G流动性覆盖率报表说
明
文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]
G25 《流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表》填报说明
第一部分：引言
流动性覆盖率反映在监管部门设定的短期严重压力情景下，填报机构所持有的无变现障碍的优质流动性资产的数量是否足以应对此种情景下的资金净流出。净稳定资金比例收集填报机构各项权益类和负债类资金来源以及各类资产、表外风险暴露情况，反映银行在未来1年内，在设定的压力情景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。
第二部分：一般说明
1．报表名称：流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表
2．报表编码：银监统号
3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资法人银行和村镇银行。
4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后40日。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明
本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、合作信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。
本表中“小企业”需满足：（1）2011年6月《关于印发中小企业划型标准规定的通知》对“小企业”的界定；（2）从单个企业吸收的各种
形式（包括存款、债券等）吸收的资金总额小于1500万元人民币或等额外币。
本报表风险权重按照《商业银行资本管理办法》中权重法的有关规定执行。
本报表按法人口径填报数据时应按总量填报，不扣除集团内部交易的数据。
本表中各“减项”应以正数反映。
本表包括两个部分：第I部分流动性覆盖率和第II部分净稳定资金比例
第I部分流动性覆盖率
1.优质流动性资产
本项目所涉及的资产应作为资产储备池的一部分来管理，在压力时期能随时转为现金以弥补资金缺口。优质流动性资产需满足如下要求：
(1)无变现障碍，即没有作为抵质押物或信用增级工具。（逆回购和证券融资中收到的、没有被再抵押且可被银行使用的资产可以被视为优质流动资产，如买断式逆回购中收到的证券。）；
(2)不可与交易头寸的对冲交易相关，未被用于支付经营成本（如租金、工资等）；
(3)由银行负责流动性风险管理的特定职能部门管理；
(4)发行方不能为除政策性银行以外的其他金融机构及其附属机构；
(5)具有央行可接受性；
[1.1一级资产]
[1.1.1现金]
本项目填入填报机构未被用于抵押和其他使用安排（如支付工资等）的库存以及运送中的人民币和外币现金。
[1.1.2压力条件下可动用的央行准备金]
本项目填入填报机构存放于央行的超额准备金，包括压力情况下存款流失导致相应法定存款准备金的下降部分。
[1.1.3风险权重为零的证券]1
1填写填报机构报告期内所持的可流通债券的市值。
[1.1.3.1主权国家发行的证券]
本项目填入填报机构持有的主权国家发行、风险权重为0%的证券。
[1.1.3.2主权国家担保的证券]
本项目填入填报机构持有的主权国家担保、风险权重为0%的证券，其中若只对证券的部分金额进行了担保，则只计算担保部分的证券金额。例如：可流通的政策性金融债、资产管理公司债、汇金债、财政部担保的地方政府债、铁道部债券。
[1.1.3.3央行发行或担保的证券]
本项目填入填报机构持有的央行发行或担保、风险权重为0%的证券。
[1.1.3.4其他机构发行或担保的证券]
本项目填入填报机构所持有的由BIS、IMF、欧洲央行、欧盟或多边开发银行发行或担保的风险权重为0%的证券。例如：熊猫债。
[1.1.4非零权重，由银行母国或银行承受流动性风险的国家和地区，以本币发行的政府债券或央行债券]
本项目填入填报机构所持有的风险权重大于零，但由填报机构母国或银行承受流动性风险的国家和地区以本币发行的主权政府或央行债券。
[1.1.5非零权重，以外币发行的政府债券或央行债券，且仅限于与银行在当地经营所需的货币数量相匹配的部分]
本项目填入填报机构所持有的风险权重大于零，以外币发行的主权政府或央行债券，但银行持有该类债券的数量应与银行在该国经营所需的货币数量相匹配。
[1.1.6一级资产调整额]
计算二级资产不超过全部优质流动资产40%的上限时，需考虑30天内到期的担保融资完全还原对一级资产数额产生的影响。本项目由公式自动计算，不需填报。
[1.2二级资产]
二级资产应满足，在已发生过的严重流动性压力下，该证券在30日内价格下跌或作为融资抵押品时扣减率上升的最大幅度均不超过10%。在考虑了30天内到期的担保融资交易完全还原对一级资产和二级资产数量
的影响后，最终可被计入优质资产的二级资产不应超过调整后一级资产数额的2/3（即：调整后的二级资产应不超过调整后全部优质资产的40%，详见二级资产数额计算公式。）填报机构只需在表内反映各项资产的账面余额，调整项由公式自动计算。
[1.2.1非金融公司的债券（评级AA-及以上）]
本项目反映填报机构所持有的评级AA-及以上的非金融公司债。境内机构发行的债券暂采用本地机构的债项评级，境外机构发行的债券使用国际评级机构的债项评级。
[1.2.2非自身发行的资产担保债券（评级AA-及以上）]
本项目反映填报机构所持有的评级AA-及以上的、不是由银行自身或其附属机构发行的资产担保债券（covered bonds）。
资产担保债券是由银行或抵押贷款机构发行并拥有的债券，依法接受专门的公共监督，以保护债券持有者的利益。在担保债券整个有效期内，发行债券筹集的资金必须依法投资于能够偿还债券所承诺债务的资产，并且该资产在发行人破产的情况下仍能够优先用于偿还担保债券的本金和已计利息。本项目一般为外币业务。
[1.2.3风险权重为20%的证券]
[1.2.3,1主权国家发行的]
本项目反映填报机构所持有的由主权国家发行的风险权重为20%的证券。
[1.2.3,2主权国家担保的]
本项目反映填报机构所持有的由主权国家担保的风险权重为20%的证券。
[1.2.3,3央行发行或担保的]
本项目反映填报机构所持有的由央行发行或担保的风险权重为20%的证券。
[1.2.3,4其他机构发行或担保的]
本项目反映填报机构所持有的由多边开发银行发行或担保的风险权重为20%的证券。
[1.2.4二级资产调整额]
计算二级资产不超过全部优质流动资产40%的上限时，需考虑30天内到期的担保融资完全还原对二级资产数额产生的影响。本项目由公式自动计算，不需填报。
[2.净资金流出]
[2.1资金流出]
本项目所反映的均为无明确到期日、30天以内到期或内嵌可提前到期期权（该提前到期期权可使存款或融资的实际到期日小于30天）的资金流动（在以下各项说明简称为“最短实际期限小于30天”）。
对于存放于填报机构的定期存款，如果提前支取存款的罚金不大于利息损失则视为30天内到期的存款。由于目前境内商业银行对于定期存款提前支取没有实施惩罚措施，对于零售和小企业余期一个月以上的定期存款，按余额的75%比例填入相应的统计项目。大中型企业存款、金融机构存款及主权、央行、公共部门和多边开发银行存款根据合同规定，如允许提前支取，则视同为30天内到期填入本表；如明确约定不可提前支取且到期日大于30天，则不计入本表统计范围。
由于我国目前没有建立存款保险制度，境内填报机构应将存款余额均填入没有存款保险制度项目。
本项目中的事务账户或关联账户包括第三方存管账户、代发工资账户、购买理财产品账户或客户支付银行贷款账户等。
本项目中的“业务关系”是指清算、托管或现金管理关系，客户依赖银行作为独立第三方中介机构提供这些服务，在未来30日与银行进行正常的业务往来。在存款账户中，只有明确用于这些业务关系目的的存款金额才能被认为是稳定的，超过上述金额的任何存款都不能适用25%的系数。银行提供给机构客户的清算、托管和现金管理及相关服务必须具备有法律约束力的协议。
“清算”关系使客户能够通过国内结算体系的直接参与者，间接地将资金（或证券）转移给最终接受方。限于：对支付指令的传送、对账和确认；日间透支、隔夜融资和结算后账户维护；以及日间和最终结算头寸的确定。
“托管”关系是指在金融资产的交易或持有过程中，银行代表客户从事的资产保管、报告或处理服务或对相关营运和管理活动提供的便
利。包括：证券交易结算、契约性支付的转移、抵押品处理、外币交易的执行、持有相关现金余额以及辅助性现金管理服务，股利和其他收入的收取、客户申购赎回、客户资金的按计划分配以及费用、税收和其他开支的支付等，托管服务还可以拓展到资产和公司信托服务、资金运用、第三方保管、资金转移、股票转移以及代理服务，包括支付结算服务（不含代理银行业务）、贸易融资和存托凭证。
“现金管理”关系是为客户的现金流、资产和负债管理以及持续经营所必须的金融交易所提供的相关产品或服务。限于：为客户的金融交易管理提供信息或信息系统、汇款、存款归集、工资支付管理、资金分配支出控制、自动支付以及其他有助于财务运作的交易。
项目2.1.1
[2.1.1零售存款的资金流出]
零售存款定义为自然人的银行存款，包括储蓄存款和存入保证金中的零售部分。
[2.1.1.1有保险制度的存款]
本项目反映填报机构被存款保险制度完全覆盖（或由公开担保提供同等保护）的最短实际到期日小于30天的零售存款。
[2.1.1.1.1事务账户或关联账户]
本项目反映填报机构[2.1.1.1]项目中的事务账户或关联账户零售存款部分。
[2.1.1.1.2非事务账户和非关联账户]
本项目反映填报机构[2.1.1.1]项目中的非事务账户和非关联账户零售存款部分。
[2.1.1.2无保险制度的存款]
本项目反映填报机构未被存款保险制度完全覆盖的最短实际到期日小于30天的零售存款。
[2.1.2无担保批发资金流出]
本项目反映填报机构最短实际到期日小于30天的非自然人存款及其他形式的没有用银行特定资产所有权作为抵押的批发融资，例如单位存款、向中央银行借款、同业存放款项、同业拆入、存入保证金、其他存款等。
[2.1.2.1小企业]
本项目填入填报机构非金融类小企业客户提供的最短实际到期日小于30天的存款或其他形式的无担保批发融资。
[2.1.2.1.1事务账户或关联账户的、有保险制度的存款]
本项目反映填报机构受存款保险制度保护的小企业事务账户或关联账户存款。
[2.1.2.1.2非事务账户和非关联账户的、有保险制度的存款]
本项目反映填报机构受存款保险制度保护的小企业事务账户或关联账户存款。
[2.1.2.1.3无保险制度的存款]
本项目反映填报机构不受存款保险制度保护的小企业存款。
[2.1.2.2大中型企业]
本项目反映填报机构的非金融类大中型企业客户最短实际到期日小于30天的公司存款。
[2.1.2.2.1有业务关系且无存款保险]
本项目反映大中型企业公司存入的有业务关系且不受存款保险制度保护的存款。
[2.1.2.2.2有业务关系且有存款保险]
本项目反映有全额存款保险的、有业务关系的大中型企业存款。
[2.1.2.2.3无业务关系]
本项目反映与填报机构无业务关系的大中型企业存款。
[2.1.2.3金融机构]
本项目填入由金融机构（含银行、证券公司、保险公司等）、受托人2、受益人3、管道（conduits）和特殊目的实体（SPV）提供给填报机构的最短实际到期日小于30天的存款及同业拆入。
[2.1.2.3.1有业务关系的银行存款]
本项目反映由银行存入的有清算、托管和现金管理业务关系的存款。
[2.1.2.3.2有业务关系的其他金融机构存款]
2在本文中的定义为：经授权为第三方管理资产的法人实体；受托人包括诸如对冲基金、养老基金和其他集合投资工具等一类的资产管理公司。3在本文中的定义为：享有或可能有资格享有遗嘱、保单、退休计划、年金、信托或其他合约的受益权的法人实体
本项目反映由银行以外的其他金融机构存入的有清算、托管和现金管理业务关系的存款。
[2.1.2.3.3无托管、清算及现金管理目的合作银行网络中其他银行存款]
合作银行网络是指一个由多家在法律上具有自治权的银行所组成的集团，该体系具有法定的合作框架，具有相同的战略目标和品牌，某些特定功能由中央机构或特别服务提供商执行。如果填报机构为合作银行网络的中央机构，则在本项目填入合作银行网络中其他成员存入的剔除保管、清算及现金管理目的的存款，否则填0。例如：若存放在农信社联社的资金在压力情况下较为稳定，则农信社联社在填报时可以将此部分稳定存款填入该项目。
[2.1.2.3.4其他没有业务关系的金融机构存款]
本项目填入与填报机构没有清算、托管和现金管理业务关系的金融机构存款。
[2.1.2.4主权国家、央行和公共部门实体和多边开发银行]
本项目反映由以下对象提供的存款、借款或其他形式无担保批发融资：（1）主权国家；（2）央行，即向中央银行借款；（3）公共部门实体，包括国家电网、南方电网、国家邮政总公司、三峡集团、长江航运总公司以及其他（中央政府投资的，带有垄断性质的）符合巴塞尔公共部门定义的中央政府投资的公共部门存款。这些存款应为总公司（含分公司），不包括子公司；（4）多边开发银行。
2.1.2.4.1有业务关系且无存款保险
本项目反映主权国家、央行和公共部门实体和多边开发银行存入的有业务关系且不受存款保险制度保护的存款。
[2.1.2.4.2有业务关系且有存款保险]
本项目填入主权国家、央行和公共部门实体和多边开发银行存入的有业务关系且被存款保险完全保护的存款。
[2.1.2.4.3无业务关系]
本项目填入2.1.2.4中所有未用于清算、托管和现金管理业务目的的存款或其他形式的无担保融资。
[2.1.2.5未包含在以上无担保批发现金流出分类的其他类别]
本项目反映填报机构由2.1.2未包括的实体提供的所有其他存款或其他形式无担保融资。
[2.1.2.6填报机构发行的30天内到期债务]
本项目填入填报机构发行的30天内到期的无担保债券，例如：可转债和次级债，但不包括担保债券（covered bonds）。
[2.1.3担保融资流出]
担保融资是指以银行特定资产作为抵押的负债。本项目填写银行在30天内到期的回购等担保融资交易中吸收的资金数额和相应抵押品的价值。
[2.1.3.1由一级资产担保的融资交易]
本项目填写以[1.1一级资产]中各项资产为抵押品的担保融资交易融入的资金数额。
[2.1.3.1.1抵押品市场价值]
本项目反映[2.1.3.1]中所填的交易对应的抵押品的市场价值。
[2.1.3.2由二级资产担保的融资交易]
本项目填写以[1.2二级资产]中各项资产为抵押品的担保融资交易融入的资金数额。
[2.1.3.2.1抵押品市场价值]
本项目反映[2.1.3.2]中所填的交易对应的抵押品的市场价值。
[2.1.3.3由其他资产担保的融资交易]
本项目反映抵押品为除优质流动性资产以外的各项资产的担保融资交易的情况。
[2.1.3.3.1交易对手为本国主权和央行]
本项目填写以非优质流动资产为担保，且交易对手为国内主权和央行的担保融资交易融入的资金数额。
[2.1.3.
本项目反映[2.1.3.3.1]中所填的交易对应的抵押品的市场价值。
[2.1.3.3.2其他交易对手]
本项目填写以非优质流动资产为担保，且交易对手为国内主权和央行以外的机构所进行的担保融资交易融入的资金数额。
[2.1.3.
本项目反映[2.1.3.3.2]中所填的交易对应的抵押品的市场价值。
[2.1.4附加要求]
[2.1.4.1衍生品应付净额]
衍生品相关的应收应付账款在本表中以净额反映。如轧差之后为净应付款，则填入本项目；若为净应收款，则应将净应收额填入
[2.2.3.1]，本项目填0。
[2.1.4.2融资交易、衍生品和其他合同因信用评价下调所需增加的抵押品]
本项目反映填报机构所持有的含有“降级触发”条款的融资交易、衍生品和其他交易合同情况，填入因外部评级机构对填报机构的长期信用评级降低三个等级（含）以内时，需要追加的额外抵押品的估值。
[2.1.4.3衍生品交易中抵押品估值潜在变化所引起的流动性补充需求]
本项目反映填报机构由于需要为其所持有的衍生品交易头寸的“逐日盯市”估值提供抵押品担保，从而可能因所涉及的抵押品价值变化而引起流动性补充需求。在2.1.4
[2.1.4.3.1现金和其他一级资产]
本项目反映填报机构以一级资产作为衍生品交易保证金的相关抵押品余额。
[2.1.4.3.2其他所有非一级资产的抵押品]
本项目反映填报机构以不符合一级资产定义的资产作为衍生品交易保证金的相关抵押品余额。
[2.1.4.4资产支持证券、资产担保债券等结构性融资工具]
本项目填写银行自身发行的30日内到期的结构性融资工具余额，包括资产支持证券（ABS）和担保债券（covered bonds）等。
[2.1.4.5资产支持商业票据、管道、证券投资工具等融资活动]
本项目反映银行发行资产支持商业票据（ABCP）、管道（conduits）、证券投资工具（secuirites investment vehicles）等结构化债务融资便利的潜在流动性风险，例如到期债务无法进行再融资、合约中包含“流动性卖出期权”使得银行被要求将资产提前退回等。
[2.1.4.5.1 30天内到期债务]
本项目反映填报机构以资产支持商业票据、管道、证券投资工具等结构性融资工具发行的30天内到期的短期债务。
[2.1.4.5.2 30天以上或无明确到期日但内含期权的债务]
本项目反映填报机构以结构性融资工具发行的到期日在30日以上或没有明确到期日但内嵌可能触发资产退回或流动性需求期权的债务。
[2.1.4.5.2.1其中：属于理财业务的部分]
本项目填报符合上述条件的债务中属于含有购回协议的理财产品的部分。
[2.1.4.6对以下机构已承诺未动用的信用和流动性便利]
本项目反映填报机构对零售客户和各类机构已承诺但尚未被提走的不可撤销或有条件可撤销的信用便利和流动性便利，按照扣除交易对手为担保便利工具而提供的优质流动抵押资产价值后的净额计算。信用和流动性便利是指在未来某一时点向交易对手提供资金的契约义务，如个人信用卡透支额度、为满足客户营运资金需求而提供的循环信用便利等。其中流动性便利特指帮助客户在无法通过金融市场获得资金的情况下进行债务再融资的工具。
[2.1.4.6.1零售和小企业客户]
本项目反映填报机构对零售和小企业客户已承诺但尚未被提走的不可撤销或有条件可撤销的信用及流动性便利。
[2.1.4.6.2大中型企业]
本项目反映填报机构对大中型企业已承诺但尚未被提走的不可撤销或有条件可撤销的信用和流动性便利。其中，信用便利填入[2.1.4
[2.1.4.6.3主权国家、央行、公共部门实体和多边开发银行]
本项目反映填报机构对主权国家、央行、公共部门实体和多边开发银行已承诺但尚未被提走的不可撤销或有条件可撤销的信用和流动性便利。其中，信用便利填入[2.1.4
[2.1.4.6.4 金融机构及其他]
本项目反映填报机构对金融机构（含银行、证券公司、保险公司等）、受托人、受益人、管道（conduits）和特殊目的实体（SPV）已承诺但尚未被提走的不可撤销或有条件可撤销的信用便利和流动性便利。
[2.1.4.6.4.1其中：属于理财产品的部分]
本项目反映填报机构属于对金融机构和其他客户提供的信用和流动性便利性质的理财产品余额。
[2.1.4.7因衍生品或其他交易头寸市值变化而增加的流动性需求]
本项目反映银行在衍生品和其他交易头寸市值变化时的潜在流动性风险暴露。由于市场通常要求对衍生品等交易的盯市暴露提供全额抵押担保，银行应计算压力情景下由于头寸市值变化造成的资金流出。同一主净扣协议下各类交易的现金流入和现金流出可按轧差净额处理。
[2.1.4.8其他30日内放款的契约性债务]
本项目填写所有未包括在以上项目中的、银行将在未来30天内放款给零售、企业、金融机构等各类客户的契约性义务。计入的资金流出量（E列）由公式自动计算，其计算原则为：若对方为金融机构，按全部承诺金额计算现金流出；若为其他类型客户，现金流出数额为约定放款金额超出与之相对应的贷款续作的部分。
[2.1.5其他或由融资义务]
本项目反映填报机构的契约性或非契约性的或有融资债务。
[2.1.5.1无条件可撤销的信用及流动性便利]
本项目反映填报机构对客户的信用和流动性便利，但填报机构有权无条件撤消此便利的未动用部分。
[2.1.5.2保函]
本项目反映填报机构对客户提供的保函余额扣除对应保证金后的净额。
[2.1.5.3信用证]
本项目反映填报机构发行的信用证余额扣除对应保证金后的净额。
[2.1.5.4其他贸易融资工具]
本项目反映填报机构发行的非保函和信用证类的贸易融资工具扣除对应保证金后的净额。在此类担保中，填报机构都承担因为其担保一方未能履约或一方从银行担保单位应收款项未能到帐而规定的支付责任。
[2.1.5.5非契约性义务]
在未来压力情况下，填报机构可能因已出售的产品、提供的服务或为其担保而产生提供资金支持或资金展期的义务。这种义务可能蕴含于
银行销售、担保或发起的金融产品和工具中，银行出于降低声誉风险的考虑而提供资金支持，引起资产负债表的计划外扩张。
本项目填入：（1）由本机构（或由管道、证券投资工具等载体）发行的尚未偿付的债务余额中潜在的债务回购要求；（2）客户预期随时可在市场上交易的结构化产品；（3）以保持价值稳定为目标的管理基金；（4）其他非契约性义务，包括填报机构为避免声誉风险为自身发行的理财产品提供资金支持而引起的流动性支出。
[2.1.5.5.1其中：属于理财业务的部分]
本项目填入填报机构为避免声誉风险为自身发行的理财产品提供资金支持而引起的支出。
[2.1.5.6有附属交易商或做市商的银行尚未偿付的到期日超过30天的所有本行债券]
若填报机构有附属交易商或做市商，则在本项目填入到期日在30天以上的自身发行的尚未偿付的债券余额中可能要求回购的部分。
[2.1.6其他所有没有包含在以上类别中的本金、利息等其他资金流出]
本项目反映填报机构其他没有包含在以上项目内的30天内的契约性资金流出，例如到期的本金、利息、股息等，但不包括与运营成本相关的现金支出。
[2.2资金流入]
本项目反映填报机构未来30天内所产生的契约性现金流入。其中，逆回购和证券借入业务填入[2.2.1
[2.2.1逆回购与证券借入]
本项目反映填报机构在买断式和质押式逆回购与证券借入业务中融出的资金和融入的证券价值。
[2.2.1.1抵押品未用于再抵押（买断式）]
本项目反映银行在抵押品未用于再抵押的情况下的买断式逆回购和证券借入业务。LCR计算假定，在这种情况下，由一级资产担保的部分将被展期，从而没有现金流入；由二级资产担保的融资数量有所减少；而由其他资产担保的则不予展期，将收回全部现金。
[2.2.1.1.1以一级资产为担保]
填写抵押品为一级资产的买断式逆回购与证券借入业务中融出的资金数额。
[2.2.1]
填写与[2.2.1.1.1以一级资产为担保]相应业务中收到的一级资产抵押品的市场价值。
[2.2.1.1.2以二级资产为担保]
填写抵押品为二级资产的买断式逆回购与证券借入业务中融出的资金数额。
[2.2.1.1.2.1抵押品市场价值]
填写与[2.2.1.1.2以二级资产为担保]相应业务中收到的二级资产抵押品的市场价值。
[2.2.1.1.3以其他资产为担保]
填写抵押品为非优质流动资产的买断式逆回购与证券借入业务中融出的资金数额。
[2.2.1.1.3.1抵押品市场价值]
填写与[2.2.1.1.3以其他资产为担保]相应业务中收到的非优质流动资产抵押品的市场价值。
[2.2.1.2抵押品未用于再抵押（质押式）]
本项目反映银行在抵押品未用于再抵押的情况下的质押式逆回购和证券借入业务。LCR计算假定，在这种情况下，银行将在业务到期后归还抵押品，收回全部现金。根据抵押品为一级资产、二级资产或其他资产，将融出资金数额和收到抵押品的价值填入相应项目内。
[2.2.1.3抵押品用于再抵押]
如果银行在逆回购和证券借入中受到的抵押品被再次用于30天以上的抵押，则认为该类业务将被展期，30天内没有现金流入。根据抵押品种类，将融出资金数额和收到抵押品的价值填入相应项目内。
[2.2.2完全正常履约的协议性现金流入]
本项目反映除逆回购和证券借入以外的现金流入，根据交易对手分别填列银行在未来30天内应收回的各项完全正常履约的协议性资金。
[2.2.2.1零售客户]
本项目反映30天内到期的个人客户正常履约贷款和其他协议性借款产生的本金、费用、利息现金流。
[2.2.2.2小企业]
本项目反映填报机构对小企业提供的30天内到期的正常履约贷款和其他协议性借款所产生的本金、费用和利息现金流。
[2.2.2.3大中型企业]
本项目反映填报机构对大中型企业提供的30天内到期的正常履约贷款和其他协议性借款所产生的本金、费用和利息现金流。
[2.2.2.4金融机构]
本项目反映填报机构对金融机构提供的30天内到期的正常履约借款（包括存放和拆放同业）所产生的本金、费用和利息现金流。
[2.2.2.4.1有业务关系的款项]
本项目反映填报机构存放在其他机构的具有清算、托管和现金管理目的的款项。
[2.2.2.4.2无业务关系，存放在合作网络中央机构的款项]
对于合作银行网络的成员，本项目填写银行存放在合作网络中央机构的不具有业务关系的存款（与资金流失率为25%的同业存款相对应）。如果填报机构是合作银行网络的中心机构，或不是合作银行网络的成员，本项目填“0”。
[2.2.2.4.3其他借款和现金流入]
本项目填写存放或拆放给金融机构的其他没有业务关系的款项。
[2.2.2.5其他机构]
本项目填写银行提供给未包括在以上范围内的其他机构（包括主权、央行和公共部门实体等）在未来30天内正常履约的借款所产生的本金、费用和利息现金流。。
[2.2.3其他资金流入]
本项目反映未包括在以上范围内的30天内的现金流入。
[2.2.3.1衍生品净应收额]
衍生品交易产生的应收和应付款项按轧差净额计算。如为净应收款，则填在本项目内；若为净应付款，则填入[2.1.4.1]，本项目填0。
[2.2.3.2其他现金流入]
本项目反映填报机构未包括在以上范围内的契约性资金流入，但不包括非金融业务收入产生的现金流。如填报该项目，银行应提供具体说明。
第II部分净稳定资金比例（NSFR）
净稳定资金比例指标旨在考察银行在设定的压力情景下，未来1年内权益和负债类等稳定资金来源支持其表内外业务发展的能力。报表横向展示填报机构各资产负债表项目，其中可用稳定资金部分的[1.]到[11.]项为填报机构的负债及所有者权益总和，所需稳定资金部分的[1.]到[17.]项为填报机构的资产和部分表外项目总计。报表纵向为各业务余额的剩余期限分布，不同剩余期限折算率以及折算金额统计。报表将剩余到期期限划分为小于3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月、小于1年、大于等于1年六类，从更加精细的时间维度对银行的资金来源与运用，以及流动性风险暴露的期限结构进行揭示，鼓励银行通过结构调整减少短期融资的期限错配、增加长期稳定资金来源。
I.可用的稳定资金
本部分各负债项目中到期期限为实际最短到期期限。对提前支取权的处理与LCR保持一致，即对于零售和小企业余期1年以上的定期存款，按余额的75%比例填入1年到期（E列）的相应项目。大中型企业存款、金融机构存款及主权、央行、公共部门和多边开发银行存款根据合同规定，如允许提前支取，则视同为1年内到期填入E列；如明确约定不可提前支取且到期日≥1年，则填入F列。
[1．一级资本和二级资本工具]
本项目反映填报机构的无到期日或到期日≥1年的一级资本和二级资本净额。一级资本为核心资本，二级资本为附属资本。本部分余额等于G41资本净额。
[2．其他优先股]
本项目反映填报机构超出二级资本限额的优先股，G41《资本充足率汇总表》中的优先股不计入一级资本和二级资本的部分。
[3.资本扣减项及不合格资本]
本项目包括资本扣减项，以及附属资本中不合格或不计算部分。
[4．零售和小企业：有保险的事务账户或关联账户存款]
本项目反映填报机构对零售和小企业的各项存款中被存款保险完全覆盖并且存放于事务账户或者关联账户中的部分。
[5．零售和小企业：除[4.]以外的其他存款]
本项目反映填报机构未包括在[4.]之中的其余零售存款和小企业存款。
[6．银行发行的无担保债券]
本项目反映填报机构对外发行的无担保债券，其中包括未计入[1．一级资本和二级资本工具]的次级债。
[7．无担保批发负债]
本项目反映填报机构持有的无担保批发负债，范围包括G01表中的单位存款、向中央银行借款、同业存放款项、同业拆入、存入保证金、其他存款等。
[7.1 大中型企业]
本项目反映填报机构的大中型企业无担保存款。大中型企业存款范围为对公存款中除小企业，主权、央行、公共部门实体和多边开发银行外的存款部分。
[7.2 主权、央行、公共部门实体和多边开发银行]
本项目反映填报机构来自于主权国家、央行、公共部门实体和多边开发银行的存款、借款和其他无担保的负债。
[7.3 金融机构及其他]
本项目反映填报机构来自于金融机构和其他法人实体的存款、拆借和其他形式的无担保负债。
[8．合作银行网络成员存放在中心机构的有效最低存款]
如果填报机构为合作银行网络的中心机构，则在本项目填入合作银行网络中其他成员存入的剔除保管、清算及现金管理目的最低存款要求（高于最低存款要求部分填入7.3），否则填0。
对于本项目中到期日1年以内的存款（E列），填报机构应计算存款机构的加权平均可用稳定资金系数，并将最低存款额与加权平均系数的乘积填入此单元格。例如，某信用社在填报机构中的最低存款金额为100万元，该信用社根据其各项资金来源占比计算得出的加权平均可用稳定
资金系数为0.5，则填报机构应在E列填入“50”万元。对于余期1年以上的存款，直接填入F列。
[9．担保借款和负债]
本项目反映填报机构的卖出回购款项，以及其他形式的由银行特定资产所有权作为抵押的借款和负债。
[10．衍生品净应付款]
本项目反映银行所持有的衍生品已知的应收和应付款项净额。若为净应付款，则填入本项目，若为净应收款，则填入业务所需稳定资金[13.]。
[11．以上未包括的所有其它负债和权益]
本项目反映所有未包括在以上项目中的负债和权益。
II.业务所需的稳定资金
对于项目[1.]至[11.]中的各类资产，应填报其中：（1）无变现障碍的部分；（2）变现障碍期限小于1年（如：用于抵押，但抵押期小于等于1年）的部分。所有有变现障碍且抵押期大于1年的资产填入[12.]。各贷款项目应填入正常到期的金额，逾期贷款填入[14.]。
[1．现金]
本项目反映填报机构持有的现金。本项目要扣除作为抵押品以及已做出使用安排（如或有抵押品、支付工资等）部分的现金。
[2．货币市场工具和短期无担保工具（到期日＜1年）]
本项目反映填报机构持有的货币市场工具和其他到期日小于1年的短期无担保工具。货币市场工具是指原始业务期限在一年以下的金融市场工具，主要包括短期国债、短期央行票据、大额可转让定期存单、商业票据、银行承兑汇票等。
[3．买断式逆回购中作为抵押品的证券]
本项目填写买断式逆回购中借入或者购买的证券。
[4．金融机构贷款]
本项目填列银行对金融机构所发放的贷款，包括存放同业款项和拆放同业。
[5．其他证券]
本项目反映填报机构持有的未反映在[3.]中的各类证券。
[5.1 符合LCR一级资产定义的证券]
本项目反映填报机构持有的满足LCR一级资产定义的证券，主要包括风险权重为零的主权国家、央行、政策性银行或其他机构（如国际货币基金组织）发行或担保的债券等。
[5.2 符合LCR二级资产定义的证券]
本项目反映填报机构持有的满足LCR二级资产定义的证券，主要包括评级在AA-级以上的非金融公司债券和非自身发行的资产担保债券，人民币债券使用本地评级；以及风险权重为20%的主权国家、央行或其他机构发行的债券等。
[5.3 非金融公司债（评级为A-至A+）]
本项目反映填报机构持有的评级为A-至A+的非金融公司债。
[5.4 非自身发行的资产担保债券（Covered Bond）（评级为A-至A+）]
本项目反映填报机构持有的评级为A-至A+的非自身发行的资产担保债券。
[5.5 其他]
本项目填列除[5.1]到[5.4]外填报机构持有的其他类型的债券，如金融机构的债券。
[6．黄金]
本项目填写银行所持有的黄金。
[7．在交易所上市且涵盖在主要股票指数里的非金融机构股权（权益性证券）]
本项目填写银行所持有的股票，这些股票应该是（1）非金融机构股票；（2）在主要交易所上市；（3）被涵盖在主要的股票指数里。
[8．大中型企业贷款]
本项目反映填报机构发放的大中型企业贷款。大中型企业存款范围为对公贷款中除小企业，主权、央行、公共部门实体和多边开发银行外的贷款部分，扣除其中的票据贴现（商业承兑汇票直贴不扣除）。
[9．主权国家、央行、公共部门实体及多边开发银行贷款]
本项目填列银行向主权国家、央行、公共部门实体及多边开发银行等机构发放的贷款，扣除票据贴现。其中，填入F列（1年以上）的贷款
公务员管理个人信息采集表 填表人签名：审核人签名：填表时间：
填表人签名：审核人签名：填表时间：
填表人签名：审核人签名：填表时间：
填写说明 本套信息采集表用于《公务员信息采集软件》的数据采集，应真实、准确、完整填写。填表人和审核人应在每页下方签字。 1、“姓名”和“身份证号”以公安局的户籍资料为准。 2、所有时间日期项都应明确到月和日，以个人档案记录为准。填写格式为：YYYYMMDD，8位阿拉伯数字，中间不加点。 3、“籍贯”和“出生地”，填写省与具体的县市区。 4、“基层工作经历”，指相应的基层和生产一线工作经历。基层和生产一线工作经历，是指具有在县级以下党政机关、国有企事业单位、村（社区）组织及其他经济组织、社会组织等工作的经历。离校未就业高校毕业生到高校毕业生实习见习基地（该基地为基层单位）参加见习或者到企事业单位参与项目研究的经历，可视为基层工作经历。在军队团和相当于团以下单位工作的经历，可视为基层工作经历。 5、“人员类别”从以下项目中选填： 综合管理类公务员，专业技术类公务员，行政执法类公务员，参照管理的机关工作人员，参照管理的事业工作人员。 6、“管理类别”从以下项目中选填： 中央管理干部，省级党委管理干部，市级单位管理干部，县组单位管理干部，其他。 7、身体不健康的，“健康状况”应写明具体的病情或残疾情况。 8、“统计关系所在单位”是当兼有两职时，主要职务所在单位。 9、“学历”选择填写以下种类： ①研究生教育：研究生、研究生班、中央党校研究生、省（区、市）委党校研究生；②本科教育：大学、中央党校大学、省（区、市）委党校大学；③专科教育：大专、中央党校大专、省（区、市）委党校大专； ④大学普通班；⑤中专；⑥中技；⑦高中；⑧初中；⑨小学。 10、“学位”要求带专业名称。
事业单位工作人员统计报表主要指标解释对照印发的表格，表内不能填数字的地方,已用“—”注明。 参公管理事业单位仅参加填写PS1表。 （一）人社统PS1号表 1. 编制数量：指编制管理部门核准的编制数。 2．从业人员总数：指统计数字截止日，指本单位所有工作人员，但不含退休返聘人员、借调人员。 3．在册正式工作人员：指本单位在编人员和经上级部门批准超编配备的人员。 4．劳务（人事）派遣人员：指统计数字截止日，本单位通过劳务（人事）派遣方式使用的所有人员。 5．退休人员：指截止本年12月31日，实有退休人员的总人数。 6．系统：事业单位隶属的部门所在的系统。 7．参照公务员法管理事业单位：指事业单位中，经公务员管理部门批准参照公务员法管理的单位。 本表审核要点： 1.行4参公管理事业单位和行5配备工勤人员的机关单位的填法详见附表举例样式。其余一般事业单位按正常填写。 2.列22行23-26从业人员总数分层次数字要与表3列18行8-11完全一致。 3.列26行23-26退休人员总数分层次数字要与表3列19行8-11完全一致。 4.列21行2、行4、行10、行13、行15-21应为0 5.列22行6=表6列1行21+列19行21-列40行21+列42行21 列22行11=表6列1行2+列19行2-列40行2+列42行2 6.第二行“有参公管理人员的单位”，一般指党校，公益一类，行业为教育 7.行23-26列10-16=行6-12列18-21，两边数字要完全一致。 （二）人社统PS2号表 1．其他等级人员：本类型在册正式人员中尚未评定岗位等级或岗位等级不明确的人员。 2．其他从业人员：除在册正式人员外的其他从业人员。 3．学历：指在教育机构中接受科学、文化知识训练的学习经历，以经教育行政部门批准，有国家认可的文凭颁发权力的学校及其它教育机构所颁发的毕业学历证书为凭证。 学历按照中共中央办公厅、国务院办公厅《关于转发〈中央组织部、人事部、教育部、国务院学位委员会关于加强和规范干部学历、学位管理工作的意见〉的通知》（厅字〔2002〕4号）和中央组织部办公厅《关于干部学历、学位检查清理实施意见的通知》（组厅字〔2002〕9号）进行清理后认定的学历统计。 有两个及以上学历的，按接受教育的最高学历统计。在校学习及参加不脱产的夜校、业余学校、函授、自学考试等成人教育学习的，未取得新的学历之前，按现有学历统计。 取得两个及以上同等学历的，学历仍填报在对应的同等学历栏。取得中等技工学历的，学历填报在“高中及以下”栏。 参加各种课程进修班学习获得结业证书的和仅获得硕士以上学位证书而未取得学历证书的，仍按原学历统计。 具有学籍但未学完教学计划规定的课程而中途退学肄业生（被开除学籍者除外）的学历均按下一层次学历统计。研究生肄业统计在“大学本科”栏，大学本科肄业统计在“大学专科”栏，大学专科肄业统计在“中专”栏，以此类推。 1970年至1976年入学的大学普通班毕业生，统计在大学专科栏。 4．年龄：指统计截止日期时的实足年龄（周岁）。如1955年12月出生的人员，在2005年12月31日统计时计算为50周岁；而1956年1月出生的人员，则计算为49周岁。 5．博士：取得研究生学历并获得博士学位的人员。（必须既有学位又有学历） 6．硕士：取得研究生学历并获得硕士学位的人员。（必须既有学位又有学历）
信用社（银行）报表管理系统操作手册 目录 系统概述 (2) 第一章系统登录 (2) 第二章系统界面计菜单简介 (2) 第三章导入模版 (3) 第四章报表录入 (3) 第五章数据审核 (7) 第六章数据汇总 (8) 第七章下下级数据汇总 (9) 第八章数据上报 (9) 第九章报表类型转换 (10) 第十章报表数据转换 (12) 第十一章基层社报表录入基本流程 (14) 第十二章辅助程序的使用 (15) 系统概述 农村信用社报表管理系统是一套运行在Windows操作系统之下，集报表录入，数据审核，数据分析为一体的管理信息系统。功能比较完善，数据传送方式多样。因为此系统内容很多，我们此次学习必须懂得的部分，因而讲课的内容也不是按照系统的菜单顺序进行。
在报送模式上我们采用多级汇总模式。基层社在上报分级上既是联社的下级，同时也是本社各网点（分社和储蓄柜）的汇总行。我们目前上交联社的决算报表全部是汇总报表，而且大部分决算报表都只需编制汇总表。系统的汇总表是自动生成的，不能录入，因此我们决定启用下下级模式。具体设置是对于每一个基层社来说只有本社一个地区，即联社的下级地区，此地区拥有多个下下级地区，即分社或储蓄柜。 第一章、系统登录 运行报表管理系统程序进入登录界面（图1） 在姓名列表框中选择要登录的姓名，输入口令，选定报表日期，点击进入系统。 第二章、系统界面及菜单简介 系统的基本界面从上至下依次为菜单，快捷按钮，数据区（图2）系统菜单分为6部分： 1、系统维护：主要功能是报表模版，打印模版的设置和修改，审核、取数公式的浏览和定义等； 2、报表处理：主要功能是报表录入、报表数据查询、报表类型转换、盈亏合并等； 3、报表分析：主要功能是进行数据分析； 4、辅助项目：主要功能是数据导入导出，数据转换等； 5、帮助。 6、退出
报表处理系统简易操作指南 目录 一、怎样进入报表处理？ (2) 二、怎样打开报表？ (2) 三、怎样进行报表的计算，生成当月报表？ (2) 3.1 怎样对报表进行打印格式设置？ (3) 3.2 怎样进行打印前的预览？ (3) 3.3 怎样打印报表？ (4) 四、怎样在报表中进行审计追踪？ (4) 五、怎样进行报表的备份与恢复？ (4) 六、如何生成下月报表？ (5) 七、如何跨月查询报表 (5) 八、怎样进行年度切换？ (6) 九、新年度报表生成 (6) 十、怎样修改报表、新建报表 (6)
一、怎样进入报表处理？ 操作：平台登陆后，点击“报表中心”报表中心即可进入。 二、怎样打开报表？ 例如：要打开“资产负责表方”的操作： 方法一：先选中“资产负责表”再双击，即可打开。 方法二：先选中“资产负责表”再点击左边的“查询”，即可打开。 其他报表的操作同上。 三、怎样进行报表的计算，生成当月报表？ 操作步骤：先将报表打开（方法上面已讲）C计算分析” “3本工作表表计算（包括未记帐凭证）”，即可（此时报表中的数据就是当月最新的数据）。
如果没有错误一定要记得点“保存”！“保存”的操作，在报表窗口上方的“F文件” “3存入”。 3.1 怎样对报表进行打印格式设置？ 目的是：为了打印出的报表美观。 操作方法：在报表窗口上点“F文件”“9页面设置” 注意：1.在“页面”中可以进行：打印纸的选择，例可选择A4；可以选择“横向”或“纵向”打印；可以进行“打印比例”的选择，例如要将报表打印在一张A4纸上，我们可以将报表缩小一点打印，就可选择80%的打印比例。 2.在“页边距”中可以进行上下左右边距的设置。 3.其他不用管他，按系统默认设置即可。 3.2 怎样进行打印前的预览？ 目的是看一下是否打印在一张纸上或是左右边距等的设置是否美观 操作：在报表窗口上点“F文件”“0打印预览” 注意：此时你所看到的和打印出来的一样，如果不符合你的要求，就可以又到“页面设置”中去调整（方法上面已讲）；如果符合要求，直接点“打印”，报表就打印出来了。
. . 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类 , 2017年版） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人统一社会信用代码： □□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）: 年月日 国家税务总局监制
. . 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 封面填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下： 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。 3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。 5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
NC 系统报表操作手册 一：报表分类的创建与维护 首次使用报表或者增加不同报表分类时必须先创建报表分类，才能建立新的报表，如果增加同类报表时不需要再创建报表分类。 【功能位置：企业绩效管理－企业报表－报表表样-全局/报表表样-集团/报表表样-报表组织】 报表分类增加方法：进入【企业绩效管理－企业报表－报表表样-全局/报表表样-集团/报表表样-报表组织界面】 如果没有创建过报表分类的话，系统将没有任何报表分类名称显示，然后点击按钮，按屏幕提示输入分类名称，其中上级分类为空，最后点击【确定】，完成报表分类的创建。 报表分类的修改 、删除方法：对于已存在的报表分类进行修改或删除时，首先选中要操作的报表分类，然后使用 工具可以实现。 备注：每个报表表样必须属于某个报表分类，初始使用报表时必须先增加报表分类。如果没有报表分类或者没有选择任何报表分类的情况下 报表新增功能为灰色不可用状态。 1.选择报表 2．点击增加 3．如果分类名
二：报表格式的创建与维护 报表名称的创建 【功能 位置：企业绩效管理－企业报表－报表表样-全局/报表表样-集团/报表表样-报表组织】 新建报表名称的方法：在该界面输入报表主组织，选择报表分类，然后点击【新增】按钮，在界面引导中输入报表表样编号、报表名称，其中报表分类自动显示，公式单元编辑默认选择不控制，最后点击保存即可完成报表名称的创建。 在以上界面保存后即可显示如图示样 2.选择报表分 3. 点击 4.输入报表编号、报表名称 最后点击 1.选择报表 2.选择报表 4.输入报表编号、报 表名称和报表表样分
点击该界面的返回即可呈现报表的列表浏览状态 左边显示报表分类，右边显示该 备注：所有单位私有报表编号方式为本单位编号＋三位流水号 如果要对新建立的报表进行修改或删除时可以选中该报表然后使用下图列示的【修改】和【删除】等按钮进行操作。 报表关键字、格式设计及公式定义 实现报表关键字、报表项目和报表公式的创建 【功能位置：企业绩效管理－企业报表－报表表样-全局/报表表样-集团/报表表样-报表组织】 进入该界面后首先左边窗口选择报表所属的分类，在右边窗口可以看见该分类下的所有报表，然后选择要编辑的报表点击上边工具栏中的【格式设计】按钮，即可进行报表关键字设置、报表项目设置、单元格属性设置和公式设置。
关于财务报表申报的说明 1.申报方式的变更 升级前的财务报表申报方式 1)报表格式 原来的财务报表包括资产负债表和损益表，是总局定义的财务报表格式 2)申报文件 财务报表申报采用每月申报方式，其申报数据在申报主文件的XML文件中，文件名为SB_企业税号_申报日期.xml中，（该文件包含了申报主表，附表1，附表2，资产负债表，损益表，申报情况说明，成品油进销存情况表（老）） 3)延迟申报 因为财务报表往往在申报时间上比申报会延迟，因此，后来加入了财务报表单独申报的方式。即允许在申报时没有财务报表（申报文件RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为0），申报文件中财务部分的数据都为0。在电子报税的财务报表完成之后再申报一次，将申报表中的财务报表填写数据（RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为1），有征管系统接收财务报表数据。 4.0升级后的申报方式 i.报表格式 根据税局业务需求，增加了新的财务报表格式，即基于新会计准则的财务报表，包括资产负债表和损益表。 原财务报表格式保留。企业可以选择用哪种财务报表格式进行申报。 ii.申报方式 财务报表财务季度申报、单独申报的方式，即财务报表与增值税申报分开生成申报文件，财务报表每季度申报一次。 财务报表单独生成一个XML文件，文件名为SB_企业税号_申报日期_cw.xml，里面包含了3个月的财务报表数据，可以包含老的财务报表和新的财务报表格式。 企业填写3个月的申报数据，可以一次申报提交。 iii.问题 该财务报表文件CTAIS系统不能接收。不能保存进入税局系统 目前的申报方式 1）报表格式 由于新的财务报表SB_企业税号_申报日期_cw.xml不能接收，因此需修改电子报税财务报表的生成格式，进入CTAIS现有的2007版财务申报表中进行读取. 文件格式为：
（一）财务报表种类和格式 编号报表名称编报期 会小企01表资产负债表月报、年报 会小企02表利润表月报、年报 会小企03表现金流量表月报、年报 （二）资产负债表格式及编制说明 资产负债表 表编制单位: 年月日单位: 元 资产 行 次期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益行次 期末 余额 年初 余额 流动资产：流动负债： 货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41
库存商品12非流动负债： 周转材料13长期借款42 其他流动资产14长期应付款43 流动资产合计15递延收益44 非流动资产：其他非流动负债45 长期债券投资16非流动负债合计46 长期股权投资17负债合计47 固定资产原价18 减：累计折旧19 固定资产账面价值20 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 所有者权益（或股东权 生产性生物资产24 益）： 无形资产25实收资本（或股本）48 开发支出26资本公积49 长期待摊费用27盈余公积50 其他非流动资产28未分配利润51 所有者权益（或股东权 非流动资产合计29 52 益）合计 负债和所有者权益（或 53 资产总计30 股东权益）总计 根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本）”项目下增加“减：
已归还投资”项目单独列示。 1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。 2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。3．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法： （1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 （2）“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。 （3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据（银行承兑汇票和商业承兑汇票）。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。 （4）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示。 （5）“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项。包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。 属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。 （6）“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润。本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。 （7）“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息。小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。 （8）“其他应收款”项目，反映小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。包括：各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。 （9）“存货”项目，反映小企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的成本。包括：各种原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料（包装物、低值易耗品等）、消耗性生物资产等。本项目应根据“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“材料成本差异”、“生产成本”、“库存商品”、“商品进销差价”、“委托加工物资”、“周转材料”、“消耗性生物资产”等科目的期末余额分析填列。 （10）“其他流动资产”项目，反映小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产（含1年内
《公务员登记表》填写说明 （一）“姓名”填写户籍登记所用的姓名，与身份证要一致。 （二）“出生日期”按照中组部、省委组织部和市委组织部的有关规定，以组织认定的日期为准。使用阿拉伯数字按“年.月.日”格式填写公历日期，具体到日。 （三）“民族”要写全称。 （四）“政治面貌”填写“中共党员”、“共青团员”、民主党派、“群众”，民主党派要填写规范的简称。 （五）“健康状况”填写为“健康”、“一般”、“较弱”，有严重疾病或者伤残的要具体写明。 （六）“参加工作时间”按照中组部、省委组织部和市委组织部的有关规定，以组织认定的日期为准，填写到月。 (七)“现职务层次”填写：科员。 (八)“身份证号”使用18位的新标准。 (九)照片使用1寸正面免冠同底版彩色照片。 (十)“现工作单位及职务”填写：青州市XX局XX科试用期公务员。 (十一)“学历学位”分为“全日制教育”和“在职教育”两栏，具体填写要求是： l、学历的填写： “全日制教育”栏填写通过全日制教育获得的最高学历；“在职教育”栏填写通过全日制教育以外的学习方式获得的最高学历。 2、学位的填写： (1)学位应填写在国内外获得最高学位的具体名称。 (2)“全日制教育”栏填写通过全日制教育获得的最高学位。 (3)“在职教育”栏填写通过全日制教育以外的其他学习方式获得的最高学位，包括各类成人高等教育(电大、函大、夜大、职大、业大、管理干部学院)、在职攻读硕士或博士研究生、在党校在职学习获得的学位、通过自学考试形式取得的学位。 3、“毕业院校系及专业”要填写与毕业证书一致的规范名称。 (十二)“登记后所任职务”，填写：科员。 (十三)“登记后所定级别”这一栏不填。 (十四)“工作简历”，要从参加工作开始连续填写。起止时间用阿拉伯数字填写到月(年份用四位阿拉伯数字表示)。起止时间之间加“至”字。要在相应工作简历后加小括号注明“考试录用”，并注明批准机关和相应时间。在职教育要在相应时间段内用括号形式注明。工作简历要按照公务员在不同时期所在单位(包括内设机构)和所担任的职务分别填写，一般职务和单位有变化时都应当有所体现。 (十五)“何时受过何种奖惩”，要写明经县处级单位批准以及获得奖励、受到惩戒的具体名称，享受待遇或受到何种处分要注明。 (十六)“所在机关意见”，填写：同意登记，加盖公章。 1
说明：该题仅供NC项目关键用户培训练习使用，不作其它用途；进一步完善该套考试题， 一、网络报表 一、练习前准备：完成损益类结转科目设置和损益结转 1、完成损益类结转科目设置 操作：登陆本单位NC账套。 进入【客户化——基本档案——财务会计信息——会计科目】，对5101、5401、5402、5102、5501、5502、5503、5201、5203、5301、5601、5701科目，如果没有二级科目，增加两个二级科目：01同一级名称，99结转科目。如果二级科目中没有99结转科目，增加99结转科目。 2、完成损益结转 操作：如果已经定义自定义结转，通过自定义结转生成结转凭证； 如果没有定义自定义结转，也可通过填制凭证，通过99科目进行结转。 3、将所有凭证审核记账 操作：进入【财务会计——总账——凭证管理——审核】，对所有未审核凭证进行审核。 进入【财务会计——总账——凭证管理——记账】，对所有未记账凭证进行记账。 二、计算会计报表并上报 1、建立本单位用户，分配角色 操作：从主界面，进入【系统设置——用户管理】，选择本单位，建立新用户01，分配角色“培训组”。 2、选择任务 操作：在主界面顶端，选择【设置——当前任务】，设置“财务月报”作为当前任务。 3、完成资产负债表单元公式设置 操作：从主界面，进入【报表格式管理——报表】； 选择左侧的“会计报表”目录，勾选右侧列表中的资产负债表，单击顶端按钮【工具——格式设计】； 仿照其他项目期末数公式，完成“短期投资”、“应收股利”、“应收利息”的期末数公式设置； 其他单元公司保持不变，保存后退出。 4、计算会计报表 操作：从主界面，进入【数据采集——录入】； 关键字时间选择“2007-01-31”； 按利润表、利润分配表、资产负债表的顺序计算各张报表。 5、报表上报 操作：从主界面，进入【报送——上报确认】； 选择一张会计报表，单击顶端的“上报确认”按钮； 进入【数据采集——录入】，检查已经上报报表是否以无法修改。 6、请求取消上报 操作：从主界面，进入【报送——上报确认】； 选择一张已经上报的会计报表，单击顶端的“请求取消上报”按钮；
财务报表上传操作指南 1.什么是财务报表上传 财务报表上传功能基于纳税人的需要，更好为纳税人服务，改进网上办税体验，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，依照四川省地税局要求，财务报表等涉税资料电子化采集功能进行优化，明确财务报表报送方式为直接上传规定格式文件方式报送。 2.哪些用户可以使用财物报表上传功能 通过帐号和密码或CA证书的方式登录网上办税服务厅的人员 1)帐号和密码登陆 操作人员在账号栏输入纳税识别号，系统自动获取手机号，点击“获取动态码”， 操作人员根据手机短信上的验证码输入动态码栏，点击“登陆”即可登陆网厅。 2)CA证书登陆 操作人员插入CA证书，选择“CA登陆”，系统自动获取用户和证书信息，点击“登 陆”按钮；
系统弹出密码验证框，操作人员输入密码，点击“确定”按钮即可登陆网厅。 3.如何才能使用财务报表上传功能 使用财务报表上传功能需要对浏览器进行安全设置；为了简化用户的操作，网上办税服务厅提供“一键设置”工具，用户只需要执行该工具，将会自动完成对IE的设置。具体操作如下： 1)关闭所有浏览器，完成网上办税服务厅环境一键设置（安装文件如下图 所示）
2)系统显示安装提示信息，这需要关闭所有已打开的浏览器窗口，为了完成安装，您 需要按照安装的要求点击[是]，安装完成后重新打开IE浏览器登陆网上办税服务厅 3)系统显示网上办税服务厅一键设置工具1.0安装界面，您可点击[安装]，安装一键 设置工具
4)系统显示网上办税服务厅一键设置工具页面，进行相关设置并安装证书和报表控 件。首次安装，包含了报表控件和证书安装。如在后期想再次进行[一键配置]，可在系统菜单中打开“网上办税服务厅一键设置工具”，并运行该功能 注意：安装时注意前部的标记是否全部为绿色，否则在登录网上办税厅时提示：控件安装失败！若有此问题，点击“一键配置” 5)系统显示安装成功页面，您需要点击[完成]，完成一键设置工
小企业的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。 （一）财务报表种类和格式 编号报表名称编报期 会小企01表资产负债表月报、年报 会小企02表利润表月报、年报 会小企03表现金流量表月报、年报 （二）小企业资产负债表格式及编制说明 资产负债表 会小企01 表编制单位: 年月日单位: 元 资产 行 次期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益行次 期末 余额 年初 余额 流动资产：流动负债： 货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41
库存商品12非流动负债： 周转材料13长期借款42 其他流动资产14长期应付款43 流动资产合计15递延收益44 非流动资产：其他非流动负债45 长期债券投资16非流动负债合计46 长期股权投资17负债合计47 固定资产原价18 减：累计折旧19 固定资产账面价值20 在建工程21 工程物资22 固定资产清理23 所有者权益（或股东权 生产性生物资产24 益）： 无形资产25实收资本（或股本）48 开发支出26资本公积49 长期待摊费用27盈余公积50 其他非流动资产28未分配利润51 所有者权益（或股东权 52 非流动资产合计29 益）合计 负债和所有者权益（或 资产总计30 53 股东权益）总计 小企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本）”项目下增加“减：已归还投资”项目单独列示。 1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
《公务员登记表》填表要求 正面： 1.“姓名”用字要统一规范； 2.“出生日期”按公历填写到日，与身份证日期要一致； 3.“籍贯”要求“省份+市”或“省+县（市、区）”，如“广东肇庆”或“广东高要”； 4.“民族”须写全称； 5.“政治面貌”填写“中共党员”或“共青团员”、民主党派、“群众”，民主党派填写规范简称； 6.“健康状况”根据实际填写“健康”或“一般”、“较弱”，有严重疾病或伤残的要具体说明； 7.“参加工作时间”按公历填写到月（要与“工作简历”起始时间一致）； 8.“现职务层次”填写县处级正职或县处级副职、乡科级正职、乡科级副职、科员、办事员； 9.“身份证号”填写有效期内的第二代居民身份证号（共18位数字）； 10.“现工作单位及职务”填写工作单位全称+职务； 11.学历学位：“全日制教育”填写“大专”、“大学本科”、“硕士研究生”等；“毕业院校及专业”填写校名+专业；若有填写“在职教育”，则“全日制教育“不能为空；
12.“登记后所任职务”填写“单位全称+职务”，按公务员登记时的职务填写； 13. “登记后所定级别”填写已套改的工资级别，如“二十五级公务员”；未套改的，待工资套改、级别确定后再填写； 14.“工作简历”的时间应连续不断，如有中断须注明情况； 15.“照片”栏贴本人近期大一寸免冠彩色照片。 背面： 16.“何时受过何种奖励”：由登记单位根据档案记载的市（厅）级以上表彰填写。 17.“所在机关意见”：填上“经研究，×××同志符合公务员登记条件，同意上报审批。”(写上年月日并盖单位公章) 18.“审核机关意见”：填上“经审核，该同志符合公务员登记条件，同意上报审批。”(写上年月日并盖单位公章)
金蝶K3报表系统操作使用说明 K3财务结果 报表系统（基础系统） 系统间关联：总帐系统报表系统（通过公式取总帐系统凭证数据） 一、查看系统的报表模板 帐上取数：ACCT（取月份数）、ACCTEXT（取具体时间段日期的数，取对方科目的数） 运算函数：SUM、AVG、MAX、。。。 表间取数：REF_F 多帐套管理：工具--设置多帐套管理，然后应用ACCT C--期初余额Y--期末余额（可省略） 查看系统预设的报表 1、在“模板”中打开系统预设的报表 2、检查系统预设的公式（FX--选择函数类型ACCT等） 3、切换到数据状态（视图--显示数据） 4、报表重算（数据--报表重算，F9） 注：利润表的“取数类型”与帐务系统中“结转损益”功能有直接关联 二、自定义表(建议在公式状态下进行格式设置) 1、设置表格 报表总的行列设置：格式--表属性
单元融合：格式--单元融合 定义斜线：格式--定义斜线（斜线单元格的字体要在"定义斜线"中调整） 2、设置页眉页脚 格式--表属性--页眉页脚 日期通过函数去设：其他--RPTDATE（取总帐会计期间和日期） 页眉间的空行制作：空格键 3、取数 "fx"--ACCT 如果想复制公式：用"填充"功能（在公式状态下）（视图--显示公式） 求和：SUM 4、选择报表期间（Ctrl+P）或者工具--公式取数参数 报表重算：F9 数字格式：数据为“零”不显示格式--单元属性--数字格式*5、设置表页 格式--表页管理 添加表页、设置关键字、表页锁定、表页删除（不能做报表重算） *6、报表的引入、引出 文件--引入文件或者引出报表
从外引入的报表只能引数据，不引公式 可引入、引出为金蝶独立报表文件（KDS） *7、批量填充 工具--批量填充 现金流量表系统 系统间关联：总帐系统现金流量表系统（提取总帐相关凭证数据，通过人为指定） 一、定义报表方案 方案中的“引入”是版本升级处理 若进入系统所有内容为“灰色”，则没有选择“报表方案” 二、定义制表的时间段 三、定义现金类科目及其等价物 指定方法：双击项目；选择项目后点“改变”；用SHIFT或CTRL进行多重选择 四、提取数据 提取策略：不重复提取；重复某段日期以后的数据；全部重新提取 五、增加、修改现金项目 主表、副表项目的增加、修改 特殊项目：一个科目有多个现金流向（按比例） 六、T 型帐 1、汇总方式有两种：现金类汇总；一级科目汇总
财务（数据）报表智能转换工具操作手册方欣科技有限公司 2018年4月编
一、通过财务（数据）报表智能转换工具转换报表 电子税务局支持纳税人自行手动填写财务报表模板进行上传导入数据，但工作量大，耗时长。通过本软件可将财务（数据）报表自动转换为可导入的excel模板格式。 1.下载安装转换工具 点击下载转换软件”，即可下载客户端版本。下载安装简单，如图1-1所示。 图1-1
注意事项：安装目录请尽量不要进行修改，如果确需修改，请保证安装目录不包含空格、汉字、特殊符号等，以免发生程序性报错。 软件安装完成后，生成桌面图标，如图1-2所示： 图1-2 1.通过客户端进入 纳税人双击桌面快捷图标，打开客户端软件，系统将自动检测版本更新，若有新版本时,弹出升级框进行升级，如图1-3所示：
图1-3 升级完成后，将自动进入软件主界面，如下图1-4所示： 图1-4
2.开始转换 2.1初始化转换 （1）转换之前，需要先输入纳税人识别号、纳税人名称，然后在“企业类型”（财务报表类型）选择报表类型，不同企业类型的企业对应的报表有所不同，这里以选择“企业会计制度（企业会计制度）财务报表报送与信息采集”为例，选完后界面如图2-1所示。 图2-1 （2）将对应的企业原表上传。此处对应为“资产负债表”、“利润表”、“现金流量表”和“所有者权益变动表”，如在资产负债表右侧点击“选择文件”，弹出如图2-2所示对话框：
图2-2 选择资产负债表，点击“打开”按钮，就可以上传相应的财务报表。其他表格依次上传。全部上传完成后，如图2-3所示。如果 填写或上传错误，可点击“重置表格”按钮，全部重新填写上传。
最新基础教育学校（机构）统计报表（小学） 小学统计报表填报总体说明 1.填报范围：小学、小学教学点填报本表。 2.报送日期：9月20日前报出。 3.学年：是指教育年度，即从本年的9月1日（学年初）至第二年的8月31日（学年末）。 4.统计时点：是指统计数据的截止时间，即本学年初9月1日。如在校生数、教职工数、占地面积、固定资产总值等指标为统计时点数。 5.统计时期：是指统计数据的区间时间，即从上学年度的学年初9月1日至学年末8月31日时间区间。如毕业生数、复学学生数等指标为统计时期数。 6.归档：本表由学校（机构）和县级教育行政部门归档管理。 基础基111学校（机构）基本情况 一、指标解释 1.学校（机构） 学校（机构）：是指经县级及以上人民政府按照国家规定设置标准和审批程序批准成立、备案的实施各级各类教育的单位。 学校（机构）名称：是指在教育行政部门备案的学校（机构）全称。 学校（机构）标识码：是指由教育部按照国家标准及编码规则编制，赋予每一个学校（机构）在全国范围内唯一的、始终不变的识别标识码。 2.学校（机构）办学类型 小学：是指招收适龄儿童实施初等教育的独立设置学校。 小学教学点：是指为方便适龄儿童就近入学，实施初等教育不计校数的教学机构。 少数民族学校：是指以少数民族学生为主的实施初等、中等教育的独立设置学校。 3.学校（机构）驻地城乡类型：是指学校（机构）驻地的城乡分类属性，分为城区、镇区、乡村，以国务院关于市镇建制的规定和行政区划为基础，以民政部门确认的居民委员会和村民委员会为最小划分单元。 城区：是指在市辖区和不设区（包括不设区的地级市和县级市）的市中，街道办事处所辖的居民委员会地域；城市公共设施、居住设施等连接到的其他居民委员会地域和村民委员会地域。 镇区：是指在城市以外的镇和其他区域中，镇所辖的居民委员会地域；镇的公共设施、居住设施等连接到的村民委员会地域；常住人口在3000人以上独立的工矿区、开发区、科研单位、大专院校、农场、林场等特殊区域。 乡村：是指城区、镇区以外的其他区域。 4.学校举办者：是指学校（机构）的上级主管部门或为设置学校（机构）提供必要经费和基本办学条件者。 小学举办者包括：教育部门、其他部门、地方企业、民办。 教育部门：是指利用国家财政性教育经费举办各级各类学校（机构）的各级教育行政部门。 其他部门：是指利用国家财政性经费和国有资产举办学校（机构）的教育行政部门以外的各级党政机关、事业单位，国家级金融机构、经济实体等，如：财政、卫生、农业、国家电网公司等单位。 地方企业：是指利用企业拨款（企业对学校的拨款属于国家财政性教育经费和国有资产举办学校（机构）的地方国有企业，如钢铁、石油等企业。 民办：是指利用非国家财政性经费举办学校（机构）的社会组织或个人。 5.学制规定 规定年制：是指县级及以上人民政府按照义务教育法定年限，结合本地实际确定的修业年限制度，包括小学五年制、小学六年制。
浪潮软件报表系统操作说明书 浪潮软件报表系统操作说明书 、报表字典管理本部分主要介绍了报表模块有关字典的定义，如报表类别、数据单元，以及字典间关系的定义，如报表类别划分、报表数据关联。 1.1报表类别定义该功能用来定义报表的类别字典，实现报表的分类管理。 在报表系统中预置了10 种类别，为集团统一定制。请不要修改，如需新增类别，请再下面自行增加。 功能位置进入报表模块，选择报表字典菜单下的报表类别定义功能。 操作步骤 进入该功能后，显示窗口如图 2.1.1 所示。 图2.1.1 点击【同级增加】按钮，类别编号系统自动生成，只需输入类别名称即可。如果希望实现分级管理，则选中需要增加下级的类别，点击【下级增加】，则可以增加下级类别。系统自动将没有下级的类别的【明细否】选项打上标志。注意： 2 报表类别的结构系统默认两级，每级三位。
如何删除已存在的报表类别？选中需要删除的报表类别，点击【删除】按钮，则把该类别删除。若删除的是非明细类别，则可以将其下级类别一同删除。集团统一定制的类别不能删除，如有删除会对相关责任人采取措施。 1.2报表类别划分报表类别划分提供了对报表划归各种报表类别的功能。 功能位置进入报表模块，选择报表字典菜单下的报表类别划分功能。 操作步骤 进入该功能后，显示窗口如图 2.2.1 所示。 图2.2.1 该窗口左边显示已定义的报表类别，中间已包含报表栏显示 该类别所包含的报表，右边更多报表栏显示不属于该类别的报表。如果在新建报表时，指定了所属报表类别，则该表包含在相应类别中。注意： 2 只能定义明细类别包含的报表。 个明细类别可对应多张报表，一张报表可属于多个明
2013版财务报表功能介绍 （2013年3月） 一、报表式样 2013版财务会计报表式样有小企业会计准则类报表、一般企业财务报表、金融企业财务报表（银行类）、金融企业财务报表（担保类）、金融企业财务报表（保险类）、金融企业财务报表（证券类）六大类。 二、适用范围 纳税人依据执行的企业会计制度、会计准则或小企业会计准则的不同情况，向税务机关报送相应的财务报表。具体如下：
三、报送期限 财务会计报表按属期不同分季报、年报，具体要求如下：（一）在国税机关仅缴纳增值税和消费税的小规模纳税人，按年报送财务报表电子数据，应与增值税次年１月份的申报一并提交，报送期限与当月增值税申报期限相同。 （二）在国税机关仅申报增值税的一般纳税人（包括所得税在地税缴纳的增值税一般纳税人和无所得税的增值税一般纳税人），按季报送财务会计报表电子数据，与季度最后一个月的增值税申
报一并提交，报送期限与当月增值税申报期限相同。 （三）在国税机关缴纳所得税的纳税人（包括增值税在国税缴纳的所得税纳税人和无增值税的所得税纳税人），按季报送财务报表电子数据，与当季度所得税申报一并提交，报送期限与当季所得税申报期限相同。 （四）报送年度财务会计报表的纳税人，年度财务会计报表电子数据应当于5月底之前报送，与所得税年度申报一并提交，其财务报表的申报期限与所得税年度申报的申报期限相同。 四、启用时刻 2013版财务报表在2013年4月1日启用，为了方便宽敞纳税人，纳税人在4月份申报期仍然能够使用和报送旧版财务报表（2005版）。 财务报表年报接着使用旧版的财务报表年报。 五、填写和报送讲明 纳税人依照实际情况选择相应的财务报表进行填写。财务报表的具体填写操作，同原来一致，不再赘述，表内校验参考第六章节。 2、财务报表选择操作讲明
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类 , 2017年版） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人统一社会信用代码： □□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）: 年月日 国家税务总局监制
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 封面填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下： 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。 3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。 5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
附件2： 2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明 提纲
2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明提纲 （行政事业单位参考格式） 一、数据填报口径 本单位为执行XX财务会计制度的XX单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。若有特殊情况请说明原因。 二、数据审核情况 （一）审核情况。 本单位全表审核后核实性问题提示共XX条。详细列举并说明主要原因。 （二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。 1.对报表指标设置的建议。 2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。 3.本单位自行增加的审核内容，请列出并说明设置依据。 三、数据差异情况 本单位是否纳入决算管理。本单位资产总量与决算差异情况，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。 四、其他说明情况 1.本单位公共基础设施等行政事业性国有资产表中所有其他资产事项重点说明（如：其他代管资产等）。 2.涉及事业单位分类改革以及行业协会商会与行政机关脱钩等重大改革的单位，说明资产变动情况。 3.本单位期初数与上年期末数存在差异，请说明差异原因;账面数与实有数存在差异，请说明差异原因。
2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明提纲（地方财政部门/主管部门参考格式） 一、数据填报口径 本地区、本部门应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共XX个，实际上报单位XX个。说明未上报单位原因。 二、数据审核情况 （一）审核情况。 1.核实性审核。本地区、本部门全表审核后核实性问题提示共XX条，涉及XX个单位，说明主要原因。 2.基础数据审核。本地区、本部门资产数据与上年对比，增减超过20%的，说明主要原因。 3.与决算填报单位口径对比审核。本地区、本部门报送资产报表的单位中，有XX个单位未纳入决算管理；纳入本地区、本部门决算管理的行政事业单位（不含企业化管理事业单位）有XX个未报送资产报表，说明主要原因。 （二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。 1.对报表指标设置的建议。 2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。 3.本地区、本部门自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。 三、数据差异情况 本地区、本部门资产报表与决算报表可比单位数量XX个。其中，无差异单位XX个，有差异单位XX个。根据资产数据与决算数据对比表，详细分析数据差异情况及存在的主要原因。