平安银行融资租赁保理业务实施细则
（1.5版，2012年）
第一章总则 (1)
第二章业务模式 (3)
第三章准入条件 (5)
第四章融资、利率和保理费率管理 (7)
第五章评级及风险管理 (9)
第六章业务操作流程 (12)
第七章附则 (16)
第一章总则
第一条为开发融资租赁保理业务市场，规范我行融资租赁保理业务操作，防范业务风险，根据《合同法》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》以及我行国内保理业务制度，制定本实施细则。
第二条融资租赁保理业务是指在租赁公司向承租人提供融资租赁服务，并将融资租赁服务产生的未到期应收租金转让给我行，我行以此为基础，在综合评价租赁公司的信用风险、经营水平、财务状况、担保安排以及符合本细则规定承租人各项条件后，为租赁公司提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
融资租赁保理业务是以应收租金作为我行债权受让标的，是保理业务在融资租赁行业的应用，其还款来源保障是在承租人具有较好持续经营能力和较强综合偿债能力、租赁物能产生良好效益和现金流的情况下承租人对应付租金的正常支付。
第三条本细则所称融资租赁，是指租赁公司根据承租人对租赁物和供货方的选择或认可，将其从供货方处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，并向承租人收取租金的交易活动。
第四条本细则所称融资租赁保理业务的对象包括以下三类：
1. 银监会批准成立的金融租赁公司；
2. 商务部批准成立的外商投资融资租赁公司；
3. 商务部批准成立的国内试点融资租赁公司。
上述三类租赁公司在我行办理融资租赁保理业务时，均适用我行公司法人客户的授权、授信管理原则。
第五条本细则中涉及的术语均适用我行《国内保理业务管理办法》的主要术语解释，专用术语的对应关系及释义如下：
1. 出租人：对应于卖方，是应收租金的权利人。在本细则中仅指租赁公司。
2. 承租人：对应于买方，是偿付租金的责任人。
3. 融资租赁合同：对应于商务合同，是叙做融资租赁保理业务的凭据和基础，应符合《合同法》第十四章对融资租赁合同的规定，且合同内容不能违反以下条件：
（1）除非支付全部租金，否则在租赁过程中承租人不得
退租；
（2）因租赁物不符合约定或者不符合使用目的等产生的交易纠纷与租赁公司无关。
若经营性租赁合同中约定的内容符合《合同法》第十四章对出租人、承租人和出卖人之间法律关系的规定，则该经营性租赁合同可视同融资租赁合同处理。
4. 应收租金：对应于应收账款，是租赁公司和承租人因融资租赁交易而产生的承租人尚未清偿的债权。
5. 承租人额度：对应于买方额度，是我行依据该承租人应付租金而对一个或多个租赁公司提供保理业务服务的最大限额。该额度为控制额度，不须以签署合同的方式确认。
第二章业务模式
第六条根据租金性质和租赁物是否为新购买，本细则中融资租赁保理业务分为普通融资租赁保理、回租型融资租赁保理和结构性融资租赁保理三种模式。
（一）普通融资租赁保理
是指在租赁公司与承租人签订的融资租赁合同生效、租赁公司已履行合同项下义务的情况下，我行受让租赁公司和承租人交易过程中形成的未到期应收租金，并为租赁公司提供相应的保理服务。
普通融资租赁保理的业务流程如下：
1. 租赁公司与供货方、承租人分别签订供货合同和融资租赁合同且上述合同已生效；
2. 租赁公司将约定的租赁物出租给承租人；
3. 租赁公司向我行申请保理业务；
4. 我行为租赁公司核定授信额度；
5. 在明保理中，我行和租赁公司将应收租金转让事宜通知承租人；
6. 我行受让合格的应收租金后向租赁公司提供保理融资；
7. 承租人按期支付租金至指定账户；
8. 租赁公司按约定的还款计划偿付我行的融资本息。
（二）回租型融资租赁保理
是指在租赁公司与承租人采用“售后回租”方式形成融资租赁关系后，我行受让上述交易过程中形成的未到期应收租金，并为租赁公司提供相应的保理服务。
本细则所称售后回租是指承租人为获得资金融通或改善财务结构，先将自有资产出售给租赁公司，再向租赁公司租回该资产使用，直至承租人支付完全部租金并付清租赁物残值对价后，重新取得该资产的所有权。
回租型融资租赁保理的业务流程如下：
1. 租赁公司与承租人签订自有资产买卖合同、融资租赁合同；
2. 租赁公司将该租赁物出租给承租人；
3. 租赁公司向我行申请保理业务；
4. 我行为租赁公司核定授信额度；
5. 在明保理中，我行和租赁公司将应收租金转让事宜通知承租人；
6. 我行受让合格的应收租金后向租赁公司提供保理融
资；
7. 承租人按期支付租金至指定账户；
8. 租赁公司按约定的还款计划偿付我行的融资本息。
（三）结构性融资租赁保理
是指在租赁公司与供货方、承租人分别签订供货合同和融资租赁合同的情况下，我行依据上述融资租赁关系中即将形成的租金为租赁公司提供保理融资；在取得我行融资后，租赁公司对供货方履行付款义务，促使上述合同生效，租赁公司由此获得租金收取权，并以其应收租金偿还我行的融资本息。
我行对结构性融资租赁保理业务审慎介入，个案处理。
第三章准入条件
第七条我行提供融资租赁保理服务的租赁公司原则上应符合以下条件：
1. 经商务部或银监会批准设立，具有融资租赁的经营资格；
2. 符合国家关于融资租赁法律规章的规定；
3. 有固定的生产经营场所；
4. 信用良好，经营正常，没有面临整顿、关闭或破产清算的风险，未发生可能影响公司正常经营的重大诉讼；
5. 符合主管部门的相关管理规定；
6. 属于金融租赁公司的，原则上应基本满足监管机构要求的非现场监管指标。
第八条融资租赁关系中的承租人原则上应具备以下条
件：
1. 有固定的生产经营场所；
2. 承租人为企业的，须生产经营情况良好，内部管理制度健全；承租人为个人的，须具备完全民事行为能力；
3. 信用良好，无不良银行及商业信用记录；
4. 现金流稳定，具备按期支付租金的能力；
第九条在为租赁公司审核授信额度时承租人尚未确定或者承租人为微型企业、自然人的，除须满足第八条规定条件外，还须提供我行认可的回购或担保。
第十条租赁公司在我行叙做无追索权保理时，承租人除须符合第八、九条规定外，还需具备以下条件：
1. 在我行的主体信用评级在AA级（含）以上；
2. 若承租人在我行的主体信用评级达不到AA级，则该笔融资租赁保理业务必须提供我行认可的回购或担保，且回购方或担保方在我行的主体信用评级必须达到AA级（含）以上；
3. 承租人为民营企业的，原则上要求追加其实际控制人的保证担保。
第十一条融资租赁保理业务中可转让的合格应收租金须具备以下条件：
1. 在融资租赁业务中产生且为租赁公司合法、有效、完全拥有；
2. 应收租金未到期，且未发生跨期拖欠；
3. 可以转让，且未被质押或抵押给任何第三方；
4. 原则上应为非关联交易产生的应收租金；
5. 应收租金不存在其他权利瑕疵。
第十二条我行可接受的租赁物应符合以下条件：
1. 租赁物不存在技术淘汰风险，其价值应与应付租金相匹配；
2. 租赁物将被应用于应立项项目或是该项目重要组成部分的，相关项目应符合国家政策要求。
3. 租赁物的权属不存在争议或其他瑕疵；
4. 租赁物上未设置抵押，且未被采取法律强制措施。
5. 租赁物不属于易发生严重事故或频繁发生事故的机械设备；
6. 租赁物由有合格资质的操作人员负责作业，作业风险可控。
第四章融资、利率和保理费率管理
第十三条我行对租赁公司核定的授信额度以融资租赁合同项下承租人尚未支付的应付租金本金的总额为限。
本细则所称应付租金本金是指在承租人每期应付租金中扣除租赁公司收取的租赁利息后的剩余金额。
第十四条我行采用预支价金或授信方式发放保理融资，融资利率按照我行同期贷款利率政策执行。
第十五条一般融资租赁保理的融资期限不超过5年，且不得长于融资租赁合同剩余租期加30天；大型项目融资租赁保理的融资期限可以根据回购条件、担保安排以及承租人的行业地位、资信水平、偿债能力等条件适当放宽。
第十六条融资租赁保理业务的保理费率下限为我行受让单笔应收租金金额的0.1％，不设上限。个案确有必要突破上
篇一：保理合同 国内保理业务合同 合同编号：平银（）保理字（）第（）号 □额度内额度合同编号： 平银（）字（）第( )号 甲方（卖方）： 住所（地址）： 法定代表人： 电话： 乙方（保理商）：平安银行 住所（地址）： 法定代表人（负责人）： 电话： 鉴于甲方业务需求,就甲方与商务合同买方之间的应收账款向乙方申请国内保理业务,经充分协商,本着自愿、平等、互利、守信的原则,按照有关法律规定,达成本合同。 本合同项下保理业务为： □有追索权保理业务 □无追索权保理业务（□融资类□非融资类） 第一部分通用条款 第一条定义 本合同中，除非文义另有所指，下列名词具有如下特定含义： 1.保理： 本合同所称的保理是指乙方通过与甲方协商受让甲方与买方的商务合同项下的应收账款,取得对买方收款的权利。 2.保理额度： 指在乙方核准的额度有效期内,由乙方向甲方提供的保理业务的限额。在有效期内的任一时点,只要甲方向乙方转让的应收账款的余额不超过该额度,乙方连续的、循环的为甲方的应收账款提供保理业务；但在甲方每次申请提取额度时,乙方将另行考虑甲方当时的资信状况,并通过对买方资信状况的严格审查,在不超过已核定的额度内,决定是否同意甲方提出的申请;如同意,该次提取计算在保理额度内。 3.买方: 指与甲方签订商务合同的另一方。 4.商务合同: 指甲方与各买方签订的由甲方向买方提供产品或服务的各项合同或协议的统称,或根据上下文义,指其中的任何一份合同或协议。 5.应收账款: 指甲方与商务合同的买方之间的交易因采用赊销方式而产生的买方尚未清偿的债权。其具体计算方法是甲方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额。 6.正常回收期: 指商务合同规定的应收账款的支付期限。 7.完整转让: 指在甲方全面履行本合同和商务合同项下义务的前提下,乙方将在已核准的保理额度范围内收购甲方在商务合同项下享有的全部或部分的应收账款所对应的全部权利。
租赁保理的三种模式解析 一、普通租赁保理融资模式 这是一种保理银行针对“通常情况下”的融资租赁业务的应收租赁款进行的保理融资，是对“已形成租金”的应收账款的保理融资（“先交付后保理”）。在实务中比较多见，操作也比较简单。 在此模式中，租赁公司与承租人签署了融资租赁合同，也与供货商签署了买卖合同，货款及设备均已交付，已形成租赁公司的“应收租金”。 租赁公司需要在银行对已形成的租金进行保理。用以解决“承租人实力强大，供货商弱小”租赁交易架构中的“收款”问题。 图表1：普通租赁保理融资流程图 二、售后回租保理融资模式 这是一种针对承租人“自有设备”进行的“售后回租赁”模式，用以解决调整承租人的财务结构，提高资产流动比率、速动比率。若承租人获得的资金部分用于归还银行贷款，则承租人负债率降低。 售后回租保理模式可以设计为在会计上按融资租赁核算的融资租赁模式，无余值处理，资产记在承租人头上；也可以设计为在会计上按经营租赁核算的经营租赁，即“经营性回租赁”模式，有余值处理，租赁资产记在租赁公司头上，实现承租人的表外融资。回租赁保理流程如下图所示： 融资租赁公司 承租人 保理银行 支付租金 租赁权益转让及融资 融资租赁合同
图表2：回租赁保理融资模式流程图 三、结构性租赁保理融资模式 这是一种针对“即将形成租金”的直接租赁保理融资模式，是一种突破性的解决租赁公司在购买环节支付货款的资金瓶颈的重要融资模式，是一种“交付前”的“结构性融资”。 在此模式中，租赁当事人之间已形成附带生效条件的法律合同关系，但租赁公司尚未支付货款。即租赁公司与供货商（强大）已形成购买合同关系，租赁公司与承租人已形成融资租赁合同关系，供货人已承诺提供回购担保或其他第三方已提供保证或物权担保，租赁公司一旦支付货款，该交易结构系统的一揽子合同即刻生效，租赁公司也随即获得租金收取权。 图：“交付前”的结构性租赁保理融资流程图 银行认可上述法律合同关系，并对“即将形成租金”视同“已形成租金”进行先期直接保理，但要求租赁公司按照“封闭运行”的规则，在获得租赁保理款项的“同时”支付给供货商，以确保银行通过先期受让所获得的租金收益权的事实存在。 保理银行 融资租赁公司 设备供货商 承租人 ⑤支付租金 ②出租 ③租金权益转让及融资 ④支付货款 ①提交设备 ⑥设备回购 保理银行 融资租赁公司 承租人 ④支付租金 ②设备融资租赁 ①设备买卖 ③权益转让及融资
1方案简介 供应链金融在当今市场发挥着越来越重要的角色，它是商品交易下应收应付、预收预付和存货融资而衍生出来的组合融资，是以核心企业为切入点，通过对信息流、物流、资金流的有效控制或对有实力关联方的责任捆绑，针对核心企业上、下游长期合作的供应商、经销商的融资服务。 在供应链金融中可以把钱投在需求大的地方，有效的提高一个产业链的总体效益。融资租赁有限公司所提出的供应链金融模式可以根据不同的企业进行有效的调整，以达到解决企业客户融资难的问题，以及为对象客户提供货物的囤积。在供应链金融模式中，主要有保兑仓融资、应收账款融资、融通仓融资。融资租赁业务可以融入到保兑仓融资和融通仓融资这两种模式中。 2 关系图 1、保兑仓融资模式一直接租赁 A、承租人、厂商、租赁公司、物流企业签订《货物融资租赁合同》。 B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。 C、在《货物融资租赁合同》中要明确厂商回购义务和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。此外，租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。 2、融通仓融资模式一售后回租 A、承租人，租赁公司，物流企业签订《货物融资租赁合同》 B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。
客户交保 证金 签署相关 合同物流收货 ______________________________________ 「 導户提货 < I --------------------------------------------- <租赁公司 申请贷款银行放款 粗赁公司 还贷 C、在《货物融资租赁合同》中要明确第三方担保和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。此外，融资租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。 3 流程图1、保兑仓融资模式一直接融资租赁 出卖人（厂商），承租人，物流企业，租赁公司首先签订《货物融资租赁合同》 以明确各自权利和责任 X""■■.. ..... -
我国融资租赁业发展的现状、问题与对策(上) 深圳发展银行高山 发布时间:2010-04-28 我国融资租赁业起步较晚，1979年10月，中国国际信托投资公司成立，开始了早期的租赁业务实践。1981年4月，中信公司与日本东方租赁公司合资成立了中国第一家中外合资租赁公司——中国东方国际租赁公司，同年7月与内资机构合作成立了第一家金融租赁公司——中国租赁有限公司，这两家融资租赁公司的成立标志着我国融资租赁业的创立和融资租赁体制的建立。2000年经国务院批准，租赁业被列入“国家重点鼓励发展的产业”，2008年开始，我国融资租赁业进入快速发展阶段。 —、发展现状 (一)融资租赁机构数量快速增加 截止2009年9月底，我国已经有各类融资租赁机构164家，按照我国现行法规，融资租赁机构根据监管对象可分为三大类：金融租赁公司(银监会监管，共17家)、外商投资租赁公司(商务部监管，共110家)和国内融资租赁试点单位(2004年底开始审批，共5批37家)，详见表1。 1、金融租赁公司。2007年底允许国内银行参与融资租赁业后，工银、交银、建信、民生、招银成立，国开行则对深圳租赁公司进行了重组，使我国金融租赁公司名副其实，股东类型完善。2008年金融租赁公
司总注册资本金达到240多亿元，可承载的业务量2500多亿元。截至2009年5月末，国内金融租赁公司总资产为948亿元，同比增长3.6倍。 2、外资融资租赁公司。2004年租赁业允许外商独资以后，外商独资经营租赁公司积极进入，增幅明显，是目前我国数量最多的一类机构。随着境外投资人的多元化，租赁业务模式基本和国际接轨，国际上有的租赁公司形式中国也都基本齐全。投资目的也由初期单一的“引进外资的窗口”向“优化配置资源的平台”发展，寻求多种业务模式，盈利点多元化。 3、内资试点融资租赁公司。2008年试点企业累计签订融资租赁合同金额约200亿元，是上一年融资租赁合同金额的1.5倍。试点工作已显成效，业务模式不断创新，融资租赁业务迅速增长，但多数制造企业没有建立租赁营销体制的理念。 (二)融资租赁业行业规模和业务规模迅速增长 据国家统计局统计，2008年融资租赁业开始进入快速发展阶段。2008年开展业务的70家企业融资租赁业务达到1550亿元，其中金融租赁11家约为630亿元；外商租赁企业34家约为500亿元；内资租赁25家约为320亿元，为一批设备制造商和企业特别是中小企业解决了“销售难”和“融资难”。2008年租赁市场渗透率平均值为4.24%，比2007年提高了15.8%，2009年前11个月租赁渗透率继续保持增长，相关数据见表2、表3。
国内保理业务合同 合同编号：平银（）保理字（）第（）号 □额度内额度合同编号： 平银（）字（）第( )号 甲方（卖方）： 住所（地址）： 法定代表人： 电话： 乙方（保理商）：平安银行 住所（地址）： 法定代表人（负责人）： 电话： 鉴于甲方业务需求,就甲方与商务合同买方之间的应收账款向乙方申请国内保理业务,经充分协商,本着自愿、平等、互利、守信的原则,按照有关法律规定,达成本合同。 本合同项下保理业务为： □有追索权保理业务 □无追索权保理业务（□融资类□非融资类） 第一部分通用条款 第一条定义 本合同中，除非文义另有所指，下列名词具有如下特定含义： 1.保理： 本合同所称的保理是指乙方通过与甲方协商受让甲方与买方的商务合同项下的应收账款,取得对买方收款的权利。 2.保理额度： 指在乙方核准的额度有效期内,由乙方向甲方提供的保理业务的限额。在有效期内的任一时点,只要甲方向乙方转让的应收账款的余额不超过该额度,乙方连续的、循环的为甲方的应收账款提供保理业务；但在甲方每次申请提取额度时,乙方将另行考虑甲方当时的资信状况,并通过对买方资信状况的严格审查,在不超过已核定的额度内,决定是否同意甲方提出的申请;如同意,该次提取计算在保理额度内。 3.买方: 指与甲方签订商务合同的另一方。 4.商务合同: 指甲方与各买方签订的由甲方向买方提供产品或服务的各项合同或协议的统称,或根据上下文义,指其中的任何一份合同或协议。 5.应收账款: 指甲方与商务合同的买方之间的交易因采用赊销方式而产生的买方尚未清
偿的债权。其具体计算方法是甲方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额。 6.正常回收期: 指商务合同规定的应收账款的支付期限。 7.完整转让: 指在甲方全面履行本合同和商务合同项下义务的前提下,乙方将在已核准的保理额度范围内收购甲方在商务合同项下享有的全部或部分的应收账款所对应的全部权利。 8.信用风险： 指在买方并无任何交易纠纷之主张或抗辩，且甲方与买方间之交易及应收账款之本质均无任何瑕疵情形下，乙方无法于应收账款到期日后全额收回该应收账款所产生的风险。 9.融资款： 指乙方在根据本合同受让甲方应收账款的前提下，向甲方提供的资金融通款项。融资方式包括预支价金和授信。 10.保理费: 指甲方因向乙方转让应收账款而支付给乙方的费用,由甲乙双方视保理业务的复杂程度和风险程度而定。 11.应收账款转让通知书: 指由甲乙双方共同向买方发出《应收账款转让通知书》，通知买方应收账款已经转让的事实,并通知买方付款至本合同规定回款账户的函件。 12.应收账款回款账户 本合同项下应收账款转让后，该应收账款项下款项应付至如下账户： □回款账户户名：平安银行分行 账号： 开户行：平安银行分行支行/营业部 □回款账户户名： 账号： 开户行：平安银行分行支行/营业部 甲乙双方明确如下： （1）甲方同意在应收账款转让给乙方后，接受乙方委托收取该应收账款项下款项，并以上述回款账户作为转让应收账款项下回款的唯一账户。 （2）上述回款账户仅作为本合同项下应收账款的回款账户，该账户资金的转出须经乙方同意。 （3）双方同意，乙方有权随时扣收该账户中的资金用于偿还甲方在乙方的融资或者将该账户中的资金划转至甲方在乙方开立的保证金账户，作为甲方在乙方编号为综合授信额度合同项下债务的保证金质押担保。包括进入上述回款账户的非来源自本合同项下应收账款的款项。 □保证金不计利息； □自划转或交存之日起，保证金按照中国人民银行当日公布的金融机构人民币存款基准利率中的以下利率计付利息： □活期存款基准利率 □保证金交存期限对应的同期同档次定期存款基准利率—— □三个月□半年□一年□二年□三年□五年定期存款基准利率
融资租赁业务模式详解 融资租赁的基本方式是三方当事人（出租人、承租人、厂商）间的两份合同（购买合同、租赁合同）所确定的债权债务关系。从最基本的直接购买融资租赁（Direct financial lease），可以诱导出多种变体，如转融资租赁、售后租回融资租赁、杠杆融资租赁、委托融资租赁、托拉斯融资租赁等。除这些在北美、西欧及东亚韩日已成熟使用的融资租赁方法外，由于市场的驱动和业务的拓展，近几年来国内外的一些租赁公司，又开发出许多新的行之有效的方法，现将这些方法的要点简述于下： 1.转融资租赁（Sub-lease）：由出租人从另一家融资租赁公司租进设备，然后转租给承租人使用。第二出租人可以不动用自己的资金而通过发挥类似融资租赁经纪人的作用而获利，并能分享第一出租人所在国家的税收优惠，降低融资成本。转融资租赁多发生在跨国融资租赁业务中。 2.售后租回融资租赁(Sale and leaseback lease)：一般简称回租，由设备使用方首先将自己的设备出售给融资租赁公司（出租人），再由租赁公司将设备出租给原设备使用方（承租人）使用。厂商通过回租可以满足其改善财务状况（资产负债表）、盘活存量资产的需要，并可与融资租赁公司共同分享政府的投资减税优惠政策带来的好处，以较低的租金即可取得继续使用设备的权利。财产（设备）所有人通过这种方式可以在不影响自己对财产继续使用的情况下，将物化资本转变为货币资本。 3.杠杠融资租赁(Leveraged lease)：国外杠杠融资租赁的运作方式十分复杂，涉及的当事人较多，一般包括承租人、生产厂商、物主出租人、物主受托人、债权人、经纪人等。融资租赁公司（出租人）只承担设备成本的一小部分，一般为20~40%，并以此为“杠杆”，大部分由银行或银团等金融机构提供。出租人要把租赁物的所有权、融资租赁合同的担保受益权、租赁物的保险受益权及融资租赁合同的收益权转让或抵押给贷款人，贷款人对出租人无追索权。该融资租赁对象大都是一些购置成本非凡高的大型设备，如飞机、轮船、卫星等。 4.委托融资租赁(Entrusted lease)：一种方式是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁，第一出租人同时是委托人，第二出租人同时是受托人。第二种方式是出租人委托承租人或第三人购买租赁物，出租人根据合同支付货款。又称委托购买融资租赁。 5.项目融资租赁（Project lease）：承租人是以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目融资租赁合同，出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。出卖人通过自己控股的租赁公司采取这种方式来推销产品，扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备甚至高速公路经营权都可以采用这种方法。
融资租赁现状及发展建议 被誉为朝阳产业的租赁业，近年来倍受世人瞩目。根据《世界租赁年报》（1996年）资料，在5种融资方式中，融资租赁方式的融资总量居第二位，仅次于贷款。1995年贷款”业务额为5590亿美元， 融资租赁”业务额为3450亿美元（其他欧洲债券” 2480乙美元，欧洲商业债券550亿美元”，中期票据” 460乙美元）。至1997年融资租赁业务额已达到4280亿美元。我国的融资租赁业起步于80年代，经过十多年的时间已取得了一定的规模，并对经济发展起了一定的支持和推动作用。 一、融资租赁业的沿革 第二次世界大战后，第三次科技革命引起了发达资本主义国家原有工业部门大批设备相对落后，同时也产生了以资本和技术密集型为特点的耗资巨大的新兴工业部门，使得这些国家固定资本投资规模急剧扩大，设备更新速度空前加快，造成企业一方面急需大量资金购置设备，另一方面又要承担因新技术运用设备无形损耗加快的风险，在这种背景下，以融资为核心机能的现代融资租赁业应运而生，解决了企业面临的上述两难困境。 1952年第一家融资租赁公司在美国成立，掀开现代融资租赁业的发展进程，截止2000年，据《世 界租赁年鉴》统计，全世界租赁成交额1978年是410亿美元，1987年是1038亿美元，2000年达到5000 亿美元，平均每年以30 %的速度增长，成为仅次于银行信贷的第二大融资方式；从融资租赁在设备购买的市场渗透率（租赁交易总额占固定资产投资总额的比率）来看，美国为30%，德国为18%，日本 为8%，发达国家平均的市场渗透率在15?30%;从融资租赁对经济增长的贡献来看，美国租赁业对 GDP的贡献已超过30%。现代融资租赁在从无到有的80年历史中，取得突飞猛进发展。 二、中国融资租赁业的形成 在改革开放之初，荣毅仁先生借鉴国外经验，率先在我国开创了融资租赁业务。1981年中国国际信托 投资公司先后组建了中国东方国际租赁有限公司和中国租赁有限公司。经过近二十年的发展实践，目前，经外经贸部审批成立的中外合资租赁公司已有四十二家，经中国人民银行审批成立的金融租赁公司有十五家，还有近200家非银行金融机构兼营融资租赁业务。生产厂家和流通领域成立的租赁公司要求开展融资租赁，进行设备和产品促销的呼声也日益强烈。融资租赁作为一个新兴行业已在我国初步形成。 三、我国融资租赁业发展现状及存在的问题 截至1998年底，合资租赁公司累计引进外资达70亿美元，金融租赁公司和非银行金融机构从事的租 赁业务累计金额约200多亿人民币。我国的民航、城市岀租汽车行业、移动通讯业基本都是采用融资租赁方式引进国外飞机、汽车和设备后迅速发展起来的。云南烟草业的腾飞、江浙乡镇企业的异军突起、众多企业的产品结构调整、军品转民品都有融资租赁公司给予的宝贵支持。有的企业正是在租赁公司的支持下扭亏为盈并逐步发展成上市公司。 合资租赁公司在亚洲金融危机期间，成功地在国际金融资本市场组织银团贷款采取转租赁方式引进外资几亿美元，支持了邮电通信业进行技术改造。浙江省金融租赁有限公司由名不见经传的小公司，发展成为一个有近20亿资产的金融租赁公司。最近该司又充分发挥自己的融资功能与政府的积极财政政策相配合，共同筹资近3亿人民币，有力地支持了城市公交系统基础设施建设。改变了财政资金的传统投入方式，提高了财政投入拉动社会投资的倍数效应。这些都是我国融资租赁业在引进外资，探索金融服务的新领域取得成功的典型范例。 我国融资租赁业起步于计划经济体制时期，是伴随着改革开放和经济体制转换的历程逐步发展起来的。由于经济政策、管理体制、信用机制的变化以及租赁公司自身管理的原因，融资租赁业也发生了不少问题和困难。^ 口：一些成立较早的租赁公司大量租金被拖欠；租赁公司注册资金太少，高负债经营，抗风险能力太差；一些金融租赁公司由于经营不规范，租赁主业不突岀，金融业实行分业经营后，缺乏资金来源，资金周转发生严重困难，资产状况恶化；一些合资租赁公司由于合营期限到期或因中外方股东投资政策变化及自身经营状况的原因，近几年来停止了新业务，一些外方投资者处于观望状态，有的租赁公司已开始做清盘准备。 上述问题在我国金融服务领域普遍存在，并不是租赁业独有或自身原因造成的，很大程度上是客观发展过程中
The cooperation clause formulated through joint consultation regulates the behavior of the parties to the contract, has legal effect and is protected by the state. 国际融资租赁合同正式版
国际融资租赁合同正式版 下载提示：此协议资料适用于经过共同协商而制定的合作条款，对应条款规范合同当事人的行为，并具有法律效力，受到国家的保护。如果有一方违反合同，或者其他人非法干预合同的履行，则要承担法律责任。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 （一）概述 国际租赁是指不同国家的出租人与承租人之间在约定的期间内，出租人将其设备交给承租人有偿使用的一种合同关系。现代国际租赁业务主要有三种类型，即融资性租赁、综合性租赁和服务性租赁。融资性租赁是出租人根据承租人的要求，自己出资或者向银行贷款，从供货厂商那里购买承租人指定的设备，然后将购入的设备出租给承租人使用，承租人按合同规定交付租金。融资租赁具有融资融物的双重功能，主要在租用专用设备或大型成套设
备时采用，这种方式在国际租赁业务经常被使用，这种租赁方式根据不同的业务特点又可分为直接租赁、转租赁、回租租赁等。综合性租赁是一种把租赁与补偿贸易、加工装配等其他对外经济合作方式结合起来的租赁业务。而服务性租赁亦称经营性租赁，租赁公司既向承租企业提供资金、设备，又向承租企业提供设备维修、保养服务以至提供或培训有关技术人员。这种租赁形式由于租赁公司要提供多种服务，所以其租金也较高。 国际租赁的法律文件形式是国际租赁协议，而由于租赁方式不同，租赁协议的内容也不统一。即使是同一种租赁形式，只要双方同意，也可以规定各不相同的条
附件1-5: 平安银行网上银行企业用户服务协议 (1.1版2012年 甲方(全称:平安银行分(支行 被授权人: 地址: 乙方(全称: 法定代表人: 地址: 为明确双方的权利和义务,规范双方业务行为,改善客户服务,甲方(平安银行、乙方(平安银行企业网上银行用户,本着平等互利的原则,就平安银行网上银行服务相关事宜达成本协议。协议双方应予遵守。 第一条定义 如无特别说明,下列用语在本协议中的含义为: "网上银行"是甲方通过INTERNET向公众提供各种金融服务的银行电子系统,网银用户在安全、方便的网银环境中可以办理申请、查询、转账和电汇等银行业务。 "USBKEY证书"是指用于存放用户身份标识,并对用户发送的网上银行交易信息进行数字签名的有效印鉴。平安银行的数字证书的存放介质是"USBKEY"。
"网上银行业务指令" 指客户合法登录银行网上银行系统后,通过网上银行系统向银行发出的符合要求的查询、转账等电子信息。 "企业"是指在我行开立账户的企事业及其他单位。 第二条网上银行服务的开通及服务内容 (一网上银行服务的开通 乙方须提供本协议、网银开户申请表(加盖公章及预留银行印鉴、法人代表证明书、法人授权委托书、经办人身份证件及复印件,通过甲方的网点柜台申请注册开通网上银行服务。 (二网上银行服务内容 甲方网上银行向客户提供多种金融服务功能,包括但不限于:查询、转账、代发业务、基金交易、黄金交易、黄金资金清算、第三方存管、电子票据、现金管理、保理业务、国际业务、离岸业务等。 客户享受上述网上银行服务还须具备相关电子设备能接入相应的网上银行系统的网络等前提条件。 第三条甲方权利和义务 一、主要权利 (一甲方有权根据乙方资信情况,决定是否受理乙方的开户申请,并负责受理及审核乙方的网上银行申请,帮助乙方办理USBKEY证书的发放
银行为什么要与租赁公司合作开展融资租赁业务 作者:屈延凯国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》明确提出，要鼓励金融机构积极开展融资租赁业务。金融机构，特别是银行，有稳定的资金来源，有雄厚的资金实力，可以开展各种类型的贷款业务，为什么还要积极鼓励开展融资租赁业务呢？ 随着我国金融和商业流通服务领域的对外开放和改革的深化，国外银行纷纷在我国设置独资或合资的银行、保险、政券等金融机构的同时，一些外国银行和跨国公司还在我国设立独资或合资的融资租赁公司，实际上在我国的金融和设备流通服务领域里构建了一个能满足客户各种需求的综合服务平台。 面对国外投资者的挑战，我国银行单一的信贷业务模式显然处在一个不利的竞争地位。我国的金融租赁公司和内资的融资租赁公司由于缺乏稳定的资金来源和有专业能力的厂商背景，业务开展也受到了严重的制约。一些国内银行开始借鉴国外银行直接开展融资租赁业务，或投资控股金融租赁公司以融资租赁的方式合理配置信贷资源的成功经验，反思20多年来传统的单一信贷模式，特别是设备流通和企业技改过程中的设备抵押贷款模式的在银行资产结构、资金运用和风险控制的实际效果，积极探索在目前因金融分业经营的管理体制下，与各类融资租赁公司进行业务合作，开创了设备贷款的新模式。 一些银行与租赁公司合作开展了以审查航空公司偿债能力为重点，以融资租赁公司为借款平台的飞机、船舶的项目融资租赁、以及投资人的资金与银行资金合作的委托杠杆经营租赁业务； 还有一些银行先后推出了租赁债权质押或转让融资，租赁债权保理等信贷产品，支持了电讯、医疗等行业的设备租赁业务的快速发展，满足了这些行业中银行高端客户希望利用租赁机制投资理财的租赁需求； 对一些经营规模比较大，在某些行业形成了一定数量的客户群体，具备对设备进行处置的专业能力，内部有良好的风险评估和风险控制机制，的确有综合偿债能力的租赁公司，有的银行给租赁公司一个独立运用的综合信贷授信额度，使租赁公司有了一个相对稳定的资金来源，大大提高了业务效率。融资租
我国融资租赁业务发展面临的问题及对策 本科
东北财经大学本科毕业论文 题目：我国融资租赁业务发展面临的问 题及对策 学生：陈长燕 学号：2051408128 专业：金融学 指导教师：刘丽巍
0绪论 一、研究的背景与意义 金融资本与产业资本的结合，企业家对已有租赁业务的创新，形成了融资租赁业务。融资租赁是指出租人根据承租人的需要，筹集资金购买设备，然后将设备出租给承租人，承租人向出租人缴纳租金，租赁期满后，承租人可以选择退租、续租或者留购。融资租赁业务最早出现于上世纪50年代的美国，之后在全球范围内迅速地发展起来，到20世纪90年代，融资租赁在全球成为仅次于银行信贷的第二大债权融资方式，被称为“朝阳行业”。它创造了过剩资本的产业链投资渠道，加快了经济社会的发展。在我国，融资租赁业务作为一项独立的行业开始出现并迅猛发展是在上世纪八十年代。从发展至今，我国的融资租赁业务虽然有着很大发展，对经济社会也做出了一定贡献，但是由于起步较晚，制度等方面的不成熟，使得其与发达国家相比，还存在着很大的差距。本次论文所研究问题正是针对我国融资租赁业务发展所面临的一系列问题而提出相应的对策及措施，集各家意见，抒发一己之思，希望能对我国融资租赁业的发展问题研究提出了另一番见解，对融资租赁的持续良性发展做出一点努力。同时也可以与各位同仁一同进行学术探讨，共同进步。
二、文献综述 在国外，英国设备租赁协会主席T.M.克拉克在其1973年出版的著作《租赁》中讲述了租赁业产生的背景、原因、发展状况，以及租赁的作用。而国际租赁业权威学者阿曼波，即现代租赁的理论莫基人，则在其大作《International leasing: the complete guide》中讲述了融资租赁的特征、功能，融资租赁发展的四大支柱：交易规则、会计准则、行业监管和税收政策，融资租赁的五大发展动力和融资租赁的发展阶段等。 在国内，由于融资租赁业务的知识普及程度较低，发达程度远远不及西方发达国家，因而对于融资租赁的研究不是特别多，也不够深入。在国内对于融资租赁的研究以教材为主，介绍融资租赁的一般理论和实务，其中，又以实务研究为主。其中重要研究成果如下: 史燕平，在其著作《论租赁业三大分类基础及其对完善我国租赁业监管的现实意义》中阐述了租赁业的三大分类基础，介绍了融资租赁的五大发展阶段，第一次明确地区分了传统租赁和经营性融资租赁，对于正确地理解融资租赁有重要的意义。 屈延凯，在《重新认识融资租赁业，促进融资租赁业健康发展》一文中认为应重视发挥融资租赁的功能，并对我国融资租赁的发展提出了一些建议。 蒋振声，在《中外融资租赁的比较研究》中，通过对中外融资租赁业的发展状况进行比较分析，对我国发展融资租赁业提出了一些建议。 黄秀清，在其著作《租赁经济研究》中首次提出了租赁经济学的概念，讲述了西方发达国家租赁业的发展情况，分析了现代租赁业发展的原因，介绍了
中国平安集团篇 应届生论坛中国平安版： https://www.doczj.com/doc/5d1414535.html,/forum-299-1.html 应届生求职大礼包2015版-其他行业及知名企业资料下载区：https://www.doczj.com/doc/5d1414535.html,/forum-436-1.html 应届生求职招聘论坛（推荐）： https://www.doczj.com/doc/5d1414535.html,
目录 第一章、中国平安简介 (4) 1.1中国平安集团 (4) 1.1.1中国平安集团介绍 (4) 1.2 保险系 (5) 1.2.1中国平安财产保险股份有限公司介绍 (5) 1.2.2 中国平安人寿保险股份有限公司介绍 (6) 1.2.3 平安养老保险股份有限公司介绍 (7) 1.2.4 平安健康保险股份有限公司介绍 (8) 1.3银行系 (8) 1.3.1平安银行股份有限公司介绍 (8) 1.3.2中国平安信用保证保险事业部介绍 (9) 1.3.3平安国际融资租赁有限公司介绍 (10) 1.4投资系 (10) 1.4.1平安信托有限责任公司介绍 (10) 1.4.2平安资产管理有限责任公司介绍 (11) 1.4.3平安证券有限责任公司介绍 (12) 1.4.4平安大华基金管理有限公司介绍 (13) 1.4.5深圳平安不动产有限公司介绍 (13) 1.5平台系 (14) 1.5.1平安数据科技（深圳）有限公司介绍 (14) 1.5.2平安科技（深圳）有限公司介绍 (14) 1.5.3平安直通咨询有限公司介绍 (15) 1.5.4平安金融科技咨询有限公司介绍 (15) 1.6互联网金融系 (16) 1.6.1陆金所介绍 (16) 1.6.2 平安付智能技术有限公司介绍 (16) 1.6.3 平安好车介绍 (17) 1.6.4 平安好房网介绍 (17) 1.6.5 万里通介绍 (18) 1.7 平安集团2015校招互动问答Q&A (18) 第二章中国平安笔试资料 (20) 2.1 2014校园招聘平安证券投行部笔试 (20) 2.2 online2部分笔经 (21) 2.3平安科技系统工程师、别的科技岗位也能看笔经攒RP (21) 2.4 2013平安银行校园招聘笔经（11-17交大闵行） (21) 2.5今早平安笔试归来，交大闵行 (22) 2.6平安笔试试题，11月17日上午 (23) 2.7 11月17日笔试经验分享以及注意事项 (27) 2.8平安银行网上测试经验分享 (28) 2.9平安证券子版块笔试经验汇总 (28) 2.9.1平安笔经 (28) 2.9.2 2011-12-03平安投行三部笔经~ (29)
《国际融资租赁交易中的法律问题》介绍 国际融资租赁是国际金融领域的一个新生事物，它的产生和发展是战后国际金融资本与产业资本迅速结合并扩张的产物，是国际市场竞争日益激烈的结果，促销是融资租赁存在和发展的源泉，也是区别于其他金融工具的重要功能。融资租赁这种新型交易必然有其独特的法律关系，而国际融资租赁法律关系则更为复杂。与其他金融法律理论相比，国内外关于国际融资租赁法律问题的研究还尚欠成熟。鉴于此，本文在查阅大量国内外最新文献的基础上，力图运用国际法的理论和方法，对国际融资租赁法律的若干问题进行深入研究和探讨，以期对国际融资租赁统一法进程以及我国融资租赁立法与国际接轨工作有所裨益。 国际经济法发展的一个重要特点在于，随着全球经济一体化进程的加快，统一实体法的形成数量及进程也不断增长和加快。本文第一章着重研究了现代融资租赁制度产生及发展的历史和现状，融资租赁的基本功能、国际融资租赁在金融服务贸易领域的功能和性质、世界租赁业乃至我国租赁业的发展状况及前景展望，目的是让人们对这一新兴行业能有较全面的认识和了解，并对研究和探讨解决国际融资租赁法律问题的必要性产生共识。 国际融资租赁统一实体法的基础是国际融资租赁法律关系理论及实践的统一。本文第二章在分析了国际上关于融资租赁法律性质的主要流派的基础上，提出了信用所有权的法律关系理论，赋予了融资租赁法律关系全新的概念和内涵，从而进一步探讨其对金融私法的影响、融资租赁合同的实践统一以及国际融资租赁法律关系。 比较研究是法学研究领域较常用又很有意义的研究方法，本文第三章通过对融资租赁四大支柱学说、各国融资租赁立法以及《国际融资租赁公约》进行比较研究，力图全面掌握国际融资租赁立法的现状及发展动态，为国际融资租赁法律体系的建立提供理论及实践依据。 风险问题一直是国际经济法学家们比较关注的问题，探讨并运用法律手段、寻求国际合作来避免国际经济领域中的各种风险始终是法学家们的一项重要任务。融资租赁作为一种金融工具在跨国业务过程当中也同样面临着各种各样的风险。本文第四章从研究国际上普遍认可的融资租赁可能面临的四类风险开始，着重研究了租赁物回收权、破产风险、税收风险以及国际融资租赁的监管制度，并在论述过程中探讨性提出了避免或减少风险的法律方法。 服务贸易法是世界贸易组织酝酿过程中及成立后的一个热点问题，而金融服务是其中的重要调整内容。国际融资租赁已被世贸组织的金融服务法律文件列为调整对象，这对于国际融资租赁法律体系的建立无疑产生了积极的推动作用。本文第五章在总结国际服务贸易法及金融服务贸易法原则、规则的基础上，研究这些原则、规则在国际融资租赁领域的适用问题及具体措施，从而提出建立国际融资租赁统一法体系的理论见解。作为重要国际经济组织世界银行成员的国际金融公司为推动全球租赁业的发展做出了重要贡献，特别是在推动各国的融资租赁立法以及融资租赁统一实体法方面更是起到了积极作用，第五章第四节对此做了较全面的论述。 中国的现代化进程从某种意义上讲就是与世界逐渐接轨的过程，而法律制度的接轨是其中的一个重要方面，吸纳国际上先进的立法经验和国际惯例为中国经济立法的进步与完善建言献策是中国国际法学者义不容辞的责任。本文第
融资租赁保理业务之操作路径研究 近年来，融资租赁和商业保理发展迅猛，已成为中小企业融资的重要渠道，“租赁保理不分家”已成为行业一大特征。诚然，对于保理企业（以下简称“保理方”）而言，只要应收租赁款的现金流有保障，其均愿意向融资租赁公司（以下简称“出租方”）提供融资，从而实际降低出租方的融资难度。本文将从融资租赁保理业务（以下简称“融租保理”）的定义及法律实质出发，梳理融租保理的常见操作模式及操作流程，进而分析融租保理的主要风险点，并尝试提出对应的风险防范措施，供读者参考。 融租保理概述 1定义 融资租赁业务是指出租方根据承租方对供货方、租赁标的的选择，向供货方购买租赁标的，提供给承租方使用，承租方支付租金的交易活动。融资租赁企业同时可以开展与融资租赁和租赁业务相关的租赁财产购买、租赁财产残值处理与维修、租赁交易咨询和担保、向第三方机构转让应收账款、接受租赁保证金及经审批部门批准的其他业务。 商业保理业务是指一方将其基于真实交易的应收账款转让给商业保理企业，由保理方向其提供的保理融资、销售分户（分类）账管理、应收账款催收、非商业性坏账担保服务。商业保理企业同时还可经营客户资信调查与评估、与商业保理相关的咨询服务。 融资租赁保理业务是指出租方向保理方转让租赁合同项下未到期的应收租金，由保理方向出租方提供集应收租金的催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。 2法律实质 融资租赁保理的实质为出租方对保理方的债权转让，即出租方将其享有的对承租方应付租金的债权转让给保理方，从而获得融资。 融租保理之常见操作模式及基本操作流程
融租保理的常见操作模式包括一般融租保理、售后回租保理、结构性融租保理及贷款融租保理，其主要不同在于是否具有特定第三方供货方、相关合同的生效条件及时间节点等。 1一般融租保理的基本操作流程 1.承租方与出租方沟通融资租赁意向，一般由承租方指定特定租赁标的或提出对拟承租租赁标的的要求。 2.出租方按照承租方对租赁标的的要求购买承租方指定或适当的租赁标的，并与供货方签署《租赁标的买卖协议》。 3.出租方取得租赁标的所有权后，与承租方就租赁标的签署《融资租赁协议》。 4.出租方将其对承租方享有的租金债权转让给保理方，并签署《保理协议》。 5.出租方与保理方向承租方送达《债权让与通知》，就债权让与事宜通知承租方后该债权让与生效，一般应取得承租方的书面回复。 6.保理方受让出租方对承租方的租金债权，并向出租方提供保理融资。 7.若承租方未能按照约定支付租金至租赁期限届满，保理方区分以下两种情况予以救济： （1）有追索保理/担保：若出租方与保理方约定了追索权，当承租方未按照约定支付租金时，保理方有权按照约定就未收回部分保理融资款向出租方进行追偿；若供货方或其他第三方提供了回购保证或物权担保，保理方有权按照约定就未收回部分保理融资款向上述供货方或其他第三方进行追偿。 （2）无追索保理：若出租方未与保理方约定追索权，且任何其他第三方均未提供租金余值回购保证或物权担保的，当承租方未按照约定支付租金时，保理方仅有权向承租方进行追偿。 具体操作流程如下图所示： 2售后回租保理的基本操作流程
xx融资租赁有限公司 融资租赁业务合作方案 当前，融资租赁的发展热潮方兴未艾。2014年9月xx市政府下发了《广州市人民政府办公厅关于加快推进融资租赁业发展的实施意见》穗府办[2014]52号，强调融资租赁行业作为xx市走新型城市化道路及建设xx区域金融中心的重要组成部分，在推动xx市产业转型升级发挥重要作用。实施意见提出，到2016年底力争形成若干个千亿级的融资租赁产业集聚区，培育2—3家注册资本超过50亿元以上融资租赁龙头企业和设立100家以上融资租赁企业，全市融资租赁业的市场渗透率达到5%以上。市政府每年拿出总额9000万的奖励金，专项用于促进行业发展。今年3月24日中央批准通过了广东、天津、福建自由贸易试验区总体方案，为融资租赁行业的发展开辟了一片沃土。 据xx市融资租赁产业联盟的不完全统计，截至2014年底，xx地区新增17家融资租赁企业，总数突破100家，注册资金突破150亿，业务量突破300亿，发展势头迅猛。 我司作为专注于融资租赁行业的专业公司，以立足xx、面向全国、专注xx 地区产业客户需求为目标，积极创新租赁模式，发展差异化竞争优势，积极推动产业互动和交流。xx银行作为xx地区金融的核心银行，在xx金融界举足轻重，对融资租赁业务发展十分重视。我司将发挥专业优势及利用行业特点和政策优势，结合创新业务模式等方面，欲与xx银行开展长期战略合作关系。 一、主要业务品种 1、厂商租赁与直接租赁
租赁物及供应商（出卖人）由承租人选择决定，出租人根据承租人的请求，出资购买租赁物并以承租人支付租金为条件，将该承租租赁物的占有、使用和收益权转让给承租人的一种融资租赁方式。租赁期间，租赁物所有权（附条件的处分权）归出租人；期满后，承租人支付完租金及其他应款项后，承租人可以续租或由出租人收回租赁物，或出租人将租赁物所有权（附条件的处分权）转移给承租人。 2、售后回租 承租人将自有的租赁物出售给出租人，再从出租人出租回使用，以获得现金的一种融资租赁方式。这种模式，承租人与供应商（出卖人）为同一人，租赁物不是外购，而是承租人在租赁合同订立前已经够买并正在使用的租赁物。承租方将租赁物卖给租赁公司，然后作为租赁物返租回来。这种融资租赁类别有利于盘活承租人的存量优质固定资产，提高其资产的流动性，既增加了资金来源，又改善了资产结构和财务结构。 二、融资租赁业务产品介绍 （一）融资性对外担保项下“售后回租”业务 银行根据对客户的授信情况和资金需求情况，在国内资金头寸紧张和融资成本较高的情况下，与融资租赁公司进行合作。客户作为申请人，银行对外开具融资性担保函，为融资租赁公司担保向境外金融机构借入低成本资金，然后再由融资租赁公司参考境内融资价格与企业开展售后回租业务。 1、利用银行授信申请开证业务
中翔国际（烟台）融资租赁公司 租赁项目尽职调查指引 (草稿） 第一章总则 为规范租赁项目的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，防范信用、市场、操作、合规等风险，根据相关法律、法规以及公司有关制度，特制定本操作指引。 第一条融资租赁项目的尽职调查是指项目调查人员按专业的执业标准和职业操守，对承租企业和相关方进行全面、详细的调查、分析，并出具调查分析报告的全过程。尽职调查包括但不限于调查、收集资料、项目分析、综合定价和编写报告等步骤。 第二条尽职调查是公司进行租赁项目审查、审批的重要依据。各业务部门负责尽职调查组织工作，要明确租赁项目负责人，制定租赁项目工作计划。参加调查的人员应勤勉尽职，确保调查结果客观、审慎、严谨、专业、独立。 第三条尽职调查坚持“双人调查”原则，项目经理为尽职调查的第一责任人，对尽职调查的过程和结果负直接责任，其他项目人员按
照分工承担相应责任。租赁业务部要组织讨论、修改和完善调查报告。部门负责人对尽职调查的组织和过程负直接领导责任，对部门出具的结论性意见负主要责任。 第四条参加尽职调查的人员，应深入企业生产、经营和销售现场，从多方面、多渠道收集有关企业收支和信用情况的第一手信息，通过实地调查和与企业管理人员交流等方式，了解其经营动态和资信情况，收集非财务信息。在保证租赁项目质量和全面控制租赁项目风险的前提下，可以根据承租企业和租赁项目的实际情况，有重点地开展尽职调查的各项工作。 第二章尽职调查的内容 第五条尽职调查内容。尽职调查包括但不限于以下重 点内容： 1、承租企业基本情况的调查 企业所处行业情况；企业的概况；企业的生产经营情况；企业的盈利模式；企业的主要设备、工艺、技术含量；企业的核心竞争力、核心技术研发和人才储备情况；公司的股权结构、主要股东、公司治理和激励措施等情况；企业的银行信用、商业信用。企业对外担保情况、涉及的重大诉讼、涉案情况等。中介机构对企业的评价。 2、承租企业财务状况的调查 （1）取得企业的财务报表，要求对承租企业近三年（特殊情况酌情
5大金融机构与融资租赁的合作模式2017年07月08日 商业银行与融资租赁公司（包括金融机构和非金融机构）是比较典型的合作+竞争”关系。 对商业银行而言，融资租赁是企业获得融资的另一重要渠道，与银行信贷存在替代和竞争 关系；同时融资租赁公司自己也需要商业银行的服务，在授信、中间业务等方面有着广阔 的合作空间。我国融资租赁业还处于起步发展阶段，商业银行发展相对成熟，探讨两者的 合作模式和前景具有现实意义。 按照我国〈商业银行法》，商业银行不能直接办理融资租赁业务。但商业银行可以通过合作 的方式介入融资租赁业务，能够扩展市场，借助租赁公司强化在产业链条中的竞争优势。 融资租赁公司缺乏稳定的资金来源，缺少网络化的分支机构，难以在跨行政区域方面形成网络效应，通过与商业银行的合作，实现更好的发展。现阶段，商业银行与融资租赁公司之间的合作，主要在以下三个方面 1、客户与金融产品的共享通用方面的合作 2、境内人民币融资方面的合作 3、国际业务方面的合作 1.客户与金融产品的共享通用方面的合作
人的授信条件和额度内合作 ，或在租赁公司提供的增信措施的授信条件和额度内合作 O （一）银行推荐客户，并提供结算等服务的模式 是指银行向租赁公司推荐有租赁需求的客户 ，由租赁公司独立作出业务决策，银行在应收 租赁款归集、资金账户监管提供服务 ，双方还可约定租后管理合作事宜 。这种模式涉及的 风险较低，执行的难度较低。 （二）租赁公司推荐客户，银行协助管理的模式 是指租赁公司与银行签署合作协议 ，租赁公司将其直接营销的客户 ，统一到合作银行开设 结算账户，由银行提供租赁款归集服务 ，或者还提供账户监管和租后管理等服务 。这种模 式涉及的风险也较低，执行的难度也较低。 2. 内人民币融资方面的合作 （一）租赁公司推荐客户，银行提供保理服务的模式 是指租赁公司向银行推荐已完成的租赁项目和客户给银行 租赁公司提供的增信，提供应收租赁款的保理服务 。这种保理既包括对售后回租的保理 也包括直接租赁等其他租赁形式的保理 。这种模式下，银行承担信用风险，要在给予承租 ，银行基于对承租人的授信或者