江苏省电力公司审计部《任期经济责任审计实践与体会》
江苏省电力公司审计部《任期经济责任审计实践与体会》
一、概述
江苏省电力公司是国家电网公司的全资子公司，主要经营、管理、建设江苏省域电网，承担促进全省电力资源优化配置的责任。公司实行总经理负责制，公司下辖13个市（地级）供电公司、63个县（区）供电公司等分公司，同时还管理与电力有关的设计、施工、修造、
科研等单位。
截止2005年底，公司共有员工52244人，总资产超过千亿元。2005年江苏省全社会用电量2193亿千瓦时，2005年公司实现售电量1700亿千瓦时，实现主营业务收入948亿元，
其中电力销售收入869亿元。
近年来，江苏省电力公司审计工作在江苏省审计厅、国家电网公司的领导下，审计工作努力推进“四个突破”，改革内部审计管理方式，强化审计组织建设，优化审计资源配置，加强制度建设和专业管理，加快现代审计技术与方法的研究与运用，全面运用审计信息系统进行辅助审计，注重审计调查，加大事前控制力度，思路明确，重点突出，取得了较好的审计效果和良好的经济效益，为江苏电力的改革和发展做出了应有的贡献。
2001年江苏省电力公司被国家审计署表彰为“1999年至2001年度全国内部审计先进单位”；连续多年被华东公司表彰为“华东电力审计工作优胜单位”。2003年被国家电网公司表彰为“国家电网公司审计工作先进单位”。2005年被全国内部审计协会表彰为“2001
年至2004年全国内部审计先进单位”。
江苏电力审计紧紧围绕公司的中心工作，从促管理，创效益出发，以创建一流审计工作活动为主线，在任期经济责任审计方面卓有成效，始终以促进公司内部管理，明确经营责任，规范企业管理，防范经营风险，确保国有资产保值增值为宗旨，全面加强任期经济责任审计工作，工作求精求实，讲质量、求效果，全面强化对所属企业的依法经营、规范管理和干部考核的监督机制，促进了公司规范化经营，对公司干部人事改革和廉政建设也起到积极的促
进作用。
二、任期经济责任审计的内外部环境
（一）国家对国有企业的监督力度越来越大。
1999年5月中办、国办联合下发《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》(中办发[1999]20号)，2004年8月国资委下发了《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国有资产监督管理委员会令第7号）；2006年元月国资委下发《中央企业经济责任审计实施细则》（国资发评价[2006]7号），对企业领导人的任期经济责任审计的审计目标、审计范围、审计内容和重点提出明确的要求。
2006年2月新修订的《审计法》中规定“审计机关按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监
督。” 将经济责任审计上升到法律的高度。
国家对国有企业监管力度的加大，无疑对企业坚持依法治企、树立依法经营意识、强化企业经营管理提出了更高的要求，也对企业强化任期经济责任审计提出了更高的要求。
（二）依法治企、依法经营对电力企业任期经济责任审计提出更高的要求。
随着国有资产管理体制和国有资产出资人各项职能到位，公司各级企业法人地位得到进一步明确，管理责任相应得到落实，责任追究力度不断加强。这都迫切要求能够按照国家管制和市场约束的要求，尽快建立健全企业制度体系和内部约束机制，促使电力企业进一步依法经营，规范管理，切实加强内部监督力度。全面开展企业任期经济责任审计工作，是企业依法经营、加强内部控制的内在需要，也是提升企业核心竞争力的重要手段，切实做好领导干部任期经济责任审计工作，充分发挥好内部审计在规范企业经营管理方面的作用。
（三）开展经济责任审计是企业防范经营风险的客观需要，也是提高执行力的重要手段。
审计是现代企业管理和公司治理不可或缺的重要手段，是企业依法经营、加强内部控制的内在需要，是提高行政执行力的重要手段。发挥好内审的作用，强化监督与考核已成为公司生存与发展的内在要求，是公司化治理结构下加强内部监督的客观需要。企业内部审计作用有效发挥，能减少外部检查的差错率，规避经营风险，也是对领导自身负责任的客观要求。
我们的企业不缺战略，也不缺计划，更不缺制度，关键缺的是执行力，企业的战略目标确定后，执行力就变得最为关键。开展经济责任审计，加强对企业的审计监督、对企业负责人履行经济责任进行监督，能有效提高企业的经营效益，防范经营风险，是加强和提高行政执行力的有效手段，也是加强党风廉政建设一个有力的保证。
三、任期经济责任审计的实践
江苏省电力公司近年一直把任期经济责任审计作为一项重点工作来抓，紧紧把握电力系统改革发展的大方向，促进企业依法经营、依法治企，全面加强内部控制体系建设，加强对审计工作的领导，加强审计机构建设与队伍建设，全省六十三个县级供电公司已全部设立了机构，配备与任务相适应的审计人员。审计工作从事后监督向事前、事中监督转化，实现审计关中的前移；实现离任审计向届中审计和年度审计转化；实现常规审计向管理审计和效益审计转化；以资金流、物资流为主线，关注对外投资效益、决策程序规范；健全制度体系，编制任期审计操作手册，进一步提高工作质量；注重审计流程规范、客观评价经济责任。建立了审计联席会议制度，审计工作定期向公司党委会或行政办公会汇报审计结果，就审计中发现的问题公司提出加强管理的各项建议和措施，审计工作得到了上级公司的充分肯定。
（一）做好审前调查工作，评估风险因素，明确审计范围、审计内容和关键控制点。
我们高度任期经济责任审计的准备工作，严格按规定的审计程序进行，主要抓好审前调查、风险评估、小组组建、被审单位资料准备及审计方案的编制等环节。
1、设计较为适用的审前调查表式。经营情况调查表主要就任期内的主要财务经济指标表、对外投资及收益表、资金的借贷与运用表、分年度经营考核指标完成表、分年度预算执行及偏差表、工资性附加及保险表、电力营销量及单价明细表、职工收入及来源明细表、管理费用及经营费用变动情况表、内部管理制度一览表等。通过适用的审前调查表，可以较为
全面的了解被审单位的经营管理情况，通过分析相关数据，找出审计需要关注的方面和关键
控制点，为编制具体审计方案提供依据。
2、运用风险因素进行定量评估。任期审计除干部调动、离任外，届中任期和年度任期审计的单位和业务均通过风险因素评估来确定，加强对高风险单位或领域的审计关注力度，以优化审计资源配置，提高任期审计的针对性和审计效果。风险因素评估分风险单位评估和
风险业务评估二类。
风险单位的评估。我们根据单位的实际情况设计了各风险因素及风险值，主要对单位经营规模、前次审计时间间隔及审计结果、机构及人员的变动、内部控制的健全及有效执行、经营层及主要经营管理部门的人员变动、主要财务经济指标变动、对外投资效益和对外担保等二十九项因素（见附表一），根据因素的风险大小确定不同的风险值，对评估结果风险值
高的单位列入年度任期审计计划。
风险业务的评估。我们根据单位的实际情况设计了各风险因素及风险值，主要对单位的主要经营管理部门及主要管理业务，从重要性程度、机构及人员的变动、经济业务的复杂程度、经营政策的稳定性及内部控制环境及内部控制效果等方面，运用风险系数的方式定量计算各经营管理的风险大小，从而确定高风险的经营业务，为编制具体审计方案作准备。（见
附表二）
3、对单位的经营理念和控制环境进行调查。任期审计前我们比较关注被审单位的领导层的经营理念及经营风格，并就被审单位的内部控制环境有一个基本的了解。我们设计了企业经营及内部控制环境调查表，就领导层的综合素质、管理观念和经营风格，管理层处事原则、违反守则行为的处罚，权限及控制，激励机制，执行能力和约束力，组织结构的合理性，权责划分和人力资源政策等十一方面的诸多子项及分级进行调查，调查的结果有利于审计小组成员对被审单位的经营管理及控制环境有一个较为充分了解，有利于审计组现场审计时有
效的开展好工作。（见附表三）
4、被审计单位资料准备。我们以部发文的方式，对任期审计被审单位要提供的资料提出明确的要求，主要包括：各年度财务会计资料和经济活动分析资料；重要经济合同（协议）；企业内部管理制度（办法）汇编；各年度工作总结，与经营决策事项有关的公司办公会会议记录；工程项目财务竣工决算汇总一览表、年度大修理计划及实际完成统计表、各年度科技开发项目计划及完成情况；单位年度财务预算执行及分析资料；外部检查结果（审计、工商、物价、税务）；年度会计报表中介机构审计报告；多经公司历次董事会、股东会的决议等。同时要求被审单位准备好本单位基本情况介绍的书面材料。内容包括：组织机构设置、人员及所属单位基本情况，公司领导岗位分工及职责，公司的议事规则、经营决策程序，公司主营业务范围、特点，公司内部经营管理和会计核算模式，分配政策与激励机制，任期内公司
经营发展情况，领导干部的述职报告等等。
通过对被审单位提供的各类资料，可以使审计组较快和较为全面的了解被审单位的经营管理情况，通过分析相关数据，找出审计需要关注的方面和关键控制点。
5、编制实用的具体审计方案。项目的具体审计方案对任期审计实务具有极好的指导作
用，我们一直高度重视此项工作，对提高审计工作质量具有较好的效果。具体审计方案一般包括：审计依据及审计目的、审计范围及审计重点、审计内容及关键控制点、各关键控制点的具体要求、审计成员组成及工作分工、完成各项任务的时间要求等。
小组成员组成我们一直很重视，充分考虑小组的专业知识结构等因素，每次审计项目一般由省公司审计部主任任组长，管理处室处长或所属单位审计部主任任主审，各专业小组由公司系统内业务骨干担任，同时注重培养年轻及可塑性强的审计人员参加，通过项目实践，以传帮带及以审代培等方式较快提高新进人员的业务水平。
审计内容及关键控制点根据审前调查、风险评估及对各种送审资料的预审来确定，在进点前，我们向省公司本部相关业务部门发联系函，了解相关业务部门需要审计关心的问题或事项，同时结合公司有关经营管理的要求，在考虑被审企业的行业特点、所处地域位置、管理层的经营风格及历次检查结果等因素来确定被审单位的具体审计方案，以便使审计方案更具有针对性和可操作性，是保证审计工作质量和提高审计效率的一个有效方法。
（二）、通过健全审计制度体系，规范审计业务流程，统一审计文本格式，加强审计人
员的业务培训等全面加强审计工作质量控制。
我们注重审计制度体系的建设，通过审计管理信息系统（AMIS）设定的流程实施，对审计中涉及的各类表式、文本进行了统一，并加强对相关问题的定性、工程底稿复核及报告征
求意见等环节来保证项目的审计工作质量。
1、制定任期审计管理办法和实施细则，编制任期经济责任审计操作手册。内部审计制度是完成审计工作的重要保证。几年来，江苏省电力公司按照流程标准、制度健全、业务规范的目标，加强了审计制度建设工作，不断健全审计制度体系，陆续制订和修订了《任期经济责任审计暂行办法》及《任期经济责任审计实施细则》，组织编制了《任期经济责任审计操作手册》，并根据公司改革和发展的新形势，不断予以健全和完善，基本建立起以基本制度、业务规范、操作手册为主体的三级内部审计制度规范体系，审计行为进一步规范，审计
质量进一步提高。
2、按公司统一要求，对项目审计业务流程进行了疏理，使流程更规范。审计业务流程是否规范对审计工作质量及审计效果影响较大，我们根据省公司的总体要求，近年对任期审计项目的业务流程进行了重新的疏理，任期审计分三个阶段，即准备阶段、实施阶段和报告阶段。准备阶段主要包括项目立项、发审前调查通知和调查表、组建审计小组、编制和审批具体审计方案、发审计通知书等；实施阶段主要包括召开审计进点会、讲解审计方案、被审单位书面承诺、召开审计座谈会、编制审计证明材料、审计证明材料的反馈意见、审计工作底稿及相关问题对应政策法规、工作底稿的复核、编制审计报告征求意见稿、报告征求意见稿征求被审单位及被审领导人的意见；报告阶段主要包括审计报告在省公司本部相关部门会稿、公司领导签发审计报告、下达审计意见或审计决定等。项目审计的业务流程我们通过运行的审计管理信息系统统一设置，所有任期审计项目均通过系统来完成业务流程。统一的审计业务流程使各项目审计组的业务更规范，更统一，可较好地防范审计风险，对提高审计质
量和审计效果起到较好的支持作用。
3、加强对审计人员的业务的培训。任期审计不同一般的财务收支审计、年度资产经营审计和工程审计，他涉及的内容多，范围广，对审计人员知识面要求高，相应的审计风险大。为此我们重视从业人员的业务培训，通过安排会计及审计理论研究讲座、项目实务培训班、相关问题适用法规研讨、联合审计、交叉审计、以审代培等多种方式，注重实务的操作和对问题的敏感度提升，全面提高各单位审计人员的专业知识和实务水平。
4、统一了任期审计文本格式。为加强审计基础工作，我们根据需要并结合本公司的实际，按工作流程制定了适用的任期审计各类文本格式，包括：审前调查通知（包括审前调查表）、经营理念及控制环境调查表、审计通知书、审计具体方案、审计证明材料、审计工作底稿、被审单位承诺书、审计报告征求意见书、报告格式、归档资料清单等，文本格式我们通过使用的审计管理系统内置，供使用单位随时方便调用。统一的文本格式节约了审计时间
和审计成本，同时也规范了审计工作实务。
（三）建立完善的任期经济责任评价内容及标准，客观划分经营责任。
经济责任评价和经营责任的落实是任期审计实务中一项重要的工作，也是任期审计工作的一个难点，如何建立任期经济责任的评价标准及量化指标是我们审计人员需要思考的问题。江苏省电力公司经过几年的探索，逐步总结一套较为适合目前公司管理现状的经济责任评价指标体系；经济责任评价分对企业的经营情况评价及对被审计单位领导人个人的评价两
部分。
1、制定评价标准对企业经营情况进行评价。对企业的经营情况评价。主要从企业的财务状况、领导班子素质与综合能力、客户服务满意度、基础管理水平、在岗员工素质情况、技术准备更新水平、预算控制效果、企业经营长期发展等方面指标（见附表四和五），按照审计的内容在对具体项目做细致分析和判断的基础上进行分项打分，企业经营情况评价分综合情况评价和财务指标评价，计算的权重分别为40%和60%；对财务指标定量评价又分基本指标和修正指标，其权重分别为30%和70%，权重的比例可按单位的实际情况加以确定。
2、制定评价标准对企业领导人经营责任进行评价。对领导人的责任评价内容主要是领导人员在任职期间其所在企业财务数据的真实性、任期经营目标完成情况、企业资产任期内保值增值、遵守国家财经法规、内部控制健全与有效等，以及有关经济活动和国家财经法纪执行情况应当负有的责任。主要从经营责任、财务责任、会计责任、管理责任、社会责任和财经法纪责任等六个方面（见附表六）。审计按照设定的评价分项进行评价和汇总。
3、客观区分直接责任和主管责任。任期经济责任可区分为直接责任和主管责任。
直接责任指单位负责人因对其主管的资产经营活动和财务管理事项未履行或未正确履行职责，致使企业经营管理不善，或由于决策失误而事后处理不力以及违规操作等，造成任职单位经济损失或经济效益下降应负有的经济责任。直接责任主要包括：直接违反国家财经法律法规、国家电力公司和省公司规章制度的行为；授意、指使、纵容、包庇、强令下属人员实施违反国家财经法律法规、国家电力公司和省公司规章制度的行为；失职、渎职行为；违反国家电力公司和省公司规章制度和决策程序,擅自决策行为；其他违反国家法律法规、国家电力公司和省公司规章制度的行为。主管责任主要是指主要负责人任职期间，对其所在
单位资产、负债、损益的真实性、合法性、完整性、效益性及有关经济活动应负直接责任以
外的领导和管理责任。
（四）重视审计理论研究，充分运用现代审计技术与方法
1、加强审计理论研究，为审计实务提供理论支撑。我公司结合内部审计的现状和发展趋势，进一步加强审计理论和实务的研究。一是了建立和完善内部控制制度评价体系工作，通过试点应用评价体系，剖析公司内控的关键点、薄弱点和风险点，提出加强和完善的公司控制的建议，促进了内控意识的提高和内控的加强。二是积极开展审计风险评估课题研究。公司组织成立了审计风险评估课题组，开展风险研究，提出防范企业经营风险和审计风险的建设。三是进行非现场审计的课题研究。公司组织成立了非现场审计课题组，通过研究，探索非现场审计的程序、质量控制措施、技术方法的运用，为审计管理信息系统功能完善提供理论依据，并进一步提升工作效率和质量。同时积极参加江苏省内部审计协会主办的各类内部审计理论研究或课题研讨，对提高审计实务水平起到较好的促进作用。
2、自主开发审计管理信息系统（AMIS），规范业务流程，提高工作质量。
江苏省电力公司自主的开发《审计管理信息系统》，目的是增强信息传递时效性、提高传输信息质量、推进监控措施关口前移。从2001年起，我公司组织审计管理信息系统（AMIS）的开发工作，2003年7月完成了江苏电力审计管理信息系统推广和运用。2005年6月完成审计管理信息系统（AMIS2.0）的升级改造工作，拓展系统功能，完善相关模块。审计管理信息系统蕴含制度基础审计和风险导向审计理念。内部审计通过系统中的分析与评价模型，对企业固有风险、控制风险及内部控制制度的有效性进行分析评估，实现对公司控制系统的经常性监督，为保证公司始终处于较好的内部控制状态和风险水平、切实提升公司系统整体内部控制水平、有效控制企业经营风险等方面起到了一定的作用。
3、加强审计技术支持，建立法规库、专家系统、审计案例。
江苏省电力公司在审计系统建设中注重现代审计技术的运用，建立了审计分析模型、抽样审计等多种审计分析工具，并对财务核算系统如远光、用友、金蝶等社会化程序较高的会计软件进行无缝接口，实现数据采集、获取的自动化。系统对数据接口的支持是开放式的，可不断增加新的数据接口。同时建立了集审计案例、专家系统和相关政策法规的资料库，为审计工作提供判断依据和审计方法与经验，通过系统的日常维护更新和相关资料查询等，进一步开拓审计工作思路，全面提高人员专业业务水平，提供了较全面的专家系统、案例分析、法规查询和指标预警功能。系统可以实时获取被审计单位的财务信息，并利用内嵌的财务分析系统，采用平行审计的方式，生成相应的明细帐、会计报表等，并可利用功能强大的分析工具，对各类数据进行分析，以达到对财务软件的程序审计和实时了解企业经营动态。
四、任期经济责任审计的体会
（一）领导重视和全体审计意识提高是做好任期责任审计基础。
随着电力体制改革的深化，经济责任考核的加强，任期经济责任审计作为企业强化内部监督约束机制的一种有效形式，日益受到公司领导的高度重视。首先从审计的认识高度和指导思想上，确立了经济责任审计工作的中心地位，明确要求全面加强任期经济责任审计，从
离任审计向届中审计和年度审计方向转变，加强经营管理的过程控制，经济责任审计要涉及企业经营管理的全过程，明确划分经营者的经营责任，正确评价经营效果，强化国有资产经营的监督力度，并赋于经济责任审计工作很强的权威性，这种强有力的支持为公司内部审计工作的有效开展提供宽松的内部环境；其次公司领导人将任期经济责任审计作为企业加强经营管理，提高经营效益的重要手段，从向管理要效益的角度出发，把任期经济责任审计列入领导工作的日常议事日程，经常进行具体工作的指导，审计通知书、审计报告必须由公司行政一把手签发、审阅；三是公司领导重视经济责任审计结果，重要问题召开党委会集体讨论审计结果，共同研究处理意见；并注重审计意见的落实和相关整改措施的到位，将审计评价作为考核和使用干部的重要依据，这是对审计工作是重要、最直接的支持，增强了审计人员
的工作责任心和使命感。
（二）企业内部控制约束机制健全及有效发挥作用是降低任期审计风险的有效保证。
企业内部控制约束机制的健全与否及控制作用是否有效发挥，对审计风险有直接的影响。江苏省电力公司建立较为健全的内部控制制度体系，公司内部建立了较为合理的组织分工，不相容职务的分离、总体组织机构设置的控制、会计和财务的组织控制、审计监督和监察监督的经营行为控制，为任期责任审计打下一个坚实的基础；同时省公司从决策层着手，成立了行政领导下的经营委员会、预算委员会和工程投资控制管理委员会、监审委员会等专门的控制组织，确保公司正常的经营管理秩序；公司出台了《企业“三重一大”问题集体研究讨论实施办法》和《企业经营责任追究暂行办法》等控制制度，保证公司系统各单位对重大事项的集体研究、民主决策，有效杜绝一些违规违纪事项的发生，同时也降低了管理风险
和财务风险。
（三）强化审计成果的运用是提高任期责任审计效果的重要手段。
将经济责任审计的评价引入干部管理与考核工作中，形成组织监督和审计监督相结合的新的干部管理机制，把审计意见和审计决定的执行和落实情况纳入正常的经营管理工作范围，企业的领导层和组织人事部门高度重视任期审计的结果及评价意见，在运用审计结果的基础上结合考察情况及时对被审计者作出恰当的处理，该奖励提拔的奖励提拔，该免职的免职，该作党纪政纪处分的实事求是的进行处分。审计成果的有效运用是提高审计效果的有效手段，也是提高审计影响力和审计威慑力的有效手段。同时我们公司加大了后续审计的力度，每年组织进行一次任期审计意见落实情况的检查，全面落实审计意见或决定，以形成一个有问题要改、有问题要找原因、有问题要有改进措施的一个良性循环，使任期经济责任审计的
审计成果落到实处，并发挥出应有的作用。
（四）加强过程控制和质量控制，是全面提高任期经济责任审计效果的重要途径。
任期经济责任审计与其他项目审计不同之处在于审计范围广，审计内容多，政策性强、审计结果影响大，因此强化审计风险意识，加强审计的过程控制和质量控制，对审计部门来说至关重要。我们一是对从业审计人员持之于恒的进行业务素质培训，加强政治素质教育，培养高尚的职业道德；同时采取切实的措施提高审计人员的风险意识，提高审计人员的职业敏感性，并注重培养应有的综合分析能力和工作责任感。其次，实行项目组长负责制和审计
偏差责任追究制，审计组长对审计报告负责，主审对审计工作底稿及问题定性负责，小组成员对所编制的证明材料的真实性负责；三是所有项目严格按审计流程和规范实施，严格按审定的审计具体方案所规定的内容执行到位，对方案中提出的每一个控制要点都有相关的工作记录，同时对审计工作底稿实行三级复核制度，以减少工作的偏差，全面提高审计工作的质
量，使任期审计的效果得以充分的发挥。
关于电网建设工程概（预）算编制费用构成及计算标准的规定（试行） 一、总则 1、为了合理使用公司资金，加强电网建设工程的概（预）算管理，提高电网的投资效益，特制定本规定。 2、本规定根据国家经济贸易委员会2002年第15、16号公告关于公布《火电、送变电工程建设预算费用构成及计算标准》（2002年版），以及与之相配套的新概预算定额并结合我省电网的实际情况制定。 3、在本规定之外，确有必要增列的项目和费用，必须以国家综合管理部门、江苏省人民政府的规定为依据。 4、本规定仅适用于我省电网工程。 二、建设概预算编制依据及标准 1、项目划分及费用性质划分：执行国家经济贸易委员会颁发2002年版《电力工业基本建设预算管理制度及规定》。 2、工程量：按所编制工程设计图纸、设备清册及电气、土建等专业提资单。对影响投资较大的项目，如主要设备的选型、主控制楼的面积、地基处理、杆塔类型、导地线（电缆）型号等应进行技术经济比较，分析后确定。 3、定额： （1）10千伏及以下工程执行《全国统一安装工程预
算定额》第二册（电气工程），第三册（送电工程）以及江苏省综合预算定额。 （2）35千伏及以上送变电工程执行《电力工程概算定额》、《电力工程预算定额》（建筑工程、电气设备安装工程、送电线路工程[2001年修订本］）以及相应的定额交底说明。 4、装置性材料预算价格：执行华东地区电力建设装置性材料综合预算价格（江苏价99版），不足部分参照98年预算价，并按市场价格（大宗材料按招标价）计算正负价差。 5、建筑工程材料价格：按电力行业颁布的定额材料价，并按各地区的市场价计算正负价差。 6、设备价格：主要设备按招标价、定货合同价。一般设备按同类工程合同价或市场询价。 三、工程费用构成及取费标准 220千伏及以上送变电工程： 220千伏及以上送变电工程执行国家经贸委颁布的2002年版《电力工业基本建设预算管理制度及规定》。并对以下取费作暂行规定： 1、新建变电所设计如采用监控装置且无人值守时，工器具、办公、生产及生活家具购置费和生产职工培训及提前进厂费乘0.5折减系数。 2、设计收费暂按国家计委、建设部（计价格[2002]10
国网江苏发布《客户侧储能系统并网管理规定》（试行） 近日，国网江苏省电力公司发布了《客户侧储能系统并网管理规定》(试行)，以下为全文： 第一章总则 第一条为进一步支持江苏省客户侧储能系统加快发展，规范客户侧储能系统并网管理，提高并网服务水平，依据国家有关法律法规、行业标准，以及国家电网公司《储能系统接入配电网设计规范》(Q/GDW11376-2015)、《储能系统接入配电网测试规范》 (Q/GDW676-2011)、《储能系统接入配电网技术规定》(Q/GDW564-2010)、《电池储能电站设计规程》(Q/GDW11265-2014)和《电网配置储能系统监控及通信技术规范》(Q/GDW 1887-2013)等技术规范，结合江苏电网实际，按照一口对外、优化并网流程、简化并网手续、提高服务效率的原则，制定本规定。 第二条客户侧储能系统是指在客户所在场地建设，接入客户内部配电网，在客户内部配电网平衡消纳，并通过物理储能、电化学电池或电磁能量存储介质进行可循环电能存储、转换及释放的设备系统。 第三条本规定仅适用于35千伏及以下电压等级接入，储能功率20兆瓦以下的客户侧储能系统： 第一类：10(6,20)千伏及以下电压等级接入，单个并网点储能功率不超过6兆瓦的客户侧储能系统。 第二类：10(6,20)千伏电压等级接入，单个并网点储能功率超过6兆瓦，或35千伏电压等级接入的客户侧储能系统。 第四条除第一、二类以外的客户侧储能系统，本着简便高效的原则，执行国家电网公司(以下简称国网公司)、国网江苏省电力公司(以下简称省公司)常规电源相关管理规定并做好并网服务。 第五条对客户侧储能系统接入的客户内部配电网有其他发电项目的，依发电项目相应管理规定和流程执行。
江苏省电力公司《电气设备倒闸操作规范》 为了更好地执行《电业安全工作规程》（发电厂和变电所电气部分），进一步规范电气设备倒闸操作，确保人身、电网和设备的安全，提高管理水平，特制订本规范。 1 适用范围 1.1 本规范规定了电气倒闸操作的基本要求和原则、基本步骤、遥控操作以及操作票的管理等。对倒闸操作的发受令、填票、审核、执行、复查、总结等全过程作了具体的规定。 1.2 倒闸操作是电气设备状态的转换、变更一次系统运行结线方式、继电保护定值调整、装置的起停用、二次回路切换、自动装置投切、切换试验等所进行的操作执行过程的总称。 1.3 本规范适用于江苏省电力公司管辖范围内调度、500kV及以下变电所、配电网和发电厂升压站所有电气设备的倒闸操作及管理。 1.4 本规范如与上级颁发的规程、制度等相抵触时，按上级有关规定执行。 2 引用标准 2.1 《电业安全工作规程》(发电厂和变电所电气部分) DL408-91 2.2 《国调中心调度规程》 2.3 《华东电力系统调度规程》 2.4 《江苏省电力系统调度规程》 2.5 华东电网500千伏变电所“两票”执行规定(试行)(1993年) 2.6 苏电安[1998]300号文《关于电气操作票、工作票执行和合格率统计办法的规定》 2.7 江苏省电力公司《无人值班变电所运行管理导则》（苏电生字[1999]1133号文） 2.8 华东《关于加强供电运行工作的若干意见》 3 常用操作术语 3.1 常用操作标准设备名称 主变，所用变（厂变），开关，闸刀(刀闸)，接地闸刀(刀闸)，母线， 线路，压变，流变，电缆，避雷器，电容器，电抗器， 消弧线圈，令克(跌落熔断器)，保护 3.2 常用操作术语 3.2.1 开关、闸刀(刀闸)、接地闸刀（刀闸）、令克：合上、拉开 3.2.2 接地线：装设(挂)、拆除
关于印发《中央企业财务决算审计有关问题解答》的通知 （国资厅发评价[2006]23号） 各中央企业： 为贯彻落实《关于印发〈中央企业财务决算审计工作规则〉的通知》（国资发评价[2004]173号）和《关于加强中央企业财务决算审计工作的通知》（国资厅发评价[2005]43号）等文 件精神，帮助各中央企业更好的了解和执行国资委关于财务决算审计工作的统一要求，现将《中央企业财务决算审计工作有关问题解答》印发给你们，请遵照执行。在执行过程中有何问题，请及时反映。 附件：中央企业财务决算审计工作有关问题解答 中央企业财务决算审计工作有关问题解答 《关于加强中央企业财务决算审计工作的通知》（国资厅发评价[2005]43号，以下简称《通知》）印发后，不少中央企业和会计师事务所陆续反映了一些情况和问题，现解答如下：一、关于连续5年审计年限是否区分主审会计师事务所和参审会计师事务所的问题 《通知》中关于连续5年审计年限是指连续承担中央企业及其所属子企业财务决算审计的年限，既包括主审会计师事务所，也包括参审会计师事务所。 二、关于中央企业发生合并、分立等重组事项时连续审计年限计算的问题 （一）新设合并或分立出来新成立的企业集团，由集团统一招标选聘的会计师事务所连续审计年限从集团委托之日起开始计算。否则，连续审计年限仍然从实际承担审计业务当年开始计算。 （二）吸收合并后继续存续或分立后继续存续的企业集团，会计师事务所连续审计年限一律从实际承担审计业务当年开始计算。 （三）因企业名称等事项变更而发生变更工商登记的企业集团，会计师事务所连续审计年限在其变更前后连续计算。 三、关于会计师事务所发生合并、分立等重组事项时连续审计年限计算的问题 （一）采取新设合并方式重组，合并后新成立的会计师事务所承担的审计业务，连续审计年限从新会计师事务所注册工商登记之日起开始计算。 （二）采取吸收合并方式重组，合并后继续存续的会计师事务所原来承担的审计业务，审计年限连续计算；被合并会计师事务所注销后原审计业务转由合并后会计师事务所继续承担的，连续审计年限从合并之后开始计算。 （三）采取分立方式重组，分立后继续存续的会计师事务所承担的审计业务，审计年限连续
江苏省电力公司应急管理工作规定 江苏省电力公司应急管理工作规定 （试行） 第一章总则 第一条为了全面规范和加强公司系统应急管理工作，切实防范和有效处置对公司和社会有严重影响的安全生产事件与社会稳定事件，减少事故灾害和突发事件造成的影响与损失，保障社会稳定和人民生命财产安全，维护公司正常生产经营秩序，制定本规定。 第二条本规定依据《国务院关于全面加强应急管理工作的意见》、《生产安全事故应急预案管理办法》(国家安全生产监督管理总局2009年17号令)、《电力企业应急预案管理办法》（电监安全〔2009〕61号）、《电力突发事件应急演练导则》（电监安全2009]22号）、《国家电网公司应急管理工作规定》（国家电网安监〔2007〕110号）、《江苏省电力公司安全生产突发事件总体应急预案》等，并结合电力生产特点和公司应急管理工作实际制定。 第三条本规定规范了公司应急组织体系、应急预案体系、应急保障体系、应急培训与演练、应急实施与评估等应急管理工作内容。公司各单位应按照本规定要求，健全应急体系，完善应急机制，提高应急处置能力，维护公司安全稳定局面。
第二章应急组织体系 第四条公司系统建立自上而下的应急领导体系。江苏省电力公司应急领导小组是公司应急管理工作的领导机构。组长由总经理担任。主要职责是：贯彻落实省政府和国家电网公司、华东电网公司有关安全生产事故应急救援与处理的法律法规和有关规定；接受省政府和国家电网公司、华东电网公司应急组织机构的领导；领导、指挥公司系统各类重、特大事故和突发事件的应急工作；研究重大应急决策和部署。第五条省公司应急领导小组下设安全应急办公室和稳定应急办公室，分别设在安全监察部和办公室（研究室）。主要职责是：在公司应急领导小组的领导下，分别负责公司安全和稳定应急工作的日常管理，监督、检查省公司及所属各单位安全和稳定应急管理工作情况、各类应急预案的准备和执行情况等；协调制定、修订各类突发事件应急预案及相关规章制度；督促开展应急培训和应急演练工作；负责与地方政府及有关部门的应急工作协调；传达公司应急领导小组下达的应急指令。 第六条相关职能部门根据突发事件类别和应急工作需要，按照谁主管，谁负责原则，负责各自管理范围内的应急工作。 一般情况下，电网事故、人身事故、设备事故、信访稳定和舆情事件以及基建工程、供用电、农电、信息网络等突发事件的应急管理和应急处置工作分别由调度通信中心、安全监察部、生产技术部、办公室、基建部、营销部、农电工作部、科技信息部等部门牵头负责。如突发
招标投标企业报告国网江苏省电力公司
本报告于 2019年9月23日 生成 您所看到的报告内容为截至该时间点该公司的数据快照 目录 1. 基本信息：工商信息 2. 招投标情况：招标数量、招标情况、招标行业分布、投标企业排名、中标企业 排名 3. 股东及出资信息 4. 风险信息：经营异常、股权出资、动产抵押、税务信息、行政处罚 5. 企业信息：工程人员、企业资质 * 敬启者：本报告内容是中国比地招标网接收您的委托，查询公开信息所得结果。中国比地招标网不对该查询结果的全面、准确、真实性负责。本报告应仅为您的决策提供参考。
一、基本信息 1. 工商信息 企业名称：国网江苏省电力公司统一社会信用代码：91320000134766570R 工商注册号：320000000005041组织机构代码：134766570 法定代表人：尹积军成立日期：1988-12-25 企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独 资） 经营状态：存续 注册资本：9410148.717万人民币注册地址：南京市上海路215号营业期限：1988-12-25 至 / 营业范围：统一经营公司所属或接受委托经营的发电厂、江苏境内外电量购售业务，操办电力建设项目，电能交易服务，从事与电力工业有关的规划、设计、运维、检修、研究、咨询、试验、修造，电力器材经销，经营与本企业生产、科研相关的产品及技术的进出口业务，电力人才交流、信息服务，电力专用通信、信息网络与系统及设施的经营、技术改造、工程建设，承修、承试电力设施（分支机构经营），电动汽车销售、租赁、运营，充换电及储能设施建设运营，综合能源服务，住宿、餐饮服务，培训（限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 联系电话：*********** 二、招投标分析 2.1 招标数量 企业招标数： 个 （数据统计时间：2017年至报告生成时间）1,559
投资项目竣工财务决算审计内容与重点 (一)工程立项及前期费用审计 1、审核基本建设程序执行情况。现行基本建设前期工作程序包括:项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节。只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节。审计要审核基建工程开工前得项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续就是否完备、合法。 2、可行性研究报告得审查。一就是审查对所提出得项目背景就是否真实,建设条件能否落实,可行性研究内容就是否齐全,深度能否达到规定得要求并满足设计需要。二就是审查承担可行性研究得单位就是否具备相应得资格,对项目论证就是否充分,可行性研究报告得审核批准就是否严格遵守审批程序。三就是审查可行性研究中得技术论证、经济论证、财务投资方案就是否切实可行。 3、审核设计内容就是否符合可行性研究批复得要求,建设项目得建设规模与实际标准就是否与可行性研究报告文件相符,有无超规模、超标准问题。 4、审核就是否具有相应资质得设计单位,根据批准得可行性研究报告,编制初步设计文件及相应得初步设计概算,审核初步设计概算得报批手续。审核设计概算得范围就是否与批复相符,就是否符合国家规定得编制办法、定额与标准。初步设计经批准后,设计概算即为工程投资得最高限额,未经批准,不得随意突破。 5、审核征地拆迁补偿费用支出就是否真实、合法,管理就是否符合有关规定;“三通一平”等相关基础性设施得支出就是否真实、合法。 (二)工程招投标审计 1、工程、设备就是否经过招投标,有关招投标文件、记录就是否完备、合法,就是否符合有关程序进行审核:招标文件就是否经过审查;招标监督过程就是否符合规定;工程标底就是否经过有关部门审批;开标、评标工作就是否符合招标投标法及铜陵市政府有关规定等。 2、如果有甲方直接分包得项目,对分包队伍就是否经过比选进行审核。分包队伍得选择也应实行招投标,对其施工能力与报价按照招投标程序进行确定。 (三)合同审计 1、审核建设项目就是否全面推行合同制。审计进点后签订得合同,在合同签定之前要对合同草本进行审核,审核经济合同内容得有效性、真实性、全面性、严谨性。 2、对审计进点前已签订得合同,审核所定施工合同或协议书中得责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖惩、保修及时效等就是否全面、合规,就是否成立、合理;施工合同中主要条款就是否与招标文件、中标条件相符。根据审核情况出具管理建议书。 3、如果有甲方直接分包得项目,对分包合同价格得确定就是否合理进行审核,对分包合同签定条款得合规合理性进行审核。 4、审核与设计、监理等单位签定得合同就是否合法合规,收费就是否合理。 (四)工程监理得审计。 审查监理单位资质得真实性与合法性;审查有无项目监理规划与监理细则;审查项目建设监理得体制就是否规范合理;就是否加强现场监理与实施跟踪监管;对工作失误或弄虚作假造成损失得,要会同有关部门给予必要得处理处罚。 (五)建设项目得竣工决算进行审计。 审核竣工决算得工程量就是否真实、准确,定额套项及价格就是否合理,计取各项费用及执行文件、选用定额版本就是否准确、合规;建设项目概预算最终执行情况如何。主要包括:
竣工财务决算审计工作方案 1、审计目标 为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。 （2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。 （3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。 （4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。 （5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。 （6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。 （7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。 （8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围 基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。具体内容为：①竣工决算编制依据；②项目建设及概（预）算执行情况；③建设成本；④交付使用资产；⑤尾工工程；⑥结余资金；⑦基建收入；⑧投资包干结余；⑨投资效益评价。 3、审计依据 （1）法规依据 ◇财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）； ◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）； ◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）； ◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》（财建[2003]724号）； ◇《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》（鄂政发[2009]46号）。 （2）行为依据 ◇项目法人财务资料； ◇工程结算咨询报告；
江苏省2018-2019年度供电监管 工作实施方案 为促进江苏供电企业进一步提高供电能力、供电质量和服务水平，维护广大电力消费者的合法权益和社会公共利益，打造良好的供电营商环境，全力提升用户“获得电力”满意度，结合江苏供电监管工作实际，制定江苏省2018-2019年度供电监管工作实施方案如下。 一、工作目标 认真贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，坚持问题导向，着力发现和解决实际问题，促进供电企业进一步提高供电能力、供电质量，规范供电服务行为，精心打造良好的供电营商服务环境，切实维护好广大人民群众用电权益，实现国家能源局提出的“五个持续，五个保障”工作目标：持续提高供电能力，保障人民群众“用上电”；持续提高供电质量，保障人民群众“用好电”；持续提高供电服务质量，保障人民群众“好用电”；持续整治不合规收费，保障人民群众合法权益；持续治理市场违规行为，保障供电市场公平开放。 二、监管重点 （一）供电服务监管 1、用户“获得电力”优质服务情况重点综合监管。重
点监管供电企业按照《用户“获得电力”优质服务情况重点综合监管工作方案》和《国家能源局关于印发<压缩用电报装时间实施方案>的通知》（国能监管〔2017〕110号）要求，精简申请资料、简化业务流程、压缩报装时间、降低接电成本等工作情况。 2、供电服务问题监管。重点监管供电企业履行电力社会普遍服务义务、用电业务办理、中止供电管理、故障报抢修、计量计费、电费催收、投诉举报处理等情况。 3、重要时段服务监管。重点监管重要节假日和迎峰度夏、迎峰度冬期间居民供电服务情况，切实保障优质稳定的电力供应。 4、停限电监管。重点监管欠费停电是否按规定提前通知，计划停电是否按规定提前公告，对重要电力用户实施停限电是否按照国家有关规定执行等。 （二）供电能力及供电质量监管 1、供电能力监管。重点监管配电网投资政策落实和完成情况以及投资成效，探索开展110千伏及以下电网供电能力和运营效率评价，督促供电企业持续提高供电能力。 2、供电质量监管。重点监管供电“两率”情况，供电企业电压监测点设置和可靠性基础数据管理情况，严肃查处供电质量数据漏报、瞒报、虚报等行为，督促供电企业规范“两率”统计工作。 （三）市场秩序监管
投资项目竣工财务决算审计内容与重点（一）工程立项及前期费用审计 1、审核基本建设程序执行情况。现行基本建设前期工作程序包括：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节。只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节。审计要审核基建工程开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。 2、可行性研究报告的审查。一是审查对所提出的项目背景是否真实，建设条件能否落实，可行性研究内容是否齐全，深度能否达到规定的要求并满足设计需要。二是审查承担可行性研究的单位是否具备相应的资格，对项目论证是否充分，可行性研究报告的审核批准是否严格遵守审批程序。三是审查可行性研究中的技术论证、经济论证、财务投资方案是否切实可行。 3、审核设计内容是否符合可行性研究批复的要求，建设项目的建设规模和实际标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题。 4、审核是否具有相应资质的设计单位，根据批准的可行性研究报告，编制初步设计文件及相应的初步设计概算，审核初步设计概算的报批手续。审核设计概算的范围是否与批复相符，是否符合国家规定的编制办法、定额和标准。初步设计经批准后，设计概算即为工程投资的最高限额，未经批准，不得随意突破。 5、审核征地拆迁补偿费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定；“三通一平”等相关基础性设施的支出是否真实、合法。 （二）工程招投标审计 1、工程、设备是否经过招投标，有关招投标文件、记录是否完备、合法，是否符合有关程序进行审核：招标文件是否经过审查；招标监督过程是否符合规定；工程标底是否经过有关部门审批；开标、评标工作是否符合招标投标法及铜陵市政府有关规定等。 2、如果有甲方直接分包的项目，对分包队伍是否经过比选进行审核。分包队伍的选择也应实行招投标，对其施工能力和报价按照招投标程序进行确定。 （三）合同审计 1、审核建设项目是否全面推行合同制。审计进点后签订的合同，在合同签定之前要对合同草本进行审核，审核经济合同内容的有效性、真实性、全面性、严谨性。 2、对审计进点前已签订的合同，审核所定施工合同或协议书中的责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖惩、保修及时效等是否全面、合规，是否成立、合理；施工合同中主要条款是否与招标文件、中标条件相符。根据审核情况出具管理建议书。 3、如果有甲方直接分包的项目，对分包合同价格的确定是否合理进行审核，对分包合同签定条款的合规合理性进行审核。 4、审核与设计、监理等单位签定的合同是否合法合规，收费是否合理。 （四）工程监理的审计。 审查监理单位资质的真实性和合法性；审查有无项目监理规划和监理细则；审查项目建设监理的体制是否规范合理；是否加强现场监理和实施跟踪监管；对工作失误或弄虚作假造成损失的，要会同有关部门给予必要的处理处罚。 （五）建设项目的竣工决算进行审计。 审核竣工决算的工程量是否真实、准确，定额套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；建设项目概预算最终执行情况如何。主要包括：
关于基本建设项目竣工财务决算审计实施办法基本建设项目竣工财务决算是工程竣工验收的重要组成部分，是正确确定新增交付使用固定资产价值的主要依据，是综合反映竣工建设项目或单项工程的建设成果和财务情况的总结性文件，是办理固定资产交付手续的依据。项目建设单位及时、正确地编制竣工财务决算，对于总结分析建设过程中的经验教训，提高工程造价管理和工程施工管理水平以及积累技术经济资料等，都具有重要的意义。根据国家财政部《关于加强建设项目工程预算、结算竣工决算审查管理工作的通知》、《基本建设财务管理规定》，国家审计审计署《关于国家建设项目竣工决算审计实施办法》等有关文件精神，当建设项目正式竣工验收前，审计人员依法对建设项目竣工决算的真实性、合法性、效益性进行审计。通过审计正确确认项目竣工交付使用财产的价值，同时通过对项目设计概算执行情况和实际基建支出的分析对比，及时反映项目投资的控制情况以及对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善建设项目管理有着重要的意义。为了正确执行建设项目竣工财务决算审计的各种执业规范和程序，指导我们审计人员的工作方向，控制竣工财务决算审计的质量，同时更好的服务于委托方，根据基本建设项目竣工决算审计的有关规定，制订本办法。 一、基本建设工程项目工程基建项目竣工决算审计依据： 1、本事务所与委托方签定的业务约定书 2、中国注册会计师独立审计准则 3、中华人民共和国审计法及预算法 4、独立审计实务公告第九号—基本建设工程预决算审计
5、国有建设单位会计制度[财会字（1995）45号] 6、基本建设财务管理规定[财基字（2002）394号] 7、国家重点建设项目资金管理办法 8、财政部关于加强专项资金财政财务管理与监督的通知 9、财政部关于《财政投资项目评审操作规程》 10、上海市基本建设项目竣工决算审批办法——沪财基（1998）3号 11、审计机关“关于国家建设项目预算（概算）执行情况审计实施办法” 12、审计机关“关于国家建设项目竣工决算审计实施办法” 13、中华人民共和国招投标法 14、基本建设工程项目工程项目立项建议书、可行性报告、初步设计概算批复、项目投资和资金计划等 15、基本建设项目费用实际支出的各项标准，包括项目设计费、勘察费、施工监理费、住宅配套费、人防建设费用、供电及供水配套费等 16、其他相关的基本建设管理规定 二、基本建设工程项目竣工决算审计目的： 通过对基本建设工程项目工程建设项目基建财务竣工决算审计，以确认该项目的全部基建投资支出（注：包括建筑安装投、资、设备投资、其他投资、待摊投资等）、基本建设资金来源、基建资金结余的真实性、合法性发表意见；同时对该建设项目的设计概算的执行情况及与实际情况进行对比、审核、分析，最终通过审计确认基本建设工程项目工程建设项目形成竣工交付使用财产的完整、真实的资产价值及资产明细表。 三、基本建设工程项目审计范围及内容：
江苏省电力公司发展战略及“十五”发展总体计划 一、公司发展战略 （一）战略定位 1、公司战略定位 江苏省电力公司是国家电力公司的子公司；是以电力生产销售为核心，多元化发展，为江苏省及区域国民经济和社会可持续发展提供产品和服务的电力企业；是江苏省电力市场的系统运营者；是华东电网及区域电力市场的战略主体之一；是由电力核心产业向电力相关产业、电力延伸产业、高新技术产业等多元发展的战略实施主体。 江苏电网是“西电东送”的一个重要受电端，是上海可持续发展电力供应的一个战略通道。 2、公司本部战略定位 本部是公司的战略决策中心、调度生产指挥和市场交易中心、资本运营中心、核心企业管理中心和精神文明建设指导中心。 （二）战略目标 1、总体战略目标 建成集团化、多元化、现代化、国际化，居于国内同行领先水平，庆身世界先进电力企业行列的现代电力公司（即“四化一先”的战略目标）。 2、战略实施步骤 具体分四年加以实施： 第一步，2001年达到国电公司一流电力公司的标准，跨入国内 同行先进行列； 第二步，2003年初步形成集团化、多元化、现代化、国内同行领先的国际一流电力公司的基本框架，初步形成具有江苏特色的企业文化和良好的企业风貌；到2005年，建成集团化、多元化、现代化并以较高水平进入国电公司系统国际一流电力企业行列的公司； 第三步，到2010年，初步建成集团化、多元化、现代化、国际化的现代电力公司，在国电公司系统率先进入世界先进电力企业的行列； 第四步，到2020年，建成国际上有一定知名度的电力公司，确立世界先进电力企业的地
位。 （三）总体发展战略 电为核心，多元发展；内强素质，外堡形象；国际比较，分区推进。 （四）核心产业发展战略 优失发展电网，优质拓展服务，优化发展电源，体制机制适应市场化，枝术装备达到现代化，经营管理实行集约化，即“三优三化”战略。 （五）多种产业发展战略 1、产业发展战略：巩固提升支柱产业，加快拓展新兴产业。 2、资本运营战略：有效整合内部资产，积极扩张外部资本。 3、市场开发战略：规范系统基础市场，拓展外部发展空间。 4、品牌战略：共创苏源品牌，打造世界名牌。 5、集团化战略：以苏源集团公司为核心企业，组建苏源集团；资本为纽带，构造多种产业新体系，实现集团化管理，集约化经营。 6、资源控制战略：充分利用资金资信优势，尽可能多的占有各种资源，如土地、交通设施、公用产业等，形成资源开发型产业。 二、“十五”发展总体计划 （一）总目标 公司“十五”期间发展的总目标是：贯彻执行公司发展战略，通过深化电力体制改革和内部改革，大力调整结构，坚持多元化发展，全面提高公司生产经营水平、管理水平、技术水平、队伍素质、竞争能力，确保2001年达到国电公司一流电力公司的标准，跨入国内同行先进行列；2003年，初步形成集团化、多元化、现代化、国内同行领先的国际一流电力公司的基本框架，初步形成具有江苏特色的企业文化和良好的企业风貌；到2005年，建成集团化、多元化、现代化并以较高水平进入国电公司系统国际一流电力企业行列的公司。 （二）6项基本任务 1、坚持“发展是硬道理”，实现公司跨越式发展。 2、坚持以改革开放为动力；实现体制创新。
供电配网工程实施初探 发表时间：2016-10-15T11:40:12.333Z 来源：《电力技术》2016年第5期作者：卞伟平[导读] 供电配网工程实施的成败关系到供电配网的安全运行和供电质量的提升。 无锡供电公司江苏省无锡市 214062摘要：供电配网工程实施的成败关系到供电配网的安全运行和供电质量的提升，也直接影响到广大电力用户的电力使用幸福指数，为此，本文就供电配网工程实施中的组织、施工安全、工程质量管控、工程进度等情况并结合几年来的实践进行了一些探讨。 关键词：工程实施，安全，进度，质量 1 引言 为了更好地适应电力体制改革的需要，较好地解决电网两端薄弱（特高压输电网和低压配电网）之一的供电配网运行隐患、负荷开放能力不强的问题，不断提高无锡市郊农配网运行管理水平和农配网供电能力，提高供电可靠性和供电电压合格率，逐步消灭农网运行中的低电压、负荷开放卡勃子、低压线损大等问题，近几年来，国网江苏省电力公司每年以迎峰度夏改造项目和农网改造增补项目的形式下达给无锡市郊农电公司农配网改造任务，资金量每年约1.3亿元左右。要求分别于6月30日前完成迎峰度夏项目和年底前完成农网改造增补项目。作为承担改造任务的主力军——无锡市锡能农电工程安装有限公司：责无旁贷。下面就如何有效地完成无锡市郊农电公司农配网改造目标任务进行一些探讨： 2 工程实施前的准备 2.1 为了确保安全、及时、高质量地完成农网改造目标任务。首先要确保组织落实，我们的做法是成立农网改造工作专项工作小组，统一协调农网改造的具体工作，配合好项目主管单位完成农网改造中的政策处理、技术改进等问题。专项工作小组成立后，必须明确各自的工作职责，确保工作高效，防止工作中发生推诿现象。工作小组包括领导小组、安全生产组、技术质量组、财务审计组等。 2.2 工作领导小组，统一协调农网改造中的安全、政策、技术、质量等重大的相关工作。建议：组长由主要领导担任，副组长由分管安全生产、技术质量的领导担任，人员包括：安全、技术、质检、财务、审计等负责人组成。下设安全工作专业组，技术质量验收专业组、预算审计综合专业组。每个专业组具体是安全生产专业组，由分管安全生产的领导任组长，相关安全人员组成，负责安全协议的签订，督促安全措施的制定和落实，施工现场安全检查，纠正违章作业行为，提出安全考核意见。技术质量专业组，由分管技术质量的领导任组长，技术管理、质量管理、工程管理等相关人员组成，负责施工技术标准的制定、检查、督促和改进，负责工程质量的验收，提出整改意见，并督促施工分队按技术规范落实到位，对疑难问题进行攻关。财务审计综合专业组，由分管财务审计的领导任组长，财务和审计人员及相关人员组成。负责施工过程的成本控制和施工分队的工资结算，审计工程量、工程物资的实际发生，废旧物资的规范处理。 2.3 为了较好地完成工作目标，选择作风好，技能过硬的施工队伍必不可少，为此，我们由领导小组对无锡地区施工队伍的资质、施工业绩、施工表现等情况进行综合评价，确定目标合作伙伴并进行培训，坚持好中选优的原则以合同的形式进行最终确定。 3 工程实施中的管控 3.1 工程实施中，我们始终坚持“安全第一、预防为主，综合治理”的安全理念，及时制定有针对性的安全施工措施并以文件的形式加以贯彻实施，定期召开安全生产分析会，分析农网改造施工中的不安全情况，组织公司管理人员对施工现场进行例行安全检查和四不两直（不发通知、不打招呼、不听汇报、不用陪同接待、直奔基层、直插现场）的飞行督察，督察内容一般包括工作票签发是否规范，现场装设的安全接地线是否与工作票要求一致、是否符合现场实际情况，安全警告牌悬挂等措施是否落实到位，员工的工作行为是否规范，工作服、绝缘鞋、近电报警器等是否按安规要求执行，施工人员使用的工器具是否合格等。对施工现场发生的不符合安全生产工作要求的行为及时纠偏，并分析原因，必要时提出相应的考核意见。对好的做法要进行表扬并及时推广推广，公司每周编制安全工作简报，及时通报安全督察情况，进行纠正，对好的做法进行表扬、推广。 3.2 质量是企业的生命，在工程施工中，我们始终坚持质量为上的工作要求，制定符合国网江苏省电力公司《配电网管理技术导则》的农网改造技术标准和质量规范，工程技术人员、质量管理人员经常性地深入施工现场，检查施工人员是否按照技术规范和质量规范施工，帮助解决施工中的质量问题，对施工中的隐蔽工程，在封闭前要进行验收，合格后及时拍照留档，然后进行覆土封闭，为后续管理奠定必要的基础。整体工程完工后，施工单位进行自验合格后，技术质量专业组会同运行单位，施工单位进行联合综合验收，确保不留施工隐患，确保配（农）网安全稳定运行。 3.3 结算和审计要符合相关法律法规的要求，特别是审计应及时提供完善的结算审计摸板以便结算顺利进行。财务部门要配合材料采购做好工程配套辅材的招标采购，及时支付款项，确保工程进度不受物资供应带来的影响。财务部门要对应具体工程项目，建立工程材料、工程人工成本和相关税收等进行统一谋划，审计人员要按规范对工程的工作量、材料的使用、废旧物资的处理情况提出审计意见，以便财务部门按照项目管理单位的结算要求顺利完成结算。 3.4 为了确保工程施工进度符合业主单位的工期要求，在工程实施过程中，我们进行全过程控制，召开工程动态管理例会，相关人员均参加，在项目实施过程中切实把握各个环节和时间节点，及时解决存在的问题，保证有计划、有步骤地推进项目开展，将工程施工、验收、决算、审计、结算等各个环节进行统筹安排，改变了以往习惯的“串联”模式，提出了“并联”工作的新方法较好地缩短了工程实施周期，取得了良好的效果。 4 工程实施后的完善 工程施工完成后，要及时整理，妥善保管好相关技术资料备查，根据项目主管部门的要求提供给他们存档。适时组织对工程实施情况进行回头看，及时总结施工过程中的得失，工作领导小组应召集相关专业组进行工作评估，找出存在问题和不足，以便在今后的工作中扬弃，提练出工作亮点和特色做法，为今后的工作提供蓝本和经验。 5 结语
为构建适应“三集五大”体系建设的组织管理体系，进一步优化人力资源配置，围绕“做实省公司、做优市公司、做精县公司”的总体目标，在国家电网公司指导下，江苏公司认真研究，结合公司实际，根据《“五大”体系建设总体方案》文件要求，编制了《江苏省电力公司“三集五大”体系机构设置和人员配置方案》。 一、机构设置及人员配置现状 江苏公司本部现设置20个职能部门，各职能部门内设机构80个，人员编制415人。其中“三集”业务涉及3个职能部门，内设处室18个，人员编制92人；“五大”业务涉及职能部门5个，内设处室28个，人员编制183人。 江苏公司下属单位80家（不含辅业单位），包括16家直属单位、13家地市供电公司和51家县级供电公司。80家下属单位内设机构共1293个，主营业务共涉及人员48623人（不含支援多经与集体企业人员）。 二、“三集五大”体系建设后机构设置及人员配置 （一）省公司层面机构设置和人员编制 1．省本部 江苏公司本部设置20个职能部门不变，各职能部门内设机构83个，增加3个；人员编制450人，增加35人，其中： 管理人员编制减少7人，增加电网监控业务人员编制42人。 其中，领导班子9人，比现有人数（11人）减少2人；总经理助理副总师6人，比现有人数（8人）减少2人；“五大”部门增加编制42人，内设机构3个；“三集”部门减少编制2人；其他部门减少编制1人。 2．“五大”技术（政策）支撑单位和业务实施单位 ⑴江苏省电力公司电力科学研究院（以下简称省电科院） 省电科院设5个职能部门和5个业务机构，人员编制880人，比现状951人减少
7.5％。 ⑵江苏省电力公司建设分公司（以下简称省建设公司） 组建省建设公司，设4个部门和13个项目管理处，人员编制226人，比现状285人减少 20.7％。 ⑶江苏省电力公司信息通信分公司（以下简称省信通公司） 组建省信通公司，设3个职能部门和3个业务机构，人员编制146人，比现状189人减少 22.8％。 ⑷江苏省电力公司检修分公司（以下简称省检修公司） 组建省检修公司，设9个部门和6个检修分部，人员编制3921人，比现状5217人减少 24.8％。 3．其它单位（不含辅业单位） 对五大体系以外的其他业务进行整合，具体方案为： 将公司下属两家监理单位（江苏兴源电力建设监理公司和江苏省宏源电力建设监理有限公司）整合为江苏电力工程监理公司，人员编制484人。 将公司下属两家综合、后勤服务单位（人才交流服务中心和后勤服务中心）整合为江苏省电力公司综合服务中心，负责省公司部分直属单位的人力资源、财务管理及公司本部和省公司直属单位的后勤服务与管理，人员编制102人。保留省送变电公司，更名为江苏送变电工程安装公司，作为省公司内部电网建设施工单位，承担省内外电网建设施工业务，核定人员编制1600人。 保留江苏省电力公司物流服务中心，人员编制65人。
江苏省电力公司投资管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为进一步加强江苏省电力公司（以下简称“公司”）的投资管理，建立内部约束机制，规范投资行为，提高投资效益，根据国家有关法律、法规、政策和《国家电网公司投资管理规定》制定本办法。 第二条本办法所称投资是指将公司资金投放于某种对象或事项，以取得一定收益的活动，主要包括新建、改扩建、购置固定资产的投资以及对外股权和债权等投资。 第三条本办法适用于公司本部和公司系统各单位。 第四条公司对投资管理实行全过程“阳光管理”，包括项目前期、计划安排、工程建设、竣工验收、后评估等各个阶段的管理。 第五条公司投资坚持“统一管理、分级实施”的原则，确保投资可控、在控，以充分发挥公司整体优势和各单位的积极性。 第二章投资范围和类别 第六条公司所有投资行为，必须符合国家产业政策和法律法规，必须符合公司发展战略和中长期规划。 第七条公司主要投资于电网项目，投资突出电网发展和安全运行的需要。公司根据财务状况、经营状况和发展需要，适度投资有利于改善职工工作环境，提高职工素质的项目。公司禁止低效或无效投资。 第八条公司投资包括省公司统筹安排的投资和公司系统各单位根据本单位财
务状况自行安排的投资。投资项目分为大中型电网基建项目、小型基建项目、技术改造项目、营销项目、科技项目、信息项目、环保项目、电网二次项目、零星固定资产购置项目等。 第九条公司系统各单位可以使用折旧返还资金自行安排项目。自定项目应按“效益优先、保证重点”的原则确定。对于附表“使用折旧返还资金需报省公司批准的项目”规定的项目，需按程序报省公司审批。 第十条对外进行股权和债权投资，必须达到合理收益水平，有严格的风险防范措施。非独立法人单位不得进行对外投资。对外投资的管理办法另行制订。 第三章投资决策与项目审批 第十一条公司投资固定资产项目，必须遵循基本建设程序，程序执行的各个环节、执行的具体结果应按“阳光管理”的要求予以公示或公开。 第十二条省公司投资的项目，遵循以下程序： （一）根据公司发展战略，制定专业发展中长期规划； （二）编制可行性研究报告，按投资审批权限和审批程序报批； （三）对于大中型和复杂的项目，需要编制和审批初步设计文件及概算（对于10千伏及以下配网项目，也要编制必要的设计文件和预算）。小型和简单的项目，应编制和审批必要的设计文件和预算。 （四）编报和审批投资计划； （五）编报和审批资金计划； （六）组织竣工验收并完成工程决算； （七）大中型电网基建项目中的枢纽站和主干网架项目、电网技术改造的重大项目需开展后评估。其他项目也可根据实际情况进行后评估。
江苏省电力公司文件 苏电生〔2011〕841号 关于印发《江苏省电力公司配电设备检修项目 预算费用构成及计算标准》的通知 各市供电公司： 为规范配电设备检修项目的预（结）算工作，统一检修项目预算的内容构成、费用分类及计算标准，根据国家电网公司最新版的《国家电网公司电网设备检修成本定额（试行）》，省公司配套修订了《江苏省电力公司配电设备检修项目预算费用构成及计算标准》，现予以下发，请遵照执行。 本计算标准发布后，原《江苏省电力公司配电设备检修项目预算费用构成及计算标准（试行）》（苏电生〔2010〕1803号文）废止。 二○一一年五月三十日 附件：江苏省电力公司配电设备检修项目预算费用构成及计算标准 主题词：配网检修预算通知 江苏省电力公司办公室2011年5月30日印发 校对：付慧 份数：2份 附件 江苏省电力公司配电设备检修项目预算费用构成及计算标准 江苏省电力公司 二○一一年四月
目录 目录......................................................................................................................II 第一章总则 (1) 第二章检修预算费用构成 (1) 第三章检修工程费计算标准 (3) 第四章部件购置费计算标准 (10) 第五章其他费用计算标准 (10) 第六章定额调整说明 (13) 第七章附则 (13)
第一章总则 1.1 为规范江苏省电力公司配电网设备检修工程预算编制、竣工结算，统一电网设备检修工程预算的内容组成、费用分类及计算口径，合理确定检修工程费用，特制定本标准。 1.2 本标准参照中华人民共和国国家发展和改革委员会发布的《电网工程建设预算编制与计算标准》（发改办能源[2007]1808 号文），根据输变电设备检修规程，结合国家电网公司检修定额、电网公司电网设备检修的行业特点、检修工艺，检修实际状况而制定。 1.3 本标准适用于公司所辖配电（20kV 及以下电压等级）电网内的一、二次设备检修工程项目。 1.4 本标准所称检修工程预算是指配电网设备检修工程项目的计划申报估算及检修工程的施工（图）预算。 1.5 继电保护、通信、自动化等检修工程预算编制工作可参照本标准变电检修工程取费标准及编制办法执行。 1.6 禁止通过配电网设备检修工程预算进行乱收费。根据检修工程实际情况，在本标准之外确有新增费用项目的，必须报经项目主管部门批准。 第二章检修预算费用构成 2.1 电网设备检修工程预算费用由建筑修缮费、检修工程费、部件购置费、其他费用构成。即：电网设备检修工程预算费=建筑修缮费+检修工程费+部件购置费+其他费用，其中建筑修缮费按照各地现行的《房屋修缮定额》、《装饰定额》等专业定额及配套的有关计算标准及规定执行，本标准中不再表述。 2.2 检修工程费的构成