大华股份应收账款管理制度
应收账款管理是企业运营中的重要环节，它直接关系到企业的资金周转与财务健康。大华股份作为一家注重内部管理的企业，其应收账款管理制度具有严谨、高效的特点。以下将详细阐述大华股份应收账款管理制度的相关内容。
一、应收账款管理原则
1.客观公正原则：对待客户应收账款，要客观公正，严格按照合同约定和公司政策执行。
2.风险控制原则：加强应收账款风险识别和评估，制定相应的风险控制措施，确保企业资金安全。
3.及时性原则：应收账款的管理工作要及时进行，防止逾期和坏账的产生。
4.全员参与原则：应收账款管理是全体员工的责任，各部门要共同参与，协同推进。
二、应收账款管理流程
1.销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款。
2.销售发货：根据销售合同，物流部门办理发货手续，同时财务部门对应收账款进行账务处理。
3.应收账款回收：财务部门负责应收账款的回收工作，对逾期未付的应收账款进行催收。
4.坏账处理：对应收账款中无法回收的部分，按照公司政策进行坏账处
理，同时追究相关责任。
5.定期对账：财务部门定期与客户进行应收账款对账，确保账务准确无误。
三、应收账款管理措施
1.信用管理：对客户进行信用评估，根据信用等级制定相应的信用政策。
2.逾期管理：对逾期未付的应收账款，采取电话、邮件、上门等方式进行催收，必要时采取法律手段。
3.奖惩机制：设立应收账款回收奖励制度，对催收效果显著的员工给予奖励；对未完成应收账款回收任务的员工进行处罚。
4.信息共享：建立应收账款信息共享平台，提高各部门对应收账款管理的协同效率。
四、应收账款管理目标
1.降低应收账款余额，提高企业资金周转速度。
2.控制应收账款逾期率，降低坏账损失。
3.提高客户满意度，维护企业良好信誉。
应收帐款管理制度6篇 1【第1篇】房地产营销部应收帐款管理制度 房地产公司营销部应收帐款管理制度 第一章总则 第一条为加快公司的现金回笼,明确责任,特制订本制度。 第二条本制度适用于公司内部整个营销系统。 第二章具体规定 第三条每一个置业顾问都要养成'定期收款'的习惯。 第四条置业顾问确定客户最适当的收款时间。提前二天和客户联系,催促其按时付款。 第五条不要表现紧张感,不可摆出低姿态,例如,不可说:'对不起,我来收款。'避免有些客户拖延付款。 第六条不能心软,要义正词严,表现出非收不可的态度。 第七条不可与其他公司相提并论,要有信心照本公司规定执行。 第八条不可欠客户人情,以免收款时拉不下脸。 第九条收款要诀:六心 1.习惯心 2.模仿心 3.同情心 4.自负心 5.良心
6.恐吓心 第十条尽可能避免在大庭广众之下催讨。 第十一条售前明告付款条件。 第十二条临走前切勿说出:'还要到别家收款'这类的话,以显示专程收款的姿态。 第十三条反复走访不按时付款的客户。 第十四条若客户说:'今天不方便',对策如下:问客户:'何时方便'客户回答:'三天后'。则当着客户的面说:'今天是某月某日,三天后是某月某日,我就在那天再来收款。'同时当着客户的面前在帐单的空白处写'某月某日再来'。届时一定准时来收款。 第十五条避免票期被拖长。 第十六条避免被客户要求'折让'。 第三章附则 第十七条本制度解释权、监督执行权归营销部。 第十八条本制度自颁布之日起正式执行,前期相关规定自行废止。【第2篇】x医药企业应收帐款管理制度 一、应收账款控制的两个重要指标为:信用额度、信用期。其中信用额度依据客户综合情况滚动制订(参见信用额度滚动制订实行办法),信用期统一规定:商业最高为三个月,直销医院最高为四个月。应收帐款采用权责发生制核算。 二、分项管理制度: 1、客户开户管理:
应收账款管理办法 应收账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。 二、客户资信管理制度 （1）建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。 （2）客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。 （4）客户信誉评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信誉每年7月举行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业查询拜访等情况提出建议调解客户信誉根据情况建议调解客户信誉额度和期限，顺次由财务负责人、总司理对信誉额度举行审批。对信誉额度在3万元以上，信誉期限在1个月以上的客户，业务司理每年应很多于走访一次；信誉额度在5万以上的信誉期限在1个月以上的，除业务司理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信誉等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调解信誉等级。 （5）客户的信息资料为公司的紧张档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调解和
应收账款管理办法 应收账款是指客户买了公司的产品或服务但还未支付的账款。 对于企业来说，应收账款是一项非常重要的资产，占据了企业资产 总额的一部分。因此，如何管理好应收账款对企业的经营发展至关 重要。下面将从以下几个方面讲述应收账款的管理办法。 一、建立健全应收账款管理制度 健全的管理制度是管理应收账款的基础。企业应制定明确的应 收账款管理政策和制度，包括开单、开票、销售合同签订、收款等 各项流程，规定各个环节的责任和义务，明确部门之间的协作关系，确保流程的顺畅和管理的科学化。 二、加强客户信用评级管理 对客户进行信用评级，以判断客户对企业的信用度。评级结果 作为在与客户开展业务时制定适当的信用政策的依据。针对不同评 级结果的客户，确定不同的开票额度和付款提醒策略。 三、加强销售管理 企业应加强销售管理，制定有针对性的销售策略，提高销售业绩，定期进行应收账款的监控和跟踪。例如，通过加大宣传、举办 促销活动等方式提高销售，同时规范销售合同签订流程，明确约定 支付方式、支付期限，以及付款违约的后果等。还可以进行电子商 务等数字化创新，提高销售效率和管理水平。 四、及时催收欠款
对于已经超期的账款，应当采取积极有效的催收措施，包括电话、短信、信函等方式，定期与客户联系，催促尽快清理账款。如果客户长期拖欠，应考虑采取法律手段，以保护企业的合法权益。 五、开展应收账款的风险管理 针对可能出现的应收账款风险，企业应该开展风险管理工作，提高风险意识。建立风控体系，按照客户的信用状况、交易历史、付款能力、经济实力等因素进行风险评估，应制定相应的风险管理措施，确保企业的资金安全。 以上是对应收账款管理办法的简要介绍。对于任何一个经济实体而言，合理管理应收账款是企业经营的关键因素之一，只有建立科学合理的应收账款管理制度，科学管理，规范操作流程，才能实现企业的长远可持续发展。
[应收款项管理制度的通知]应收款项管理制度 应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。下面是分享的应收款项管理制度。供大家参考！ 应收款项管理制度篇一 1 目的 为了加强企业对应收账款的管理，避免、减少坏账损失的发生，提高企业的经济利益，制定本办法。 2 范围 本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。 本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。 3 定义 应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。 4 管理组织与职责分工4.1 财务部 4.1.1 财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收。 4.1.2 负责本公司应收账款的日常管理与控制。 a)按照集团公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
b)根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。 4.2 销售部 4.2.1 负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。4.2.2 负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。 4.3 清欠办 4.3.1 负责集团清欠办公室布置的工作。4.3.2 与销售部协同清收二年以上的应收账款。 4.4 仓储部门 负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。 5 工作内容 5.1应收账款的核算 5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。 5.1.2 财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给销售部、清 欠办和公司领导，根据信用政策对应收账款数额过大或超过信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。 5.1.3 销售部按客户设置应收账款台账，详细记录应收账款基础资料。包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。 5.1.4 应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和货物所有权交割情况的有效凭证，包括经过授权审批的合同，经过授权审批的信用政策及客户签收回执。以上材料应作为销售货物、形成应收账款的原
应收账款日常管理制度 制订应收账款管理制度，是为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管 理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制。以下是小编为你整理的应 收账款日常管理制度，希望能帮到你。 1.总则 1.1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。 1.2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。 2.应收款的范围 应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。 3.管理部门 应收账款的管理部门为财务部。 4.信誉调查 4.1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在____万 元以上的，应由总经理决定是否赊销。 4.2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当 办理登记。 5.应收账款报告
5.1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月3日将上一个月的应 收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。 5.2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催 债的书面通知等。 6.催款责任 6.1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。 6.2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。 7.问题账款的处理 7.1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼 或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理 会议决定。 7.2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律 责任。 8.坏账准备金 公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。当应收账款被确认为坏账时，应 根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。 9.坏账准备金的提取比例 10.业务员收款 10.1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。
**********公司 应收款项管理办法（草案） 一、总则 为了规范债权管理，保证公司减少坏账损失的发生，提高资金的使用效率，保障资金资产安全。必须加强公司应收款项的管理。 二、应收账款内部控制 1、明确划分项目经理部和财务审计部门在应收账款管理中的职责。应收账款形成的决策者和主要经办人员，就是回收债权的责任人，财会部门应按应收账款形成的时间长短，及时定期编制公司应收账款账龄分析一览表，将债务人名称、债权形成时间、应收账款余额、超过信用时间、应收账款总额占流动资产比重等内容在表上详细反映，以便于决策层和相关部门准确、及时、全面掌握公司应收账款现状，有针对性地制定欠款催缴政策。 应收账款账龄分析表 年月日单位：万元
2、公司发生的各种应收账款应当及时清算、催收，定期与对方对账核实。经确定无法收回的应收账款，已提坏账准备金的，应当冲减坏账准备金；未提坏账准备金的，应当作为坏账损失，计入当期损益。对形成的坏账，必须提出报告，说明损失形成的原因并取得合法依据，经财务负责人和业务部门负责人核对，报主要负责人审批同意，按规定程序核销。 3、业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收款项进行交接。交接未完的，不得离岗；交接不清的，由原经办人负责。移交时由财务负责人和业务负责人监督完成。 4、业务部门收回的款项应及时、全额交财务部门入账。财务审计部定期或不定期对各应收账款进检查、监督和内部审计，加强应收款项的规范管理，防止资金体外循环、挪用和侵占等现象的发生。 5、应收款项风险控制的第一责任人为项目部或业务部门，财务部应及时对应收款项进行分析，督促项目和部门及时收回款项，项目部或业务部门根据合同或协议，每月及时向债务人提出收款申请。财务部根据应收款项台账，对逾期仍未收到的款项提醒项目或业务部门发催款函。 三、应收款项考核制度和内部约束机制 1、内部考核责任制要与工资、报酬与指标直接挂钩，将应收账款纳入考核体系，将应收账款余额与相关人员的工作业绩挂钩，并对形成的应收账款、坏账损失承担一定的经济责任。 2、对有下列行为的，将视情节轻重给予经济和纪律处分，构成
应收款管理制度 •相关推荐 应收款管理制度（精选10篇） 在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。 应收款管理制度篇1 1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 3）建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。 ②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。 ③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。 ④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承
担经济责任。 4）对于预付帐款应严格管理。 ①预付账款应按照规定程序和权限办理； ②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。 ③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。 应收款管理制度篇2 第一章总则 第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章应收款项的管理 第四条应收款项的信用管理 应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。 工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。 第五条应收账款内部管理报告制度 各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。 第六条应收账款分析 对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。
应收账款管理的内部控制 一、引言 应收账款是企业的重要资产之一，对企业的经营和发展具有重要意义。因此，对于企业而言，应收账款管理是必不可少的。内部控制是保障 企业财务安全、防范风险的重要手段，而应收账款管理内部控制则是 保障应收账款安全的关键环节。本文将从以下几个方面介绍应收账款 管理的内部控制。 二、建立健全的内部控制体系 （一）明确应收账款管理责任人 建立健全的内部控制体系首先需要明确应收账款管理责任人，并将其 职责明确化。通常情况下，公司财务总监或会计主管负责监督和管理 公司的应收账款。同时，在公司内部还可以设立专门负责应收账款管 理的岗位，以实现更加精细化的管理。 （二）建立完善的流程和制度 建立完善的流程和制度是实现良好内部控制体系不可或缺的环节。在 应收账款管理方面，需要建立适合自身情况、科学合理、规范严谨、 易于执行和监督检查等特点的流程和制度。例如，明确应收账款的计提、确认和核销规则，规定应收账款的催收、回款流程等。
（三）建立合理的授权制度 在应收账款管理过程中，需要建立合理的授权制度。通过明确授权范围和权限等方式，实现对应收账款管理过程中各环节的有效监督和管理。例如，在应收账款开立、核销等环节需要进行授权，并记录相关信息以便后续查询和审查。 三、加强风险防范 （一）风险评估 企业需要对自身经营情况进行全面评估，并根据经营风险情况制定相应的风险防范策略。在应收账款管理方面，可以通过建立客户信用评级体系、加强对欠款客户的催收等方式进行风险评估。 （二）建立预警机制 在日常经营中，企业需要建立预警机制，及时发现潜在风险并采取相应措施。例如，在应收账款超期未回收时及时启动催收程序，并记录相关信息以便后续查询和审查。 四、加强内部监督和审计 （一）内部监督 内部监督是保障企业财务安全的重要手段之一，可以通过建立内部审计机构、制定内部审计规则等方式实现。在应收账款管理方面，可以通过内部监督机构对应收账款管理过程进行监督和检查，及时发现问题并采取相应措施。
应收账款管理制度 第一章：总则 第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。 第二章：客户资信管理制度 第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的； B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等； C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况； D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。 第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。 第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。 第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交销售经理定期予以更新或补充。 第八条：实行对客户资信额度的定期确定制，成立由信息中心、销售经理、财务经理、在总经理（或主管市场的副总经理）的主持下成立公司资信管理工作小组，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定，并维护到ERP系统中去。 第九条：“资信管理工作小组”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。 第十条；初期信用额度的确定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的，的必须经“资信管理工作小组”形成一致意见报请总经理批准后方可。 第十一条：客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司资信管理工作小组应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。
应收账款管理制度 应收账款管理制度（一） 为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度： 一、事前控制：（签约到发货） 1、客户授信控制 交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。 2、交易合同签订及保管 ①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。在销售合同
中要求明确的主要内容： A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等； B、明确双方的权利义务和违约责任； C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订； D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。 E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。 ②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。 二、事中控制：（发货到收款）
1、发货查询，货款跟踪 ①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。 “欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。 发货凭证管理：主要是各种发货凭证、签收回执单（因其是诉讼最主要的证据），在货物赊销后，由销售责任人全部跟踪回收整理、归档到所属财务部。 ②、公司在赊销货物后，各部门就应启动应收帐款监控程序，要在货款形成的早期进行适度催收，同时维持良好的客户关系，一旦发现赊销客户经营状况等出现异常并有可能危及到本企业帐款的顺利回收时，各部门应及时督促相关销售人员加强崔收并告知所属财务部。
应收帐款管理制度 ____黄果树企业有限公司应收款项管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司应收款项管理，减少坏帐损失，确保公司权益，特制定本制度。 第二条 本办法所指应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款。 第二章 借支款项管理 第三条 业务用备用金管理。根据工作需要，部门备用金由部门纳入月度资金预算计划，经财务部门审核，总经理批准，方可请领。备用金采取定额管理，使用报销后补足，财务审计部按借款人挂帐，年底清算后归还，次年初各部门根据工作需要重新核定备用金额度，经财务审计部审核后办理申领手续。 第四条 业务用周转金管理。因工作需要借支款项，纳入部门月度资金预算计划，按程序报总经理审批，财务审计部按经办人挂帐；严格控制
空白支票使用，确需使用空白支票的部门，须经部门领导和财务负责人签字后办理支票借支，经办人应于____日内及时冲账，不能及时冲账应说明原因，凡超过____天无原因未冲帐，按超期日每日____‰向经办人收取资金占用费。 第五条严格控制资金借出。原则上公司不向外借出资金，确因特殊情况需借出资金，严格通过董事会决议完善相关手续。 第六条公司严禁委托理财和对外担保。根据股东要求，对全资或控股企业特殊情况需公司担保或委托贷款的，需经董事会同意，同时应办理质押或抵押手续后方可办理。 第三章经营类应收款项管理第七条物业房租管理。办理物业出租业务时，承租人应先交 纳租金后使用，原则上租金按不低于一个季度收取，客户应交纳不少于相当于一个月房租金额的保证金。客户超过一个月期限未付房租，业务部门应及时通知财务部门用保证金转抵房租。物业管理部门应设置保证金台账，租户变换应及时变换保证金户名，杜绝租户私自转让保证金。 第八条物业水电费管理。物业水电费如采取公司先行垫付 后向承租人收取的形式，物业管理部门每月应按水电费分解表及时收取，特殊原因当月无法收取的，应及时通知财务进行挂账处理，确定已无法收取的，由物业管理部门通知财务部门用保证金转抵，当月不能及时冲账的，按银行同期贷款利率考核部门。
公司应收管理制度 1. 引言 为了规范公司的应收款项管理，确保企业资金安全和经营稳定，特订立本制度。本制度适用于公司各部门的应收款项管理工作，包含应收账款、租金、借款等。 2. 管理标准 2.1 应收账款管理 1.应收账款确实认与登记: 公司对于与客户签订的销售合同、服务合同 或借据等应收款项的凭证，必需进行认真审核并依照规定的流程确认与登记。 2.应收账款的期限管理: 应收账款依据合同商定的付款期限进行管理， 确保款项定时到账。 3.应收账款的追踪与催收: 针对逾期款项，各部门需及时跟进并采取合 适的措施进行催收，包含电话、短信等联系客户，催收函件的发送等。 4.应收账款坏账的核销: 对于无法收回的坏账，必需及时核销，确保财 务数据的准确性。 2.2 租金管理 1.租金确实认与登记: 公司对于与租赁方签订的租赁合同，必需进行认 真审核并依照规定的流程确认与登记。 2.租金的收取与核对: 公司在租金到期时，需确保准确无误地收取租金， 并将收取情况与合同商定进行核对。 3.租金的追踪与催缴: 针对逾期租金，各部门需及时跟进并采取合适的 措施进行催缴，包含电话、短信等联系租户，催缴函件的发送等。 4.租金的调整与优化: 针对公司的房产租赁合同，每年应进行审查，并 依据市场情况及时调整租金，确保公司利益最大化。 2.3 借款管理 1.借款的审批与登记: 公司内部借款需经过规定的审批流程，并依照规 定的流程进行登记。 2.借款的期限管理: 借款需依照借款协议中的商定进行归还，确保借款 资金的正常使用和及时归还。 3.借款的利息计算和支出: 公司需依照借款协议中的利率进行利息计算 和支出，确保及时支出利息，同时妥当管理借款的利息本钱。 4.借款的追踪与还款: 各部门需及时跟进借款的还款情况，确保定时还 款，并做好相关记录和追踪工作。
应收账款管理办法1000字 应收账款管理办法 随着市场经济的发展，企业的经营环境越来越复杂，难度也越来越大。在企业的管理中，应收账款管理显得尤为重要。因为它关系到 企业的现金流和资金安全问题。下面我们将简要介绍应收账款管理 办法。 一、制定应收账款管理制度 应收账款管理制度是指企业按照管理原则和市场规律，制定具有实 效性和科学性的应收账款管理的有关要求和流程。具体包括：收款 办法、欠款人和客户资信的评估、应收账款清单的编制、应收账款 核对和对账、催收办法和方式、坏账的处理等。 二、加强客户信誉评估 客户信誉评估是指做生意前，企业必须对客户的资信进行充分的了 解和评估，包括客户的财务状况、经营情况、市场实力、个人信誉、过往的信用记录等因素，从而判断客户的信誉水平，减少因逾期赊 账给企业带来的损失。 三、将应收账款科学分类 按照账期的长短，把应收账款分为三类：短期应收账款、中期应收 账款、长期应收账款。不同的账期有不同的管理方式和催收措施， 如对于短期应收账款，可以采用日报账方式管理，对于长期的应收 账款，可以采用多种催收方式，以保证逾期款项及时收回。 四、建立应收账款清单 建立应收账款清单，可以帮助企业及时了解和掌握应收款项的情况，从而确保企业的资金安全。清单的建立可以根据客户的类别或者地 区进行。每天或每周应收账款必须及时更新，确保数据的准确性。五、催收及时性 企业在催收应收账款时应该采用多种催收方式，如电话通知、短信 提醒、上门催收等。对于欠款人有意拖欠的，可以采用法律手段进
行处理。同时，企业可以建立相应的催收策略和流程，在欠款时间到达一定的时间后，及时采取下一步多种措施进行催收。 六、建立坏账及时处理制度 坏账处理制度是企业应收账款管理中的重要组成部分。一旦出现坏账，企业应及时将其列入坏账损失，分析原因，加强风险控制，避免今后的同类错误，同时需要及时披露，防止影响企业信誉。 综上所述，应收账款管理在企业的经营中显得尤为重要。企业需要建立健全的管理制度，加强对客户信誉评估，科学分类应收账款，建立应收账款清单，及时催收逾期款项，建立坏账处理制度。只有这样，企业才能保证资金的安全和现金流的充裕，从而实现企业的良好运转和发展。
应收账款管理办法（回款管控与考核） 一、目的 为加快销售回款，加速公司资金周转，减少资金占用，确保资金安全，特制定本办法。 二、职责分工 1.各项新业务开展前应按照公司规定的《新业务审批表》进行审批，审批 通过后与客户签订业务合同，财务处监督新业务审批落实执行情况； 2.每项新业务都需要明确内部相关人员及分工（包括业务/运营部门、财务、 结算），保持与客户相关部门的正常沟通和业务往来； 3.业务部门要向结算科报备客户相关信息，结算科每月核查并做客户满意 度调查； 4.价格变动时（收入或成本）业务部门要在当周向结算科和财务处报备， 特殊情况需经领导审批同意。 三、考核办法 1.全部应收款原则以现汇结算为主，特殊情况需经公司相关领导审批后才 可接收（银承），对于接手银承的款项（银承需符合公司相关要求：①期 限不超过6个月，②背书不超过5家，③出票人为国有股份银行）。 2.应收款回款应按照合同约定的进度进行，应收款未按照合同进度完成回 款的，由业务员及部门负责人承担相应考核： 1)应收款应在合同约定期限收回，逾期1个月的，考核3-10分； 2)应收款逾期2个月的考核考核5-20分，停发当月工资至追回回款； 3)应收款逾期3个月及以上，给予发生活费处理，同时关联业务取消 提成工资，已经发放的从次月扣除，同时根据情况启动法律程序，对 款项进行追回； 4)因业务人员主观原因（未按时催收货款）造成货款无法回收的，情节 特别严重的，除上述考核外，形成坏账的，将对业务人员及部门负责 人追究责任。 3.财务处每月18-25号期间统计一次应收款欠款情况，督促各业务部门按 照账单进行款项回收；财务处每月10号前出具应收款考核意见，经公司 领导审批同意后报企管处，列入月份绩效考核。 4.企管处监督： 1)业务部门提成工资按收回回款的业务核算；若付款期在正常应收款 账期内，但付款方式经批准非现汇的，提成按照50%比例计算；严禁 出现未经公司审批同意私自开展业务，造成风险及损失的，由业务员 及部门负责人承担责任； 2)业务人员中途调岗的，必须对经手的应收款进行交接，否则不得离
应收款项内部控制管理制度 应收款项包括：应收账款、其他应收款、预付账款等. 1、在公司的经营活动中,源则上要做到货款两清.对先销售后收款的，必须事先对进货单位进行资信审查。对确有信誉的.要有合法手续.即签定合同，明确还款期限，款项在10万元硬（含１0万元)以内的，由各经营单位负贵人签字:款项在10万元以上的。由公司有关部门审核并经主管财务经理签字后方可先发货,财会据相关单据挂应收账款。 2、无特殊情况一律不准预付货款。对确因业务需要预付货款的,由各单位提出可行性报告连同合法、有效的购销合同，报公司有关部门审核,经主管经理签字后方可付款。 3、其他应收款是指企业内部职工个人因出差、业务活动、周转金、住院等借款;以及公司各经营单位与其他单位发生的应收账款以外的往来款。职工个人因出差、业务活动、周转金、住院等借款:需填写“借款单”并经主管经理签批。公司各经营单位不准将资金借给其他单位使用．确是业务需要与其他单位发生的应收账款以外的往来款，款项在10万元（含10万元)以内的,由各经营单位负责人签字;款项在１0万元以上的。由公司有关部门审核并经主管经理签字后方可办理。 ４、各单位因业务活动发生的应收账款、其他应收款、预付货款，本着“谁经办谁负贵"的原则,建立应收款项回笼负责制.限期收回。并与奖罚挂钩.职工个人借款应按时报销、清账、偿
还，原则上前账不清,后借不办。欠款人无故不按时报销、清账、偿还的，财会有权在发出催款通知后的欠款人工资中扣还。 5、建立应收款项跟踪制。本着“谁记账谁跟踪"的原则，建立应收款项催收档案,每个月末应填报“应收款项清理、跟踪明细表”(报表格式附后)，报各经营单位负责人;每季末上报公司.公司审计处不定期进行抽查。 ６、确因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回。以及债务人逾期3年未履行还款义务。有确凿证据表明该项应收款项不能回收。或收回的可能性不大.报公司经理办公会及董事会批准后作为坏账损失。冲销提取的坏账准备。对已核销的坏账本着“账销案存”的原则，设立备查账薄登记。继续催收. 确凿证据包括: (1)债务人破产或死亡的具有法律效力的证明； (2)应收款项催收记录； (3)公司追究造成坏账损失的经营责任,并对有关责任人做出党纪、政纪处分及相应经济处罚的景见或决定. 7、公司采用备抵法核销坏账。坏账准备按账龄分析法计提. 提取比例如下: （１）1年以内的按其余额的5％计提； (2)逾期1年（含1年。以下类推)—2年的按其余额的10％计提;
应收帐款管理制度 标题：应收账款管理制度 一、引言 应收账款是企业的重要资产之一，对于企业的经营和发展具有重要影响。因此，建立科学合理的应收账款管理制度是企业规范运作、提高经营效率和风险控制的必然要求。本文将就应收账款管理制度进行全面梳理和阐述，以期为企业管理者提供参考和借鉴。 二、管理范围 应收账款管理范围通常包括以下几个方面： 1. 客户信用评估和授信制度； 2. 销售订单和产品交货的控制； 3. 应收账款管理流程和责任分工； 4. 应收账款催收和坏账处理。 三、客户信用评估和授信制度 1. 客户信用评估的重要性：在与客户建立业务关系之前，必须进行客户的信用评估，以判断客户的还款能力和风险等级，为企业决策提供依据。 2. 信用评估方法：可以采用资料审核、财务分析、调查核实等方法，结合客户的历史交易记录和信用报告等资料，综合评估客户的信用状况。
3. 授信额度的确定：根据客户信用评估结果，制定相应的授信额度，并建立客户信用档案，明确客户的授信额度和信用期限等。 四、销售订单和产品交货的控制 1. 销售订单管理：明确销售订单的流程，包括订单的录入、审核、确认和分配等环节，确保销售订单的准确性和及时性。 2. 产品交货控制：建立严格的产品交付流程，包括产品配货、运输安排和发货确认等环节，确保产品按时安全地交付给客户。 五、应收账款管理流程和责任分工 1. 应收账款管理程序：明确应收账款管理的流程，包括开立发票、录入账款、发送账单、收款核实和账款结算等环节，确保应收账款管理的规范性和及时性。 2. 责任分工与协作机制：明确各个部门的职责和任务，建立相应的协作机制，确保应收账款管理的高效和协调。 六、应收账款催收和坏账处理 1. 催收流程和策略：建立科学的催收流程，包括发出催收通知、电话催收、上门催收和法律诉讼等环节，制定相应的催收策略，提高催收效率和成功率。 2. 坏账的处理：对于实在无法催收的坏账，建议采取核销或转让给专业催收机构等方式进行处理，避免坏账对企业造成更大的损失。
(完整版)公司应收账款管理办法 第一章总则 第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。 第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、 提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务 单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。 第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则： (一)“谁主管、谁负责管理”的原则 (二)分类管理、突出重点的原则 (三)总量掌控、过程管理的原则 (四)边界管控、防范风险的原则 第二章职责与权限 第四条应收账款管理职责分工： (一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账 款坏账核销的审核。 (二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审 批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款 绩效考核及责任追究意见。 (三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门， 负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案， 展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用 政策。负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。对销售合 约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。 (四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。负责组织编制年度应收账 款预算方案，制订年度预算边界管控目标。参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策 过程。负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。督促销售部门及 时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
XX股份有限公司应收款项管理办法 第一章总则 第一条为加XX强股份有限公司（以下称股份公司）应收款项管理，控制欠款风险，及时回笼资金，增加股份公司效益，根据股份公司有关规定制定本办法。 第二条本办法适用于股份公司及其所属全资子公司、分公司、院()以下简称各单位)、股份公司及其所属各单位控股的公司参照执行。 第三条本办法所称应收款项包括应收账款、其他应收款和预付账款。 第四条股份公司应收款项实行统一管理、分级负责体制。 第五条股份公司应收款项管理遵循“防范欠款风险，加速资金周转，确保货款回笼”的原则。 第六条股份公司清欠办公室是应收款项日常管理工作的主管部门，其主要职责是： （一）制订股份公司应收款项管理规章制度，确定并下达应收款项管理目标； （二）考核各单位应收款项目标任务的完成情况，并提出考核奖惩意见； （三）组织联合清欠，协调、解决股份公司清欠工作中出现的重点和难点问题； （四）审查批复各单位上报的债务重组、坏账核销等有关专项报告及清欠方案。 股份公司相关各部门及专业分公司负责其职责范围内的应收款项管理工作。 第七条各单位应建立应收款项管理工作的组织机构，负责应收款项的日常管理工作。
第二章一般规定 第八条各单位应严格按照股份公司会计手册的规定，核算、归集应收款项，计提减值准备，确保应收款项内容真实，账龄、佘额及净值准确。 第九条各单位增加应收款项应建立备查信息资料，录入会计凭证时注明责任人，及时跟踪、反映欠款金额和回款时间。 第十条各单位应建立健全应收款项内部控制制度，不相容职务相分离，切实防范欠款风险。 第十—条各单位应建立健全应收款项逾期报警制度。凡逾期应收款项，应及时查明原因，采取有效措施积极加以清理，努力将坏账损失降到最低。同时，根据本办法规定追究责任人的欠款责任。 第十二条各单位应建立健全应收款项定期签认制度，至少每年与债务人对账签认。 第十三条各单位应建立健全应收款项交接制度，确保每笔应收款项持续有效管理，责任明晰，资料完整。 第十四条各单位与集团公司及其所属单位之间发生的业务往来，按关联交易协议和有关结算办法执行。 第三章应收账款 第十五条各单位销售商品或提供劳务应坚持“先款后货”销售原则，保证货款及时完整回笼。 第十六条各单位销售商品或提供劳务除即时结清之外，应按照股份公司规定与客户签订销售合同或结算协议，明确结算方式和结算期。 第十七条各单位对国内客户赊销商品的结算期一般不得超过三十天，国际贸易按出口协议规定的结算期执行。 第十八条各单位赊销商品应对客户信用状况进行评价后确定授信额度和信用期限。一般不允许对新客户赊销商品。
XX公司应收帐款管理制度 一．总则 第一条本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中;公司的工程项目经过双方确认工程项目量;且按照合同客户方应该付款;但由于种 种原因没有付款所形成的往来款项.. 第二条根据合同规定;客户应该预付工程项目款的;且已实际付款形成的预收工程项目款;也纳入本制度管理.. 第三条应收票据管理也适用本制度.. 第四条应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动;降低公司应收帐款的投资损失和管理成本;最大限度提高公司的经济效益.. 二．应收帐款管理的职责 第一条公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、市场部、项目部负责; 各部门各司其职;分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责.. 第二条总经理的职责 1、总经理对公司应收帐款管理进行全面把控.. 2、总经理负责审批客户的信用等级和信用额度.. 3、负责审批具体客户的收帐方针和策略.. 4、负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任.. 第三条财务部的职责 1、财务部负责应收帐款的核算工作;应该在应收帐款发生之日或应 该确认之日及时准确地确认应收帐款..预收帐款发生后;及时组织收款并进行会计核算..
2、财务部负责应收帐款对帐工作;应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项;并取得客户对往来帐户发生额、余额的书面认可.. 3、对帐工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定;一般应该不少于半年一次.. 4、财务部负责具体收款手续的办理;在项目部、市场部和客户达成付款一致意见后;财务部可以派人到客户方完成收款工作..特殊情况下;项目部、市场部可以代替财务部办理收款手续;但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转帐支票、银行汇款的方式下才可以代替;且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可.. 5、财务部要定期对应收帐款进行帐龄分析;督促各责任部门按时回收工程项目款.. 6、财务部负责编制应收帐款催收通知书;交业务人员、项目部进行帐款催收.. 7、对经过长期催收;确实没有回收可能性的应收帐款;财务部负责组织材料申报核销.. 8、应收帐款经批准核销后;财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收帐款;并且要定期检查;如果日后能够回收;应该及时回收.. 9、财务部负责公司应收帐款的信用管理;负责公司信用标准、信用条件的制定;负责审查客户的信用条件、市场部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定.. 10、财务部要主动和客户方财务部门建立联系;必要时协助收款..