财务部门内部控制管理制度5篇
企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控
优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算
管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素
养四个方面予以高度注重。为大家细心整理了财务部门内部掌控管
理制度最新5篇，您的确定与共享是对我最大的激励。
财务部门内部掌控管理制度篇一
1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务
和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资
料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟
悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健
全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经
营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行
节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：
管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作
流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业
的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企
业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成
本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；
帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执
行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、
分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济
效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财
务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略
进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行
性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对
其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，
更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
◇与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公
司财务工作获得相关支持。
◇协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。
◇承办公司领导交办的其他工作。
日常工作：◇对费用报销单据，购销单据等原始单据进行真实性、
精准性、完整性、合法性审核，编制相关会计凭证。
◇依据公司相关规定和人事部的相关资料，适时、正确核算员工薪资，编制公司薪资表及相关会计凭证。
严守薪资隐秘。
◇对于各项需适时缴纳的费用有全面的了解和调控本领。
保证公司的营运正常进行◇审核电脑部上交的入库原始单据，对电
脑部及各门店的入库情况进行查对监督，核查门店、电脑部、采购
部门、商品管理部的工作，并促使其业务水平的提高◇审核商品管
理部上交的供应商结算凭证，认真核对各供应商的应付账款，确保
每次与供应商的结款无误，对其中的特别事项（如：退货，应收各
项费用），能适时发觉，并告知出纳适时收取◇精准供给各供应商
的实际余额及付款期限◇对于企业的库存有全面的、适时地、精准
的了解和掌控，并对企业的销售商品成本进行精准适时地核算。
◇统筹布置企业的各项定期、临时的商品、资产的盘点工作，并做
出盘点分析报告上交总经理。
◇制作会计凭证，建立会计帐簿、做到手续完备，数字精准，帐目
清晰，定期报税。
◇定期编制企业财务报表和报告，并向总经理提交分析报告；◇负
责企业全部资产（包含固定资产、办公设施及用品、低值易耗品等）的全面管理及与行政相关部门的协调工作。
◇办理银行、税务的相关证件办理和年审等工作◇对企业的紧要会
计资料（各种货品入库单、库存核算、供应商对账单等），凭证，
账簿，报表，税务证件和申报资料，银行证件和资料，经济合同等
资料进行保管或指定专人保管4.3.2出纳的重要工作职责是：◇认
真执行现金管理制度。
◇建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核各项收付凭证。
◇每日适时精准地收回各门店的销售款，保证销售款的适时回笼，
确保企业资金安全◇在单据审核无误的情况下，精准收支现金，真实、精准、适时、全面登账◇严格执行库存现金限额，超过部分必
需适时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
◇与银行、公交系统协调，调换零钞◇对企业各项需通过银行收支
的款项有明确的认知和时间表，适时缴纳各项需通过银行支出的费用，适时回笼企业的资金◇妥当保管报销单据、货款结算单据等原
始凭证，搭配会计做好各种帐务处理。
对主办会计交付的财务部其他证件进行规范管理◇保管发票，对发
票的领购收回有规范的管理◇负责办理员工社保事宜。
◇帮助主办会计进行对各门店的盘点工作，随时对门店进行抽盘，
上报抽盘数据给主办会计◇对各分店收银相关票据进行管理、审核；查核各门店每日缴款单明细，确保货款安全、准确、快速入账；◇
帮助主办会计对收银员进行专业学问培训、考核。
◇完成总经理或主管副总经理交付的其他工作4.4.1基本工作管理
◇会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
◇会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精准、
完整，并符合会计制度的规定。
◇财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。
◇财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
◇财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
◇财务工作人员对本企业各部门、各门店实行会计监督。
◇财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精准、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、增补。
◇财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应适时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，做出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。
对门店进行常规盘点工作4.4.2财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由主办会计监交；主办会计办理交接
手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
4.5支票管理暂缺4.6现金管理4.6.1现金使用范围：职员工资、津贴、奖金；个人劳务酬劳；出差人员必需携带的差旅费；各项零星支出；总经理批准的其他开支。
4.6.2库存现金管理日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行。
遇节假日，必需于假日前一工作日的16：00之前，将全部库存现金存入银行4.6.3借款程序公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
4.6.4报销程序凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，营运部副总、总经理批准后由出纳支出现金。
主办会计填制记帐凭证。
差旅费及各种补助单（包含领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
4.6.5员工工资支出程序工资由主办会计编制职员工资表，交总经理审核签字，出纳人员定时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
4.6.6出纳帐目管理出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支出。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款
相符。
4.7会计档案管理凡是本企业的会计凭证、会计帐簿、会计报表、
会计文件；银行、税务相关证件、资料文件；相关经济合同和其他
有保管价值的资料，均应归档。
会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年
起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包含制单、
审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保管，归档前应加以
装订。
会计报表应分月、季、年报、定时归档，由总经理指定专人保管，
并分类填制目录。
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经
理批准，并登记在册（注明借出时间，借出的资料，借出人，归还
时间，归还人，归还资料是否齐全）。
4.8惩罚方法4.8.1显现下列情况之一的，对财务人员予以警告并
扣发本人月薪11.5倍，如经主办会计同意后，下属人员不得不做的，对主办会计予以严重警告并扣发本人月薪12倍，相关人员予以警告
并扣发本人月薪0.51.5倍：用不符合财务会计制度规定的凭证顶替
银行存款或库存现金的；利用企业帐户替其他单位和个人套取现金的；未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；4.8.2
显现下列情况之一的，财务人员应予解聘：违反财务制度，造成财
务工作严重混乱的；拒绝供给或供给虚假的会计凭证、帐表、文件
资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露企业机密、财务数据及贪污挪用公司款
项的；在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益
受到损失的；有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
4.9附则本规定由总经理办公室负责解释。
章购货与付款内部掌控篇二
第二十四条企业的购货业务应统一归口由供应部负责办理，其他部
门人员未经授权不得兼办。购货和付款业务一般按申购—订货—到货—验收—付款等程序办理，按合同承付货款有据，拒付有理。
第二十五条供应部应依据生产经营需要和库存情况编制采购供应计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。合同订单要求条款清晰、责任明确、内容全面。
第二十六条市场临时采购，由使用部门依据需求提出“请购单”，
报经供应部审批后办理，较大采购项目须报总经理审批。
第二十七条全部购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数量清、供货适时、运输便利等。
第二十八条采购到货，要由仓库和质量检验部门进行验收，并由仓
库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。
第二十九条无论是计划合同订货还是市场临时采购，购货付款手续
均由供应部办理。
第三十条到货验收付款后，由供应部请款经办人将审核无误的订货
单、验收单、发票账单附在请款单第一联后，经有关业务主管审批，到财务部办理审核报销转账手续。
第三十一条财务部核对从仓库签收的验收单和供应部报销转来的发
票账单所附的验收单，以把握购货业务的请款、报销及在途物资的
情况。
章销货与收款内部掌控篇三
第十八条销货业务应统一归口由营业部办理，其他部门及人员未经
授权不得兼办。销售业务一般按接受订单—通知生产—销货通知—
赊销审查—发（送）货—开票—收票结算等程序办理。
第十九条营业部依据生产经营目标和市场推测，编制营业收入计划，承接购货客户的“订货单”，通知生产部门组织生产、加工等业务
工作。
第二十条销售发票由财务部专人登记保管，营业部负责开票，发出
销货通知给仓库发货和运输部门发运或送货。
第二十一条销货业务的货款，应全部通过财务部审核结算收款，在
发票上加盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用审查，财务部应
相互核对销货发票、销货单、订货单、运货单。
第二十二条由营业部订立价格目录或定价方法及退货、折扣和折让
等问题的处理规定，由财务部进行审核监督。
第二十三条销货业务发生的退货、调换、修理和补件等三包事项，
由营业部按规定办妥业务手续后，凭证到财务部办理结算或转账手续。
章工资与人事内部掌控篇四
第四十三条职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变更等事项，应由人力资源部适时以书面凭证通知财务部和员工所在单位，作为人事管理和计算发放工资的依据。
第四十四条工资的计算和支出，要严格依照考勤制度、工时产量记录、工资标准及有关规定进行。并依据工资总额和有关部门规定的标准，正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。
第四十五条对职工的责任赔款，应由有关业务部门和人力资源部依据有关法规，并经职工本人签字同意后，方可转财务部扣款。
第四十六条领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人员或其同组人员代领并签章。在规定期限内未领取的工资，应退回财务部记入“其他应付款”账户。
第四十七条依据成本核算方法，将工资及职工福利，按职工类别、工时产量统计和单位工资标准，合理调配计入产品直接工资成本、制造费用、销售费用和管理费用等有关账户。
章收入利润内部掌控篇五
第四十八条当期实现的主营业务收入包含销售收入、运输收入、营业收入和经营收入，要全部适时入账，并和与之对应的销售成本、运输成本、营业成本和经营成本相互配比，减去当期应变的营业税金及附加和期间费用后的余额，即为主营业务利润。
第四十九条当期实现的其他业务收入要全部适时入账，并和与之对应的其他业务支出相配比，求出其他业务利润。
第五十条按规定计算投资收益，对投资收益的取得要合法，确定要符合权责发生制，计算要合规、入账要适时、处理要恰当；对投资损失的计算要合法、正确和实事求是。
第五十一条对营业外收支项目的设置要合法、合理，收支项目的数额要真实、正确，账务处理要恰当。
第五十二条企业利润总额依照有关部门规定作相应调整后依法缴纳所得税，再按规定的次序和肯定比例进行调配。
第五十三条企业发生年度亏损，可用下一年度的税前利润等弥补，下一年度的利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。5年内仍不足弥补的，用税后利润等弥补。
第十一章固定资产内部掌控
第五十四条实行财产主管部门、财产使用部门和财务核算管理部门综合核算管理的分工负责制。
1．财产主管部门，系指本公司工程部，负责固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务。
2．财产使用部门，是指占有、使用固定资产的各部门，负责固定资产的合理使用，保管维护和修理。
3．财产核算管理部门，指本公司财务部，负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。
第五十五条固定资产的建设与购置，一般按下列程序办理。
1．申请购建：由各使用部门提出增添固定资产的报告，交工程部进行可行性讨论后，提出购建报告。
2．审核批准：呈报总经理审核批准。
3．对外订货：由工程部负责对外订货，签订建设安装工程合同。4．建设安装：由工程部负责监督施工单位施工，按工程进度付款。5．验收使用：由工程部组织验收，交付使用部门使用。
6．结算付款：依据固定资产购建报告，以订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，经工程部审核无误
后报总经理批准，到财务部办理付款结算手续。
第五十六条固定资产的处理与报废。
固定资产的停用、出售或报废处理，均由各保管使用部门提出看法，交工程部审核，报总经理批准后进行处理，并报财务部审核后作财
务处理。
第十二章分析和考核
第五十七条本公司和所属企业，可依照行业的特点，使用下列财务
评价指标：
1．流动比率＝流动资产/流动负债×100％
2．速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债×100％
3．应收账款周转率＝赊销收入/应收账款平均余额×100％
4．存货周转率＝销货成本/平均存货×100％
5．资产负债率＝负债总额/资产总额×100％
6．资本利润率＝利润总额/资本金总额×100％
7．营业收入利税率＝利税总额/营业收入×100％
8．成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额×100％
第五十八条本公司和所属各分公司内部，实行分部核算。核算单位实行自定目标、核定收入、掌控成本、责任考核、资产承包及超额有奖的方法。
第十三章内部审计
第五十九条公司设专职内部审计机构和人员，负责公司各部门和所属各分公司的内部审计工作。
第六十条公司每年对所属企业进行一次年度例行审计。
第六十一条如董事会或总经理认为有必需，可随时对所属公司进行专项审计。
第十四章附则
第六十二条本制度经公司董事会批准，于公布之日起实行。
第六十三条本制度解释和修订权归公司财务部。
最新公司财务制度管理规定5篇 最新公司财务制度管理规定【篇1】 一、2022企业财务管理制度范本 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度 (二)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益 (三)厉行节约，合理使用资金。 (四)会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 (五)会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。 (六)会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。 (七)银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。 (八)企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。 (九)严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。 (十)不准公款私存，不得私自借用公款。
(十一)及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。 (十二)会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。 二、企业财务管理制度有什么作用 企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。 三、企业财务管理制度应当怎么制定 建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。企业财务管理制度之建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。 最新公司财务制度管理规定【篇2】 一、会计岗位职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。
财务部门内部控制管理制度5篇 企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控 优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算 管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素 养四个方面予以高度注重。为大家细心整理了财务部门内部掌控管 理制度最新5篇，您的确定与共享是对我最大的激励。 财务部门内部掌控管理制度篇一 1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务 和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资 料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 2、范围：财务部内部管理。 3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟 悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。 ◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健 全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行 节省，合理使用资金。 ◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。 ◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。 4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。 4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作： 管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作 流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业 的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企 业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成 本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金； 帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执 行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、 分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济 效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财 务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略 进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行 性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对 其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能， 更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。 ◇与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公 司财务工作获得相关支持。 ◇协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。 ◇承办公司领导交办的其他工作。
学校财务管理内控制度(通用3篇) （实用版） 编制人：__________________ 审核人：__________________ 审批人：__________________ 编制单位：__________________ 编制时间：____年____月____日 序言 下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢! 并且，本店铺为大家提供各种类型的教育资料，如工作总结、工作计划、工作报告、活动总结、实习报告、演讲稿、规章制度、心得体会、自我鉴定、其他范文等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注! Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! Moreover, this store provides various types of educational materials for everyone, such as work summaries, work plans, work reports, activity summaries, internship reports, speeches, rules and regulations, experiences, self-evaluation, and other sample articles. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!
公司财务的管理制度（通用6篇） 公司财务的管理制度1 第一章总则 1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。 1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。 1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。 第二章财务管理组织机构 2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： （1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定； （2）参与公司筹资方案的拟定和实施；
（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； （4）参与公司经营决策，统一调度资金； （5）负责公司财务预算管理、会计核算； （6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作； （7）监督财务收支，依法计缴税收； （8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作； （9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； （10）参与对子公司的财务管理。 （11）协调处理与各单位的关系。 2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3.1公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 3.2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。
公司财务管理规章制度(10篇) 公司财务管理规章制度1 一、库存现金管理 1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二、银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标
公司财务管理制度范本(5篇) 制度即规程,是指在一个社会组织或团体中要求其成员共同遵守并按一定程序办事的规程。下面是小编为大家整理的关于公司财务管理制度，希望对您有所帮助! 公司财务管理制度1 第一章总则 第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》，管理制度《建筑装饰公司财务管理制度》。 第二条本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。 第三条公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。 第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。 第二章财务部门职责 第五条严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。 第六条根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。 第七条及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。 第八条及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。
公司财务管理制度2 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5、配合公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 财务管理规定 第一条总则： (一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
最新财务管理制度（通用5篇） 财务管理制度1 为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。 一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。 二、半年时由 财务负责同志(）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。 三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。 四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。 五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。 七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。 财务管理制度2 第一章总则 第一条为规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障单位健康发展，制定本制度。 第二条本制度适用于单位的财务活动。 第三条单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第四条单位财务管理的主要任务是：合理编制单位财务预算，如实反映单位财务状况;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失;对单位经济活动进行财务控制和监督。 第五条由县会计中心统一负责事业单位的会计核算工作。 第六条单位实行“收支两条线”管理。 第二章单位财务预算管理 第七条单位财务预算是指单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。单位财务预算由收入预算和支出预算组成。 第八条单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支
企业财务内控制度（通用4篇） 企业财务内控制度篇1 一、财务机构及财务人员职责 (一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 (二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到： 1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。 2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。 3、提供真实完整的会计资料。 4、严格执行财务计划或预算。 5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。 6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。 (三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具体内容包括： 1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。 2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。 3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。 4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。 (四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。审核的主要内容包括： l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法
律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。 2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。 3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。 4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。 (五)财会主管人员必须符合以下条件： 1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。 2、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握本单位业务管理的有关知识。 3、除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。 4、熟悉会计工作各个岗位的技术操作规程和核算方法。 5、身体状况能适应本职工作的要求。 财务主管人员的任免，必须报经上级人事、财会部门批准。 (六)会计人员必须符合以下条件： 1、具备中专以上财会学历和必要的专业知识，具备会计从业资格且持有会计从业资格证书。 2、熟悉国家有关法律、法规、规章、制度。 3、已聘任(用)技术职务的会计人员掌握计算机能力应达到铁路初级标准。 4、坚持原则、廉洁奉公、遵守职业道德。 5、具有良好的身体素质。 (七)任(聘)用会计人员应当实行回避制度。领导班子成员的直系亲属不得担任财会主管人员。财会主管人员的直系亲属不得在财会部门中任职。有直系亲属关系的人员不得在同一财会部门中任职。 (八)财会主管人员、会计人员因工作调动或离职，必 须将本人所经管的会计工作，在办理调转手续之前，全部移交接
财务内控制度（精选10篇） 在快速变动和不绝变革的今日，许多地方都会使用到制度，制度是 各种行政法规、章程、制度、公约的总称。你所接触过的制度都是 什么样子的呢？这次美丽的我为您带来了财务内掌控度（精选10篇），希望大家可以喜爱并共享出去。 财务内掌控度篇一 一、管理范围 1、上级主管部门依照预算计划下拨的经费。 2、固定资产，包含房屋、设备及其它使用价值在一年以上的。物资。 3、预算外收入。 4、学杂费收入和其它社会资助的办学经费。 5、代办费、伙食费及其它代办经费。 二、预算管理 1、幼儿园应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入 预算，并依据收入情况统筹布置各项支出。预算外资金必需按规定 全部纳入“收支两条线”管理。 2、幼儿园须严格执行批准的预算计划，坚持平衡的原则，不得超预 算增添支出。因特别情况需调整后逐级上报。 3、幼儿园的银行存款帐户的开设和更改均应报财政部门批准。任何 部门不得私设“小金库”。 4、幼儿园在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期 限内上报。并在园务公开栏内公开。
三、收入管理： 1、收入是指幼儿园为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入能够依法取得的其他各项收入。 2、幼儿园必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。 3、幼儿园的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 财务内掌控度篇二 一、前言 对于企业预算部门而言，在财务管理过程中，积极建立内掌控度，不仅是对预算部门财务管理过程的监督，同时也是完善企业预算部门财务管理行为的紧要措施。基于这一认得，企业预算部门必需对财务管理中的内掌控度引起充足注重，并依据企业预算部门的管理特点和现实需要，订立实在的内掌控度，保证内掌控度得到全面有效实行。结合企业预算部门财务管理内控实际，内掌控度的建立应积极实行目标目标成本预算管理模式，同时还要加强内部掌控自我评价和内部审计，最终应加强部门预算掌控，保证预算部门财务管理内掌控度的科学性和合理性。 二、完善预算部门财务管理内掌控度，应实行目标目标成本预算管理模式
财务内控管理制度 财务内控管理制度（通用5篇） 财务内控管理制度1 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。 4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。 9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的.其他任务。 财务内控管理制度2 一、每学期制订学校财务工作计划，坚持“收支两条线”，搞好资金收支预算方案。
二、坚持收入随收随缴，先缴后支，审批使用。 三、坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关，不能随意负债，坚持专款专用，严禁截留，挪用专项资金。 四、坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体采购，不许拿回扣，购物前要与校长或主管领导请示，征得同意后方可同意购买，500元以上要集体研究。“坚持旅差费、招待费严格按有关规定标准报销，不得超标。 五：坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的开支，做到少花钱，多办事。严格控制出关次数，做到一人次办多件事。中层干部、财务人员出差由校长签字。招待客人实行派遣单制，特殊情况可先给校长打好招呼，或事后补派遣单。旅差费按相关规定报销，招待费每人次不能超过20元。 六：坚持支出条据规范，坚持校长、主管领导审批，开支获取有效合法的条据，购物发票必须有“经手人”，“验收人”，签字，消费发票“经手人”，“证明人”的签字，同时经手人必须说明“招待某事某单位一行几人” 七：坚持责任追究，凡违反财务管理行为，支出不合规定、乱收费。坐收坐支、挤占专项资金，财务人员不作为，随意举债、签单，不按期结账，追究相关人员责任。 财务内控管理制度3 一、学生社团为非盈利组织，不能以任何理由、任何形式进行盈利性活动。 二、学生社团自成立时即建立财务收支账目，并由专门人员负责。 三、社团负责人不能兼任财务人员，不能干涉财务人员的工作。财务人员须在社团中担任副社长或相当职务。 四、学生社团活动经费大部分需自行筹集，对于大型活动学生社团可寻求社会赞助，但具体事宜须向社团部提交申请，并由院团委批准后方可实施。学生社团的经费只能用于内部管理和活动组织。 五、社团财务人员须履行以下职责： 1、将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应原始凭证。 2、定期向学生社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监督。 3、在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作。
财务内部控制制度(共10篇) 财务内部控制制度〔一〕: 财经法规与会计职业道德〔单项选择题〕拜托高手来救我“要解释的〞 内部牵制制度,也称为( )制度,是内部控制制度的重要组成局部. AA// 内部稽核 BB// 内部审计 CC// 内部控制 DD// 钱账分管 内部牵制制度,也称为( D )制度,是内部控制制度的重要组成局部. AA// 内部稽核 BB// 内部审计 CC// 内部控制 DD// 钱账分管 内部牵制制度,也称钱账分管制度,是内部控制制度的重要组成局部.内部牵制制度是指但凡涉及款项和财务收付、结算登记的任何一项工作,必须有两个人或两个以上分工办理,以起到相互制约作用的一种工作制度.如现金和银行存款的支付,应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准,出纳人员付款,记账人员记账,不能由一个人同时办理付款和记账.同样,单位购入材料物资,应由采购人员办理采购、报账手续,仓库人员验收入库,记账人员登记入账.再如单位发放工资,应由工资核算人员编制工资单,出纳人员向银行提取现金和分发工资,记账人员记账,等等.上述业务,均不得一人兼办. 财务内部控制制度〔二〕: 根据内部控制制度的要求，出纳人员不能经办的有 A．债权、债务类账目的登记 B．收入、费用类账目的登记
C．库存现金收付业务 D．各类业务的稽核 根据权责指引和不相容岗位设置，只能干份内的事，答案为：ABD 财务内部控制制度〔三〕: 企业财务管理的内部环境是什么【财务内部控制制度】 财务管理的内部环境指企业的内部条件,主要包括：〔1〕企业组织形式.企业组长织形式有独资、合筹资方式、利润分配方法上有着不同的要求,财务管理方法各不相同.〔2〕企业组织机构.企业组织结构有直线制、职能制、事业部制等多种形式.不同的企业组织结构,对企业财务管理体制的建立具有影响.〔3〕企业人员素质.企业人员素质,特别是财务管理人员的素质,对财务管理工作的质量和效率具有直接的影响.因此,需要研究安排能充分发挥财务管理作用的组织结构和人员分工,同时也要适应企业的组织结构和人员构成来组织财务管理. 财务内部控制制度〔四〕: 关于出纳员的问题。 3．根据内部牵制制度，出纳人员不得兼管〔〕。 A．稽核 B．会计档案保管 C．收入、费用的登记工作 D．债权债务账目的登记工作 A B C D会计法的规定 财务内部控制制度〔五〕: 32、以下各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是〔〕。
财务内控管理制度7篇 财务内控管理制度篇1 1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。 2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。 3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。 4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，
凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。 5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。 6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。 7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。 8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。 财务内控管理制度篇2
企业财务管理制度 企业财务管理制度编写规范 一、目的 本制度的目的是为了规范企业财务管理，提高企业内部财务管理的效率和透明度，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性，保护企业财产安全。 二、范围 本制度适用于企业内部的所有财务管理事项，包括财务预算、资金管理、收支管理、会计核算、财务报告制度等。 三、制度制定程序 本制度的制定需要汇集企业的各部门领导、财务人员等相关人员的讨论和意见。制定程序如下： 1.确定制度制定的目的和工作组的组成。 2.收集、整理相关法律法规以及企业内部的政策规定。 3.确定各项制度的具体内容、责任主体、执行程序等。 4.对制度进行评审和修订。 5.通过企业领导的审核和批准，正式发布制度。 四、制度内容 1.财务预算制度
（1）名称：财务预算制度。 （2）范围：财务预算的编制、执行、调整和管理。 （3）目的：规范企业财务预算的编制、执行和管理，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性。 （4）内容： ①财务预算的制定程序和周期。 ②各部门预算的编制和审核程序。 ③财务预算的执行和调整。 ④预算执行的监督和控制。 （5）责任主体：财务部门是预算的主要责任主体，各部门是预算执行的责任主体。 （6）执行程序：财务部门按照预算制度的规定，编制预算计划，并报经企业领导同意后执行。各部门在预算执行过程中，要严格按照预算规划，及时、准确地汇总、反馈预算执行情况，同时制定预算执行计划，并将执行情况报告给财务部门。 （7）责任追究：部门的预算执行不得超过预算编制的数额。对于超预算的行为，财务部门有权追究责任。 2.资金管理制度 （1）名称：资金管理制度。
集团公司财务管理制度 第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的 背景 随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。为了规范 财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。 目的 该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低 财务风险。通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。 第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容 框架 该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制 度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。 财务组织架构和职责分工 这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务 管理的高效运作和信息的畅通流动。 财务制度和流程 明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批 流程等，确保财务活动的合规性和准确性。 财务报告与分析 规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。为决策 者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。 预算管理和控制 明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确 保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计 规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。通过加强内 部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。 风险管理 制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的 风险管理政策和流程。致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。 第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督 执行 集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。各个部门和岗位应按照制 度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。 监督 集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。定期进行内部审计和风险评估，及时发现和解决存在的问题，确保制度的有效执行。 第四篇：集团公司财务管理制度的意义和影响 意义 财务管理制度的建立和执行可以提高财务管理的效率和执行力，规范财务管理 行为，降低财务风险，提升公司的经营和内部管理水平。 影响 集团公司财务管理制度的实施对公司产生深远影响。首先，提高了公司财务信 息的准确性和透明度，增加了投资者和股东的信心。其次，加强了公司内部控制和风险管理，防范了各类财务风险。最后，提高了公司决策的科学性和精准性，为公司的战略发展提供有力支持。 第五篇：集团公司财务管理制度的完善和优化 完善 随着集团公司的发展和变化，财务管理制度需要不断地完善和优化。根据实际 情况，定期检查和评估现行制度的执行效果，及时进行调整和改进。同时，积极吸纳先进的管理理念和技术，引进先进的财务管理工具和系统。
财务部门的规章制度 财务部门的规章制度（精选12篇） 在现在社会，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家收集的财务部门的规章制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。 财务部门的规章制度篇1 为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。 一、工作职责 1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。 2、严格按照税法要求，于每月X日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。 3、严格按照税法要求，于每月X日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。 4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。 5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。 6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。 7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。 8、严格按照公司规定的X元库存现金额预留保险柜库存现金。 9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。 10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。 二、处罚规则 1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以X元/次罚款，对次要责任人处以X元/次罚
款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以X元—X元罚款或调离岗位。 2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。 3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额 4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。 6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。 9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额X倍罚款。 10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在X 元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以X倍罚款。 11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额X倍罚款。 12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。 13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。 14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以X元/次罚款。
财务内控职责要求(5篇) 篇一：财务内控职责要求 1、掌握会计制度和有关法规、费用开支范围和标准; 2、按规定编制部门预算，合理使用资源，做好财务分析和考核; 3、按照会计制度，填制转帐凭证，做好记帐、算帐、结帐、报帐工作。做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字准确、定期对帐(包括核对现金实有数)、经常分析。并及时记帐，按时结帐，如期报帐。同时做好工资核算工作; 4、保管好所有财务凭证，及时整理、装订归档，定期编制各种会计报表、统计资料，年终提交决算等; 5、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作。 篇二：财务内控职责要求 1、进行公司收入、支出及成本费等财务核算，对公司的经营活动、往来款项、财产物资如实进行全面的记录、反映、监督; 2、接受税务、审计等部门的检查、监督，及时、准确提供所需的各项资料，与各方保持良好的沟通及协调; 3、现金及银行收付处理，制作记帐凭证，银行对帐，单据审核，开具与保管发票;
4、负责与银行、税务等部门的对外联络。 篇三：财务内控职责要求 1、审核各类原始单据，无误后根据各种单据编制记帐凭证。2月末结账，按时编制各种会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。 3.负责检查、核实库存材料，对各种库存材料的购入、领用情况进行监督, 月末与库管员进行核对，做到帐实相符。并对仓库进行不定期抽查。 4.负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金，银行账、各类凭证、单据，做到账款、票据数目清楚。 5.负责公司税金的计算，填写税务申报表及交纳工作。协同与税务部门的工作，加强学习，掌握政策。 6.负责发票的购买、核销与管理，认真保管发票，严禁丢失。 7.月末整理装订凭证，安全完整保管财务资料及会计档案。 8.完成上级分派的其他相关工作任务。 篇四：财务内控职责要求 1、货币资金模块：每日支出审批的审核，核对每月各银行流水账和内部往来款;跟进平台店铺每个月订单到账情况等。 2、应收账款模块：筛选确认每个店铺的往来账款，异常订单的处理。 3、其他应收款模块：各种费用的系统录入，每月账实一致。
部门财务制度规章制度5篇 部门财务制度规章制度5篇 部门规章制度为员工提供了统一的行为规范和工作准则，确保员工的行为和决策与组织的目标和价值观相一致，保持团队的一致性。。下面是小编帮大家收集整理的部门财务规章制度，希望大家喜欢。 部门财务制度规章制度（篇1） 第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。 第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。 第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。 第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。 第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。 第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。 第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。 第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制银行存款余额调节表。 第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制银行存款余额调节表，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。 第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。 第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。 第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。 第十五条当日凭证当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记帐凭证；发现差错，及时通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。 第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。 第十七条会计科和结算部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。 第十八条会计人员应严格执行《中央财经大学财会档案管理办法》，及时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。 第十九条本制度解释权在财务处。 部门财务制度规章制度（篇2） 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划