企业财务内控管理制度措施
一、企业财务内部控制的重要作用分析
财务内部控制在管理内容方面涉及相对较为广泛，包括了货币资金控制、所有者权益控制、成本费用控制、存货控制、无形资产控制以及其他资产控制等。在企业经营管理中，强化财务内部控制，其重要作用主要体现在以下几方面:
1.确保企业财务会计信息的完整可靠。通过在企业内部建立财务内部控制制度体系，可以进一步强化企业内部的会计监督行为实施，不仅需要对企业经营活动进行相应的审核，同时也更加注重确保企业财务会计信息的真实性完整性。
2.确保企业内部资产的安全完整。健全财务内部控制制度，进一步强化了企业内部的风险管控方面，便于企业的管理层准确的掌握企业的发展情况，能够有效的起到查缺补漏、及时止损的作用，进而确保企业财产安全的可靠完整。
3.确保企业战略发展目标的顺利实现。对于企业的经营发展来说，主要是基于两方面来实现的，一方面是企业的战略经营管理，另一方面则是企业的内部控制，这两项对于企业的发展具有非常重要的意义。强化企业内部财务控制，能够以战略发展目标为导向，通过财务管控手段，对企业的生产经营活动进行规划控制，进而促进企业战略发展目标的顺利实现。
二、企业财务内部控制管理制度建设中存在的难点和问题分析
1.企业的财务内部控制制度体系存在流程方面的漏洞。虽然现阶段按照现代化企业治理要求，对以财务管理为核心的内部控制体系进行了全方位的重构，但是不少制度体系仍然没有充分与企业的经营管理活动结合起来，一些制度存在着严重的形式化的问题，进而造成了预算管理、应收账款、存货控制、货币资金控制以及成本控制方面出现漏洞。
2.企业的财务内部控制运行缺乏有效的监督机制。在企业的财务内部控制体系构建中，必须通过相应的机制建设，确保实现对企业运营管理的决策、执行、监督以及反馈的全过程控制，但是目前不少企业在财务内部控制运行方面还没有建立相应的监督管理机制，财务内部控制约束不力的问题普遍存在。某公司主要是以医疗用品快消品的生产及销售型企业，在这方面存在由公司总经理的“一言堂”来进行销售运营决策，这都是凭借他多年的销售经验来决定产品销售量，就这样有时会造成某些产品销售量大增，有时增长率达到____%，但有些产品因决策不当，造成产品滞销，积压库存，最后以赠品方式配售，造成公司损失。所以要通过内部控制，对销售业务进行严格控制，特别是对市场变化进行预测，才能有效避免总经理的“头脑风暴”发生，减少公司损失。
3.企业的内部审计监督机制不够完善。确保企业财务内部控制有效性，必须重视内部审计监督等相关监督价值的建设。目前，不少企业的内部审计工作体系建设不完善，内部审计工作范围覆盖、审计深度以及审计整改方面还存在着不少的问题，内部审计应有的监督功能没有充分发挥，也不利于指导改进完善企业的财务内部控制体系。
三、企业财务内控控制制度体系建设
1.改进优化企业财务内部控制流程设计。对企业的财务内部控制流程进行改进优化，首先应该注重对企业内部控制流程设计的改进优化。在具体实施过程中，首先应该根据企业的经营战略发展目标、业务活动特点、生产实际规模、外部行业环境以及风险管理等，综合确定企业财务内部控制目标，进而对各类内部控制要素进行设定和深化。其次，应该综合确定企业财务内部控制流程，一般来说企业的财务内部控制流程与企业的生产经营活动保持一致，由企业的财务内部控制关键点构成。再次，应准确地识别分析财务内部控制关键点，把这些关键控制端全面的整合起来，构建完善的企业财务内部控制流程。
2.提升企业财务内部控制管理信息化水平。提高企业财务内部控制管理效率，应该把信息系统建设作为财务内部控制的关键。在信息系统构建过程中，结合企业内部管理实际，对企业的财务管理信息系统管理权限、操作权限等进行细化规范完善，尤其是在信息系统管理中落实好不相容职务分离和授权审批等内部控制管理制度，以确保制药企业整个财务管理新系统的规范完善。同时，对企业内部各项业务活动以及财务管理活动中的信息数据，建立完善制药企业的数据质量标准，对各项数据进行全过程控制管理，确保各类数据在使用过程中都经过事中复核、事后检查等一系列的控制手段，提高信息数据的真实性可靠性。
3.建立健全有效的财务内部控制制度。在财务内部控制制度体系的具体建设方面，应该区分不同的内部控制管理内容，完善相应的制度设计，具体来说，应该突出以下方面:在投资活动方面，重点是规范投资项目决定实施的程序，确保投资项目按照目标规划，合理的安排资金投放结构，确保投资对象、金额、期限、持股比例以及利益分配都能够严格按照相应的制度执行。在营运资金的内部控制方面，应该注重结合企业经营管理的实际情况，建立系统完善的资金预算管理体系，规范资金使用，设置结算中心对资金管理落实情况进行检查，确保企业内部资金正常运转起来。在会计信息系统的控制方面，还应该强化会计信息系统内部企业供应链业务模块与财务系统之间的有效对接，以审批点控制、记账对账控制、票据印章控制为重点，确保各类财务活动的安全规范。
4.强化对企业财务内部控制的监督管理。有力的内部监督体系是确保财务内部控制有效性的关键所在。在企业财务内部控制的监督管理方面，应该结合企业的组织管理实际情况，完善企业的内部控制自我评估体系，通过外部审计和内部审计体系的建设，强化对企业的评估管理。在财务内部控制监督的具体开展过程中，应该把内部审计作为财务内部控制监督的关键手段，在企业内部构建具有较强独立性的内部审计机构，进一步拓展内部审计覆盖范围和审计深度，加强对企
业的各类原始财务资料、财务信息系统等的内部审计分析，确保财务内部控制管理目标的顺利实现。对于发现企业业务活动以及财务会计活动中出现的各种问题，以及管理中的各项薄弱环节，应该准确及时提出审计整改建议，促进提升财务管理水平。
四、结语
在企业内部财务控制管理方面，应该根据企业实际情况，针对在内部财务控制管理中存在的问题，在内部控制环境优化、内部财务控制活动执行、内部财务风险管理以及财务监督等方面，健全相应制度体系，促进提升企业内部财务管控水平，进而确保企业财务管理目标的顺利实现。
参考文献:
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[3]李欣.后危机时代江苏省中小企业内部控制问题研究[J].会计之友，
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[4]宋蔚蔚，余迎春.
企业财务内控管理制度措施（二）
为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。
财务管理制度及流程
财务会计
财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算
公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物;
2、机器设备;
3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);
4、运输工具;
5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物年;
2、机器设备年;
3、电子设备、运输工具年;
4、其他设备年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
资金、现金、费用管理
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全《现金日记账》薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。
所有现金收支由出纳负责。
银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。
库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金的，需填写借款单，经余总签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销，借款清单在报销完毕后退还借款人。
对所有报销内容，应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核后，按费用的报销流程办理报销，报余总批准。
出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
所有办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经领导批准后方可购置。
所有用具必须统一专人管理。办理登记领用手续。
个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其他事项
按照上级领导的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
配合公司业务部门的财务决算进行监督管理。
自觉接受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。
相关人员工作流程
由于部分客户反映收到货后发现产品不配套，发现包装内缺少配件，配件上有中文字体的现象(外贸)，以及发货前相关人员在确认单据时未及时请示余总审批、签字，给公司造成一定损失，情节严重，公司现要求涉及各个部门的相关负责人必须对每批次每件产品进行确认，请各相关部门引起重视。
具体流程如下：
成品仓库：华燕红协调和监督仓库相关人员的工作安排，并且做好每日的成品配发货，核对产品型号、数量等相关工作。月底必须把当月发货数量、规格型号统计好，每月初____号至____号配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。
采购部：根据订单要求进行采购，要确认所购商品交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题请立即和办公室跟单人员沟通。月底必须把当月简易房和陶瓷类发货数量、规格型号统计好，每月初____号至____号配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。
总公司、佳芬洁具：总公司和分公司办公室文员、会计和出纳月底必须把当月发货数量、规格型号、金额统计好，每月初____号至____号核对，确保数据的真实化、准确化。(总公司和分公司文员必须确认每批单子要盖有现金收讫章方可发货)
办公室：跟单人员在收到订单后，做出初步审核，再交余总审批后才能执行。制成销售订单，交给采购部、生产部或生产进程跟进员(张金明)。蒋玲妹月
底必须把当月发货数量、规格型号、金额(包括现金账)统计，以及每月月底各业务人员销售产值的明细表统计，每月初____号至____号配合出纳、会计核对，确保数据的真实化、准确化。关于业务人员销售产值明细确认无误后，交业务总监审核，余总审批后交财务计算工资。订单表格现已修改，办公室文员必须按照新表格执行，要及时去财务部门确认客户款是否到公司账户，严格按照公司规定款到发货执行。对于一些客户款部分到账或样品需要打折扣的，必须余总审批签字后，财务才能同意盖章，同时财务对金额要核实无误后，方可放行。
配件仓库：根据采购单的相关要求，做好配件、辅料的确认工作，数量核对无误后入库，配件、辅料的摆放要求必须和常规的配件、辅料区分开。
二车间：车间主任指定清理和包装人员到仓库领取配件，领取时必须按照订单的具体要求执行，如发现有质量问题不能判定的时候，请及时和品检员项月忠沟通处理;包装人员在包装封箱前一定要通知办公室跟单人员，及时安排项月忠等人配合抽检，确认是否配套、是否缺少配件以及是否有质量问题等。确认无误后方可进行包装封箱。
生产进程跟进员：根据订单要求进行跟踪生产进度，要确认交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题请立即和办公室跟单人员沟通。
生产统计、入库：方为芳要及时确认产品的型号和包装纸箱的型号、数量，必须按照要求执行，并做好每日各工段日常统计工作，确认无误后，填写日报表并通知成品仓库张燕及时安排人员摆放到仓库指定地方，并根据交接日报表核对型号、数量等明细，确认无误后做好入库等工作。
以上事项请相关责任人按照要求执行!如发现弄虚作假的一律按公司的相关制度处理，情节严重的赔偿后开除处理!
企业财务管理制度的四大风险
企业在筹资、投资、资金回收和收益分配等财务管理制度活动中，由于受不确定因素的影响，往往会发生财务管理制度收益与预期收益之间的偏离，即财务管理制度风险。
在企业财务管理制度结构中久存不息的四高现象，一高负债率，二高债权，三高不良资产率，四高法律诉讼，令人警惕。
在财务管理制度结构中出现的四高现象，必然构成企业很高的经营风险和财务管理制度风险，对企业的持续经营能力构成威胁。究其原因，固然有市场环境变化、竞争加剧、结构调整及技术进步等外部原因和历史遗留问题，但更大程度上还是由于企业内部管理不力造成的。
一是管理混乱。采购、生产、销售、财务管理、市场预测等各环节之间缺乏统筹协调配合，造成应收款项、存货等资产损失严重。资本结构缺乏科学规划，筹资综合成本高，造成负债比重加大，财务管理制度风险增高。
二是财务管理决策失误。有的企业经验决策、拍脑门决策严重，在进行投资决策时不进行深入市场调研和科学论证，盲目投资，形成不良资产或巨额损失。
三是财务管理人员风险意识薄弱。
四是内控机制缺失或有制度不执行。有的企业监督制度执行不严格，内审不健全，缺乏资产损失责任追究制度，对财经纪律置若罔闻，财务管理风险极易发生。
四高现象成为威胁企业正常经营的公害，加强治理实属必然。企业除要提高应对市场环境变化和解决历史遗留问题的能力外，更应从内部加强管理，严防四高，化解财务管理风险。
第一、应提高财务管理制度风险意识，降低主观人为的财务管理风险。财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理制度工作的始终，严肃财经纪律，提高
会计信息质量，保证会计信息的真实性。企业领导人员应加强科学决策、集体决策，摈弃经验决策、拍脑门决策等主观决策习好，降低财务管理决策风险。
第二、应以财务管理为核心，形成采购、生产、销售、财务管理、市场预测等各环节之间统筹协调的经营链条，哪个环节出现问题，及时反映到财务管理上来，发挥财务管理的风险预警作用。
第三、应合理确定资本结构，控制债务规模。负债经营固然可以使企业迅速筹集资金，增强经济实力，提高权益资本收益水平，但同时也给企业带来更大的风险和破产的危机。因此，企业举债规模一定要限制在可控范围之内，力避鸡飞蛋打的结局。
第四、应未雨绸缪，可考虑建立类似财务管理风险基金的应对机制，以备不时之需。也可把已经造成的损失分批计入经营成本，尽量降低其对正常经营活动的影响。
在激烈的市场竞争中，企业面临着各种难以预测的风险，企业管理者需逐步培养起风险管理意识，切实掌握风险管理的技能，提高风险管理水平。在当代的审计工作中，对审计成本以及审计风险有着使之保持均衡状态的观点，也因此允许审计程序中存在一定的风险，也就促使审计人员须达到审计效率和效果之间的平衡。
但是，在具体实践中，他们往往把审计的关注点放在各个重要组成项目，并抽取部分业务进行审查，而抽取的样本与整体主观结论和客观事实之间可能存在一定偏离，也就带来一定审计风险，进而影响到了企业的财务管理制度，增加了企业财务管理风险系数。
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企业财务内控管理制度措施 一、企业财务内部控制的重要作用分析 财务内部控制在管理内容方面涉及相对较为广泛，包括了货币资金控制、所有者权益控制、成本费用控制、存货控制、无形资产控制以及其他资产控制等。在企业经营管理中，强化财务内部控制，其重要作用主要体现在以下几方面: 1.确保企业财务会计信息的完整可靠。通过在企业内部建立财务内部控制制度体系，可以进一步强化企业内部的会计监督行为实施，不仅需要对企业经营活动进行相应的审核，同时也更加注重确保企业财务会计信息的真实性完整性。 2.确保企业内部资产的安全完整。健全财务内部控制制度，进一步强化了企业内部的风险管控方面，便于企业的管理层准确的掌握企业的发展情况，能够有效的起到查缺补漏、及时止损的作用，进而确保企业财产安全的可靠完整。 3.确保企业战略发展目标的顺利实现。对于企业的经营发展来说，主要是基于两方面来实现的，一方面是企业的战略经营管理，另一方面则是企业的内部控制，这两项对于企业的发展具有非常重要的意义。强化企业内部财务控制，能够以战略发展目标为导向，通过财务管控手段，对企业的生产经营活动进行规划控制，进而促进企业战略发展目标的顺利实现。 二、企业财务内部控制管理制度建设中存在的难点和问题分析 1.企业的财务内部控制制度体系存在流程方面的漏洞。虽然现阶段按照现代化企业治理要求，对以财务管理为核心的内部控制体系进行了全方位的重构，但是不少制度体系仍然没有充分与企业的经营管理活动结合起来，一些制度存在着严重的形式化的问题，进而造成了预算管理、应收账款、存货控制、货币资金控制以及成本控制方面出现漏洞。
2.企业的财务内部控制运行缺乏有效的监督机制。在企业的财务内部控制体系构建中，必须通过相应的机制建设，确保实现对企业运营管理的决策、执行、监督以及反馈的全过程控制，但是目前不少企业在财务内部控制运行方面还没有建立相应的监督管理机制，财务内部控制约束不力的问题普遍存在。某公司主要是以医疗用品快消品的生产及销售型企业，在这方面存在由公司总经理的“一言堂”来进行销售运营决策，这都是凭借他多年的销售经验来决定产品销售量，就这样有时会造成某些产品销售量大增，有时增长率达到____%，但有些产品因决策不当，造成产品滞销，积压库存，最后以赠品方式配售，造成公司损失。所以要通过内部控制，对销售业务进行严格控制，特别是对市场变化进行预测，才能有效避免总经理的“头脑风暴”发生，减少公司损失。 3.企业的内部审计监督机制不够完善。确保企业财务内部控制有效性，必须重视内部审计监督等相关监督价值的建设。目前，不少企业的内部审计工作体系建设不完善，内部审计工作范围覆盖、审计深度以及审计整改方面还存在着不少的问题，内部审计应有的监督功能没有充分发挥，也不利于指导改进完善企业的财务内部控制体系。 三、企业财务内控控制制度体系建设 1.改进优化企业财务内部控制流程设计。对企业的财务内部控制流程进行改进优化，首先应该注重对企业内部控制流程设计的改进优化。在具体实施过程中，首先应该根据企业的经营战略发展目标、业务活动特点、生产实际规模、外部行业环境以及风险管理等，综合确定企业财务内部控制目标，进而对各类内部控制要素进行设定和深化。其次，应该综合确定企业财务内部控制流程，一般来说企业的财务内部控制流程与企业的生产经营活动保持一致，由企业的财务内部控制关键点构成。再次，应准确地识别分析财务内部控制关键点，把这些关键控制端全面的整合起来，构建完善的企业财务内部控制流程。
财务部门内部控制管理制度5篇 企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控 优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算 管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素 养四个方面予以高度注重。为大家细心整理了财务部门内部掌控管 理制度最新5篇，您的确定与共享是对我最大的激励。 财务部门内部掌控管理制度篇一 1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务 和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资 料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 2、范围：财务部内部管理。 3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟 悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。 ◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健 全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行 节省，合理使用资金。 ◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。 ◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。 4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。 4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作： 管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作 流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业 的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企 业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成 本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金； 帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执 行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、 分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济 效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财 务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略 进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行 性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对 其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能， 更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。 ◇与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公 司财务工作获得相关支持。 ◇协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。 ◇承办公司领导交办的其他工作。
财务内控措施 财务内控措施 1. 什么是财务内控措施 财务内控措施是指组织为了保护企业的财产安全、促进财务管理 的规范性与有效性而采取的各种措施。 2. 财务内控措施的重要性 财务内控措施能够有效地减少财务风险、提高财务管理水平、保 护企业的利益。 3. 财务内控措施的具体措施 财务目标设定与预算控制 •确定明确的财务目标，例如利润目标、资金利用率等。 •制定详细的财务预算计划，包括预算收入、预算支出等。 •定期跟踪预算执行情况，及时采取调整措施。 财务记录与报表制度 •建立健全的财务记录和报表制度，确保财务数据的准确性和完整性。 •规范会计核算准则，确保财务报表符合法律法规和会计准则要求。
•加强内外部财务信息的沟通和披露，提高信息透明度。 资产管理与风险控制 •建立完善的资产管理制度，包括固定资产登记、折旧摊销等。 •健全资产估值方法，及时调整固定资产和存货的价值。 •加强资产风险评估与控制，采取适当的保险措施。 财务审计与内部审核 •定期进行财务审计，包括内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和可信度。 •建立内部审核制度，及时发现和纠正财务管理中的问题与错误。•加强与审计机构的合作，提高审计工作的效率和准确性。 财务人员管理与培训 •建立专业化的财务人员管理制度，包括职责分工、权限管理等。•加强财务人员的培训和学习，提高专业素质和业务水平。 •定期进行财务人员的绩效评估，激励他们的工作积极性和责任心。结论 财务内控措施是保证企业财务管理规范和有效的重要手段。通过 设定财务目标、健全财务记录与报表制度、加强资产管理与风险控制、进行财务审计与内部审核、管理和培训财务人员等措施，可以有效地 提升企业的财务管理水平，减少财务风险，保护企业的利益。
公司内部控制管理制度（7篇） 公司内部控制管理制度（篇1） 一、加强和完善工会会计内部控制制度的重要性和必要性 “财务内部控制是指为维护资金、资产安全，保证财务信息真实可靠而采取的相互 制约、相互牵制的措施、方法和手段”;是业为了提高经营管理效率，保障资产安全，保证信息真实可靠，确保达到企业预期的战略目标而实施的责、权、利明确且相互制 衡的动态管理过程。现代意义上，会计内部控制制度通常包括“内部控制体系、会计 人员岗位职责制度、财务处理制度、稽核制度、预算控制制度和财务收支审批制度等。”我国《会计法》明确要求，无论是企业还是事业单位，都应当建立健全会计内 部监督和内部控制制度，推进财务管理工作规范化和法制化。 对于工会组织而言，尽管已建立一些会计内部控制制度，且经过多年的实践和发展，财务监控能力有所提高、效果日趋明显，但在实际的各级工会财务管理过程中依然存 在一些问题，影响工会财务管理工作的效率，制约着工会工作的发展。因此，有必要 结合新的《工会会计制度》，加强和完善工会会计内部控制制度的建设和管理，使工 会财务管理工作更加规范化和制度化，保证工会资金和财产安全运行，提高资金和财 产使用效益，从而提高工会的财务监控能力和管理效率。 二、当前基层单位工会会计内控制度存在的问题 1.工会会计内部控制意识淡薄 尽管我国基层单位工会成立的时间很长、历史悠久，但由于种种原因，其现代化发 展时间并不长，从而导致许多基层单位工会的管理者并没有认识到建立和健全会计内 部控制制度的重要性和必要性，会计内控意识淡薄，有的甚至将财务预算等同于财务 内部控制。这样导致部分基层单位工会的财务管理职责不清、工作混乱，挤占、挪用 工会经费的现象不时发生，严重影响工会财务内部控制制度的有效实施，影响工会工 作效率。 2.工会会计内部控制制度有待健全完善 由于基层单位工会的管理者对于财务内部控制意识淡薄，致使大多数基层单位工会 对会计内部控制制度的建立和健全缺乏应有的认识，重视不够。基层单位工会会计内 部控制制度或者根本没有建立，或者不完善，或者内容不科学、不合理，无章可循或
财务管理内部掌控规章制度措施 财务管理内部掌控规章制度措施篇一 第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部掌控，规范企业财 务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业进展的需要，依据有关的 规定，结合本公司实际情况，特订立本制度。 第二条本公司财务内部掌掌控度由财务部负责，其基本任务和方 法是：做好各项财务收支的计划、掌控、核算、分析和考核等内部掌控 工作，以达到合理筹集资金、参加经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。 第三条第四条建立和健全公司的内部掌掌控度。 本公司内部掌控的基本原则。 1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一 个人全部包揽，以防止显现差错和弊病。 2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。 3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同 时要经过财务部门的审核与稽核。 4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实 到个人责任。 5.凭证掌控，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计 资料归档。 6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。 第二章财务收支内部掌控第五条实行财务收支预算掌控。
1.在财务部的引导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括 银行）收支预算。 月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。 2.在财务部的引导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴 与下拨及业务往来的财务收支预算。 月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。 3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账 部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。 4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。 第六条建立定额备用金制度。 1.各部门零用现金定额规定如下：生产部经销部综合部工程部办 公室元元元元元 2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。 （1）各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇 总填制“备用金支出单”（略），将取得合法的发票单据附在后面，经 本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付 款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以增补部门备用金。 （2）各部门单项支出高于1000元的，不能在备用金中支出，应 由用款部门填制“请款单”，经归口的负责人签批后，到财务部办理预 支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。 （3）用款部门办好购置物品验收或付费等业务手续后，应适时将 取得合法的发票单据（在发票后面要注明用途，有经办人、验收人、主 管签字）附在原“请款单”存根联后面，到财务部办理单项报销审核手续。
企业财务内控制度（通用4篇） 企业财务内控制度篇1 一、财务机构及财务人员职责 (一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 (二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到： 1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。 2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。 3、提供真实完整的会计资料。 4、严格执行财务计划或预算。 5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。 6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。 (三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具体内容包括： 1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。 2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。 3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。 4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。 (四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。审核的主要内容包括： l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法
律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。 2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。 3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。 4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。 (五)财会主管人员必须符合以下条件： 1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。 2、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握本单位业务管理的有关知识。 3、除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。 4、熟悉会计工作各个岗位的技术操作规程和核算方法。 5、身体状况能适应本职工作的要求。 财务主管人员的任免，必须报经上级人事、财会部门批准。 (六)会计人员必须符合以下条件： 1、具备中专以上财会学历和必要的专业知识，具备会计从业资格且持有会计从业资格证书。 2、熟悉国家有关法律、法规、规章、制度。 3、已聘任(用)技术职务的会计人员掌握计算机能力应达到铁路初级标准。 4、坚持原则、廉洁奉公、遵守职业道德。 5、具有良好的身体素质。 (七)任(聘)用会计人员应当实行回避制度。领导班子成员的直系亲属不得担任财会主管人员。财会主管人员的直系亲属不得在财会部门中任职。有直系亲属关系的人员不得在同一财会部门中任职。 (八)财会主管人员、会计人员因工作调动或离职，必 须将本人所经管的会计工作，在办理调转手续之前，全部移交接
加强企业财务管理的措施 摘要： 随着市场竞争的加剧，企业财务管理越来越重要。本文介绍加强企业财务管理的措施，这些措施包括优化财务流程、加强内部控制、落实预算管理、提高财务分析能力和加强风险管理。通过这些措施，企业能够更好地管理财务，提高经济效益，增强市场竞争力。 关键词：企业财务管理，财务流程，内部控制，预算管理，财务分析，风险管理 正文： 一、优化财务流程 优化财务流程是加强企业财务管理不可或缺的一项措施。财务流程影响到企业的财务管理效率和质量。优化财务流程应该从以下三个方面入手： 1.标准化流程：建立标准化流程可以提高工作效率和工作质量。标准化流程包括规范流程、标准化操作和流程优化。 2.电子化流程：企业应该实现电子化财务流程，这可以优化人 力资源，提高工作速度和准确性。 3.透明化流程：透明的流程可以促进内部监督和控制，防止财
务违规行为。企业应该建立透明的财务流程,包括内部审计和监督。 二、加强内部控制 加强内部控制是企业财务管理的重要环节。内部控制是企业管理制度的核心，对落实企业财务管理制度和规章制度有着十分重要的作用。加强内部控制应该从以下几个方面出发： 1.规范制度：规范财务管理制度可以避免企业因为规定不清、制度重叠而发生的财务错误或者失误。 2.建立审核机制：建立审核机制可以为企业的内部控制提供有效保障。审核机制包括财务数据审核和决策审核等。 3.实施财务监控：企业应该通过取证管理、报警预警等方式实施财务的监控，以此来及时发现和纠正财务制度和管理中存在的问题。 三、落实预算管理 企业应该建立科学的预算管理体制，以此控制企业财务风险，提高财务管理的可靠性和准确性。落实预算管理应该从以下几个方面出发： 1.制定合理预算：财务部门应该与其他部门密切合作，制定合理的预算，同时要考虑企业未来的发展计划。
财务部内控管理 财务部内控管理是指公司通过建立合理的内部控制体系，确保财务管理过程中的合规性、真实性、有效性和准确性，达到保护公司财产安全、规避财务风险、提高财务管理质量和降低成本的目的。 财务部内控管理涵盖了财务管理的各个环节，包括预算编制与执行、账务处理、内部审计、税务管理、风险管理等。在财务部内控管理过程中，应该注重以下几个方面： 1. 内部控制与风险管理 在财务部的内控管理中，应该重视风险管理，并构建新的内部控制体系。首先，需要对可能存在的风险进行评估，并制订相应对策，例如建立风险控制清单、制定内部控制方案等。 其次，应该将内部控制体系建立在风险管理的基础之上，确保内部控制体系具有完整的制度。这样可以在财务管理过程中，避免不必要的财务风险，确保公司的财产安全。 2. 对财务管理流程进行科学规划 财务部内控管理的重点是对财务管理流程的规划。在管理流程的规划中要注意以下几个方面： （1）规定的制度应该保证财务管理的准确性和高效性； （2）制定科学的预算和分析，使预算达到科学合理； （3）建立财务数据收集和分析的机制，确保财务数据的真实性与可靠性； （4）建立合理的财务审计机制，防止财务风险和库存盗损。 3. 加强财务管理的过程控制 在财务管理的过程中，需要加强对财务管理流程的实施控制。财务部应该制定相应的制度与流程、规范业务操作流程，确保经济数据的真实、公正、准确。 同时，还需要设立相应的审计跟踪机制，加强对财务管理的持续监管，避免出现管理疏漏，引发财务风险。 4. 完善内部控制机制 财务部内控管理的一个重要目标是完善公司的内部控制机制。要保证内部控制机制的有效性、可行性，应该开展财务管理的各个环节中的个体审计、账户管理、风险监控等。
企业财务内控管理制度 一、引言 企业财务内控是指为了实现企业财务目标、规范财务管理行为、提高财务管理效能而建立的一套制度和机制。企业财务内控管理制度是企业财务管理的重要组成部分，对于维护企业财务安全稳定、提高财务管理效果具有重要意义。本制度旨在建立和完善企业财务内控管理制度，确保企业财务活动的规范化和合法性。 二、内控管理目标 1.提高财务管理效率，降低财务风险； 2.保障财务信息的真实、准确和及时； 3.防范和控制财务作假、违法违规行为。 三、内控管理内容 1.财务目标管理 （1）明确企业财务目标，并制定相应的财务指标，监控财务目标的实现情况； （2）合理安排预算，制定预算控制措施，确保预算的执行和控制； （3）定期评估和调整财务目标和预算，保持与企业经营策略的一致性。 2.资金管理 （1）建立健全资金运作流程，确保资金的安全和高效运作；
（2）制定资金管理制度，包括资金调拨、支付和结算等方面的规定； （3）加强资金监控和预警机制，及时处理资金风险。 3.会计核算管理 （1）建立完善的会计核算制度，规范会计凭证的填制和会计账簿的 管理； （2）加强会计核算监督，确保财务信息的真实、准确和及时性； （3）确保会计核算的合规性和合法性，遵守相关的会计法规和准则。 4.财务报告管理 （1）制定财务报告编制制度，明确财务报告的编制程序和要求； （2）确保财务报告的真实、准确和及时，遵守财务报告的披露规定； （3）建立财务报告审查和审批制度，保证财务报告的合规性。 5.风险管理 （1）建立风险评估和防范机制，及时识别和评估财务风险； （2）制定风险控制措施，加强内部控制和风险管理意识； （3）建立风险预警和应急处理机制，处理财务风险事件。 6.内部控制审计 （1）开展内部控制审计，评估和监督内部控制的有效性； （2）发现内部控制缺陷和问题，提出改进建议和措施； （3）监督和跟踪内部控制改进的实施情况，确保内部控制的有效性。
财务内控制度（精选10篇） 在快速变动和不绝变革的今日，许多地方都会使用到制度，制度是 各种行政法规、章程、制度、公约的总称。你所接触过的制度都是 什么样子的呢？这次美丽的我为您带来了财务内掌控度（精选10篇），希望大家可以喜爱并共享出去。 财务内掌控度篇一 一、管理范围 1、上级主管部门依照预算计划下拨的经费。 2、固定资产，包含房屋、设备及其它使用价值在一年以上的。物资。 3、预算外收入。 4、学杂费收入和其它社会资助的办学经费。 5、代办费、伙食费及其它代办经费。 二、预算管理 1、幼儿园应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入 预算，并依据收入情况统筹布置各项支出。预算外资金必需按规定 全部纳入“收支两条线”管理。 2、幼儿园须严格执行批准的预算计划，坚持平衡的原则，不得超预 算增添支出。因特别情况需调整后逐级上报。 3、幼儿园的银行存款帐户的开设和更改均应报财政部门批准。任何 部门不得私设“小金库”。 4、幼儿园在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期 限内上报。并在园务公开栏内公开。
三、收入管理： 1、收入是指幼儿园为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入能够依法取得的其他各项收入。 2、幼儿园必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。 3、幼儿园的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 财务内掌控度篇二 一、前言 对于企业预算部门而言，在财务管理过程中，积极建立内掌控度，不仅是对预算部门财务管理过程的监督，同时也是完善企业预算部门财务管理行为的紧要措施。基于这一认得，企业预算部门必需对财务管理中的内掌控度引起充足注重，并依据企业预算部门的管理特点和现实需要，订立实在的内掌控度，保证内掌控度得到全面有效实行。结合企业预算部门财务管理内控实际，内掌控度的建立应积极实行目标目标成本预算管理模式，同时还要加强内部掌控自我评价和内部审计，最终应加强部门预算掌控，保证预算部门财务管理内掌控度的科学性和合理性。 二、完善预算部门财务管理内掌控度，应实行目标目标成本预算管理模式
财务管理内部控制规章制度措施 1.会计核算制度：建立完善的会计核算制度，明确会计分录的编制和 账务处理的规范，确保财务数据的准确性和真实性。 2.预算管理制度：建立预算编制、执行和控制的制度，包括制定年度 预算、分解到各个部门和项目、编制预算执行报告等，通过预算控制企业 运营和投资决策，确保资源的合理利用和控制财务风险。 3.资金管理制度：建立资金管理制度，包括资金计划、筹资和运用、 资金监控等，确保企业资金的充足性和有效运用，避免资金短缺和滞留。 4.采购管理制度：建立采购管理制度，规范采购流程，包括采购需求 的申请和审批、供应商评估和选择、合同管理等，确保采购的公平、透明 和合规性。 5.库存管理制度：建立库存管理制度，包括库存计划、采购、收发货、盘点等，确保库存的准确性和及时性，避免过多或过少的库存。 6.固定资产管理制度：建立固定资产管理制度，包括资产登记、盘点、折旧计提等，确保固定资产的安全和处置的准确性。 7.成本控制制度：建立成本控制制度，包括成本预测、成本核算、成 本控制等，确保企业的成本控制在合理范围内，提高盈利能力。 8.财务报告制度：建立财务报告制度，要求定期编制财务报表、资产 负债表、利润表和现金流量表等，确保财务报告的及时性和准确性。 9.内部审计制度：建立内部审计制度，定期对各项财务管理制度和措 施进行自检和评估，及时发现问题并提出改进意见。
10.信息系统安全制度：建立信息系统安全制度，包括数据备份、权限管理、防火墙等，确保财务数据的安全和保密，防止信息泄露和篡改。 以上是一些常见的财务管理内部控制规章制度措施，企业在实际操作中可根据自身情况进行具体的制度设计和优化。
内控管理制度措施范文 内控管理制度措施范文 一、前言 内控管理是一种组织机构为达到其经营目标，在其经营活动中为风险管理、控制成本及提供合理保障等目的而建立和维持的一种管理措施。内控管理制度是内控管理的重要组成部分，其目的是规范组织机构的内部控制行为，确保风险可控和合规经营。 本文通过分析内控管理制度的范围和目标，提出了一套适用于各类企业的内控管理制度措施范文，希望能为企业建立和完善内控管理制度提供参考。 二、内控管理制度的范围 内控管理制度的范围应涵盖企业的各项经营活动，包括但不限于财务管理、风险管理、信息系统管理、人力资源管理等。 财务管理方面，企业应建立一套健全的财务管理制度，其中包括财务核算、财务预算、资金管理、应收款项管理、应付款项管理等控制措施。 风险管理方面，企业应建立风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测等控制措施。
信息系统管理方面，企业应建立合适的信息系统管理制度，包括对信息系统的规划、设计、建设、运营、维护等方面的控制措施。 人力资源管理方面，企业应建立人力资源管理制度，包括岗位设定、招聘、培训、考核、绩效管理等方面的控制措施。 三、内控管理制度的目标 内控管理制度的目标主要有以下几个方面： 1.保护企业财产和利益。内控管理制度的建立和执行，可以帮助企业识别和控制各类风险，防止财务、资产等方面的损失。 2.提高企业效率和效益。内控管理制度能够规范组织机构的内部控制行为，提高工作效率，减少资源浪费，从而提高企业的经营效益。 3.保证企业合规经营。内控管理制度通过明确规范和授权，防止人为失误和疏忽对企业的影响，确保企业在法律法规和道德伦理规范的框架下进行合规经营。 4.提升企业形象和信誉。内控管理制度的有效实施，可以提升企业的形象和信誉，树立良好的社会形象，增强对投资者、员工、客户的吸引力。 四、内控管理制度措施范文
财务内控管理制度【10篇】 财务内控管理制度篇1 根据国家有关财务规章制度、司法局文件以及本事务所章程的有关规定，制定本所财务制度。 一、经费管理办法： １．本所实行帐户单立，独立核算，自收自支，结余留用，经费收支自觉接受市司法局管理、监督、检查的财务管理制度。 ２．本所聘用合格的财务管理人员进行财务管理。严格遵守财经纪律。按市司法局统一规定设置帐簿。按规定时间和要求报送会计报表。 ３．律师承办各项法律事务按国家统一规定收费。 ４．本所依法缴纳营业税、所得税，并向市司法局和市律师协会缴纳管理费、会费。 ５．本所收入在缴纳税款及管理费、会费后其他各项支出比例如下： （１）__％用于本所人员的工资、奖金及各种补贴费用； （２）__％为事业发展基金，主要用于业务办公费用，设备购置费用，基本建设费用； （３）__％为集体福利基金，含住房基金、风险基金等； （４）__％为医疗基金； （５）__％为业务培训基金；
（６）__％为储备基金； （７）__％为主任基金； 二、财务管理权限 １．本所实行民主理财，财务公开的财务管理制度。 本所合伙人会议有权决定本所重大财务开支。本所授权主任批准一般的财务开支。会议有权拒绝所主任和合伙人违反国家法律、法规的不合理的财务开支决定。 ２．主任批准的财务开支的'权限为： （１）办公费、交际费、差旅费等日常性开支； （２）工资、提成、奖金； （３）二千元以下（含本数）非经常性开支。 ３．合伙人会议审批财务开支的权限： （１）购置固定资产的开支； （２）二千元以上非经常性开支。 三、本所律师承办各项律师业务、收取费用必须经本所统一办理，不准自行收费和开具收据。 4.本所收取的外汇收入(包括外汇人民币)，应严格按照国家外汇管理的有关规定存入银行，并依法报批。 五、差旅费收支： （１）要本着从业清廉，减轻委托人负担的原则。
2024年企业财务内控管理制度措施在2024年的企业财务内控管理中，面对复杂多变的商业环境和数字化转型的新挑战，企业需要采取一系列的制度措施来确保财务内控的有效性和可持续性。以下是一些建议的措施： 1.风险管理制度 建立完善的财务风险管理制度，包括风险评估、风险防范和风险监控等环节。通过对关键风险的识别和评估，制定相应的风险防范措施，并建立风险分析和报告机制，及时监控和预警潜在的风险。 2.内部控制制度 加强内部控制制度的建设，确保企业财务运作的合规性和透明度。建立有效的财务流程和审批制度，规范各项财务操作的流程和权限，减少潜在的操作风险。同时，加强内部审计功能，定期进行审计和评估，发现和纠正财务管理中存在的问题。 3.财务报告制度 加强财务报告的准确性和及时性。建立完善的财务报告制度，规范财务报告的编制、审核和披露过程，确保财务报告符合相关法规和会计准则的要求。加强内部财务核算和外部审计的配合，提高财务报告的可信度和公信力。 4.信息技术安全制度 加强对信息技术安全的管理和保护。建立健全的信息技术安全管理制度，包括网络安全、数据安全和系统安全等方面的内
容。加强对敏感财务信息的保护，确保数据的完整性和可靠性，防止信息泄露和黑客攻击等风险。 5.内部审计制度 加强内部审计的作用和功能。建立独立的内部审计部门，加强对财务管理各环节的监督和检查，及时发现和纠正潜在的问题和风险。与传统审计相结合，采用数据分析和智能化审计工具，提高审计效率和准确性。 6.员工培训和教育制度 加强员工培训和教育，提高员工的财务内控意识和素质。通过定期的培训和教育活动，增强员工对财务内控制度的理解和遵守程度，提高员工的风险识别和防范能力，减少潜在的人为失误和舞弊行为。 7.价值观和道德规范制度 加强价值观和道德规范的建设。建立企业的核心价值观和道德规范，明确企业的行为准则和底线。强调诚信和廉洁的价值导向，营造良好的企业文化和道德风险管控的氛围，在企业财务内控管理中强化道德约束和自律。 综上所述，2024年企业财务内控管理制度需要综合考虑风险管理、内部控制、财务报告、信息技术安全、内部审计、员工培训和道德规范等方面的要素。这些制度措施将有助于提高企业财务内控的有效性和可持续性，确保企业的财务安全和稳定发展。
财务加强内控管理的措施 财务加强内控管理的措施 引言 财务内控是指企业为达到经营目标，保护企业财务利益而建立的一系列控制制度和措施。加强财务内控管理是企业实现规范化、高效化运作的关键举措。本文将探讨财务加强内控管理的措施，旨在帮助企业构建合理、有效的财务内控体系。 内控管理的重要性 财务内控管理对于企业的长期发展具有极其重要的作用。它能够帮助企业预防与发现潜在的财务风险，确保财务信息的准确性与可靠性，并提高企业财务决策的科学性和及时性。有效的内控管理措施能够保护企业财务资源，确保企业可持续发展。 加强财务内控管理的措施 1. 内控制度建设 内控制度建设是加强财务内控管理的首要任务。企业应根据自身业务特点和规模制定适应性的内控制度。内控制度的建设应明确内部各部门的职责与权限，确保财务流程的规范性和透明度。同时，内控制度建设还应考虑到风险防范和应急处理的需求，确保企业能够快速应对各类风险与变化。 2. 财务流程规范化 规范化的财务流程是加强财务内控管理的核心要素之一。企业应建立起完善的财务流程，明确资金的流向和责任的归属。同时，要强化对财务流程的审计和监控，确保各个环节的合规性和准确性。规范化的财务流程能够提高企业的财务信息质量和工作效率，降低财务风险。 3. 审计与评估 审计与评估是衡量财务内控管理效果的重要手段。企业应定期进行内外部审计，对财务内控制度和流程进行全面检查和评估，发现问题并及时进行改进。同时，企业还应开展风险评估工作，识别和评估潜在风险，并采取相应的控制措施。审计与评估可以提供给管理层有效的决策依据，保障企业财务安全。 4. 人员培训和沟通
加强财务内控管理需要有专业素质高的人员支持。企业应重视内控管理人员的培训和 发展，提高其专业技能和风险意识。此外，要加强内控管理与其他部门的沟通与协调，确保内控措施的有效实施。人员培训和沟通能够提高内控管理的有效性和适应性，进 一步增强财务内控的风险防范能力。 5. 信息系统建设 信息系统建设是支撑财务内控管理的重要一环。企业应建立起高效、安全的财务信息 系统，通过技术手段提升财务信息处理的准确性和效率。信息系统应具备完善的权限 管理和安全保护机制，确保财务信息的保密性和完整性。信息系统建设是加强财务内 控管理的基础，具有重要的战略意义。 结论 加强财务内控管理是企业实现可持续发展的关键举措。只有通过建立完善的内控制度，规范化财务流程，开展审计与评估，强化人员培训和沟通，以及做好信息系统建设， 企业才能确保财务安全，降低财务风险，提高经营效益。希望本文提供的措施能够帮 助企业构建合理、有效的财务内控体系，实现稳健的财务管理。
财务内控管理制度7篇 财务内控管理制度篇1 1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。 2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。 3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。 4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，
凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。 5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。 6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。 7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。 8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。 财务内控管理制度篇2