【最新资料，Word版，可自由编辑！】第2章采购内部控制实施细则2．1 采购管理目标2．1．1 采购业务目标采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。具体内容如图2-1所示。图2-1 采购业务目标2．1．2 采购财务目标采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。具体内容如图2-2所示。图2

说明：质检介入，出具每批次质检报告---质检报告交运输车司机转交工地现场收货负责人，======================================================================================================结算联（应收+确认收入）、 转账记录（银行+确认收入） 记账

内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控

销售与收款业务内部控制流程图

市场部销售管理内控流程图

内部控制各项业务流程图

一、采购二、付款三、销售

内控各项业务流程图

内部控制流程图——销售业务4销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图销售定价业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理财务部销售部经理销售员开始相关部门阶段未经过市场调研制定的目标价格，可能导进行市场调研致价格不合理，没有市场竞争力，从而导致销售利润降低或销售量减少未通过 1 审核 2 3 制定目标价格拟定目标价格

销售循环内控流程图

2017年房地产集团内控手册之销售管理篇一、销售代理管理流程 (4)（一）业务目标 (4)（二）业务风险 (4)（三）业务范围 (4)（四）业务流程描述 (4)1 销售代理的选择 (4)2 销售代理合同的审查与签订 (5)（五）相关制度目录 (5)（六）主要控制点 (5)（七）检查资料 (6)二、销售政策控制流程 (6)（一）业务目标 (6)（二）业务风险

内部控制流程图

销售管理内控流程图

采购、生产、销售内部控制流程图

收

销售管理内控流程图

某公司内控流程图

销售管理内控流程图

销售和收款循环的内部控制一、销售及收款循环-销售及收款循环作业流程图【内部控制制度】【内部控制制度】【内部控制制度】【内部控制制度】【内部控制制度】【内部控制制度】【内部控制制度】

销售定价业务流程2．销售定价业务流程控制表销售收款业务流程1．销售收款业务流程控制表2．销售收款业务流程与风险控制图