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精心整理内部控制流程图目录第一部份：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部份：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部份内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤(一)成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或者确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作(二)开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策记要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)(三)开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构业务活动预算业务收支业务债务业务政府采购业务管理部门决策机构，由单位领导班子，部门负责人组成，履行预算管理职能的决策机构。
内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分:经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容:议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则;决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度;关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制;财会部门与其他业务部门的沟通协调制度;会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) (三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程,明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施,进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设,制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一)预算编制及批复预算调整流程节点简要说明(四）决算管理流程图决算流程节点简要说明（五)绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务(二）支出业务（三）债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二)实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产(三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段。
企业销售内控流程图模板下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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一、作业程序1.合约管理：业务单位与客户签订合约或续约前，需与生产管制、研发、品管、会计、财务与生产等各单位讨论以下各要项，并经权责主管核准后始得签订。
(1) 质量条件：品名、规格标准及要求良率。
(2) 原料供应：供应者与原料种类。
(3) 价格条件：单价、总额、货币种类、价格基础（如CIF、FOB）、汇率基准日及参考银行。
(4) 付款条件：支付时间或期间、支付金额、支付方式及所需文件。
(5) 交货条件：时间或期间、运送方式、地点、交货通知及运送责任。
(6) 侵权条款：知识产权之保护。
(7) 其他：包装条件、索赔条件、重修条件、费用条件及验收条件。
2.估价、报价管理2.1业务单位接获客户之询价后，如属即填写「Application Sheet for Quotation」向工业工程单位提出成本估计之申请。
2.2工业工程单位汇总自采购、研发及工程单位等取得之材料价格，用量（包括人工、机器及材料）及制程等数据，以估计产品成本并编制「Cost Sheet」做为「Application Sheet for Quotation」之附件，并经会计单位财务分析。
2.3业务单位根据估计之成本及考虑市场因素后提出报价，并经呈请核准后，向客户报价，经客户认可后键入系统以作为产品单价。
2.4单价若经协议修改，亦须经核准后始得键入系统。
3.订单管理：业务单位接到客户订单后，应先查看订单上之各项条件是否齐全，将信息转给相关部门：3.1该产品若无成品料号，应依相关规定先申请成品料号：3.1.1查看品名、交期、晶圆数量、正面盖印与反面盖印。
3.1.2生管单位与生产单位讨论并确定产能及原料是否备齐。
3.1.3将3.1.1各数据输入计算机以产生制造工令（Manufacturing Order ，M/O）。
3.2当客户要求变更订单内容时，生管单位应尽速通知生产单位，并了解生产状况，以与客户讨论是否变更或客户指示处理方式。
4.出货管理：依「成品管理作业」办理。
