第10章企业内部控制流程——研究与开发10．1 立项与研究控制10．1．1 研发项目立项管理流程1．研发项目立项管理流程与风险控制图2．研发项目立项管理流程控制表10．1．2 研发项目评估论证流程1．研发项目评估论证流程与风险控制图2．研发项目评估论证流程控制表10．2 开发与保护控制10．2．1 研发成果开发流程1．研发成果开发流程与风险控制图2．研发成果

企业内部控制流程——内部审计22．1审计与检查汇报控制22．1．1内部审计流程1．内部审计流程与风险控制图内部审计流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会审计委员会审计部经理审计项目组组长被审计单位D1 D2D32．内部审计流程控制表内部审计流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．审计小组的组成人员应由具备相应资格

企业内部控制流程.ppt

企业内部控制流程——销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2 赊销业务管控流

第10章企业内部控制流程——研究与开发10．1 立项与研究控制10．1．1 研发项目立项管理流程1．研发项目立项管理流程与风险控制图2．研发项目立项管理流程控制表10．1．2 研发项目评估论证流程1．研发项目评估论证流程与风险控制图2．研发项目评估论证流程控制表10．2 开发与保护控制10．2．1 研发成果开发流程1．研发成果开发流程与风险控制图2．研发成果

企业内部控制流程一合同协议13 . 1合同与审批控制13. 1. 1合同管理流程合同管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 ---------------- ----------------- -------------- -------------- n ------------- ------------总经理归口管理部

企业内部控制流程手册 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘（配有本书部分控制流程及表单）目录第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2

企业内部控制流程—长期股权投资

企业内部控制流程目录第1章企业内部控制流程—资金.............................................................................................1．1 资金与授权批准控制..................................................

企业内部控制流程—合同协议13．1 合同与审批控制13．1．1 合同管理流程1．合同管理流程与风险控制图2．合同管理流程控制表13．1．2 合同谈判流程1．合同谈判流程与风险控制图2．合同谈判流程控制表13．2 合同订立登记控制13．2．1 合同签订流程1．合同签订流程与风险控制图2．合同签订流程控制表13．2．2 合同登记流程1．合同登记流程与风险控制图2

企业内部控制流程

企业内部控制及流程图(PPT 37页)

企业内部控制流程手册编著2目录第1 章企业内部控制流程—资金1、1 资金与授权批准控制1、1、1 资金支付业务流程1、1、2 资金授权审批流程1、2 现金和银行存款控制1、2、1 借出款项审批流程1、2、2 银行账户核对流程第2 章企业内部控制流程—采购2、1、请购审批与预算控制2、1、1 请购审批业务流程2、1、2 采购预算业务流程2、2 采购与采购验收控

《企业内部控制流程手册》企业内部控制流程手册1目录第1章企业资金与授权批准控制 ................................................................. ....................................1(1(1 资金支付业务流程 .......................

企业内部控制流程——组织架构目录组织架构设计与运行一、组织架构设计流程二、组织架构调整流程组织架构设计与运行一、组织架构设计流程1．组织架构设计流程与风险控制图2．组织架构设计流程控制表二、组织架构调整流程1．组织架构调整流程与风险控制图2．组织架构调整流程控制表

企业内部控制流程

企业内部控制流程——对子公司的控制15．1 对子公司业务层面的控制15．1．1 子公司重大投资审核流程1．子公司重大投资审核流程与风险控制图子公司重大投资审核流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 母公司 董事会 项目可行性研究如 果没有充分考虑到 进行项目可 投资项目的风险， 可能会导致企业的 投资收益减少 3 如果重大投

企业内部控制流程 —资金1． 1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门 段 阶开始 如果资金使用违反国家法律、 法 规，企业可能会遭受外部处罚、 经济损失和信誉损失 审批 审核 审核 1

企业内部控制流程—销售

企业内部控制流程——组织架构目录组织架构设计与运行一、组织架构设计流程二、组织架构调整流程组织架构设计与运行一、组织架构设计流程1．组织架构设计流程与风险控制图2．组织架构设计流程控制表《组织架构设计规范》《岗位说明书编写规范》《企业内部控制应用指引》《中华人民共和国公司法》《组织架构图》《业务流程图》《岗位说明书》战略委员会、人力资源部、相关部门总经理、副