内控十大漏洞口诀1、出纳领取对账单，调节余额她来编；2、领导同志一支笔，事无巨细啥都批；3、销售业务控制好，没他企业很苦恼；4、文本制度不可少，流程图表更重要；5、救火制度频颁布，各自为政把令出；6、临时休假或出差，无规无律乱安排；7、笔试面试乃基础，背景调查易疏忽；8、关键岗位强轮换，带薪休假执行难；9、成本压缩太过分，内部控制无人问；10 说一套来做一套

内控十大漏洞口诀1、出纳领取对账单，调节余额她来编；2、领导同志一支笔，事无巨细啥都批；3、销售业务控制好，没他企业很苦恼；4、文本制度不可少，流程图表更重要；5、救火制度频颁布，各自为政把令出；6、临时休假或出差，无规无律乱安排；7、笔试面试乃基础，背景调查易疏忽；8、关键岗位强轮换，带薪休假执行难；9、成本压缩太过分，内部控制无人问；10 说一套来做一套

内部控制的十大漏洞内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。从我国的现实情况来看，企业内部控制普遍比较薄弱，有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻亦屡见不鲜，企业资产和股东权利得不到应有保护，甚至给企业造成灾难性损失导致经营陷入困境。企业内

不相容职务不分离案例案例一2004年10月19号，北京市中级人民法院开庭审理原国家自然科学基金委员会资金管理处会计卞中涉嫌贪污挪用公款2.2亿元的巨额资金一案，卞中被判死缓。这也是北京市建国以来涉案金额最高的一起职务侵占案件。卞中在1995年到2003年长达8年的时间里，贪污挪用公款2.2亿元。其中的一个手段就是做假的银行对账单。作为入账凭证，每一笔资金的流

内部控制十大要点

内控案例专栏系列一：促销活动中的舞弊防范与内部控制一、案例简介：促销存漏洞，一人独得200个特等奖据媒体报道，重庆某知名电器连锁公司广告宣传部主管王某，在一年多时间里创下了一个“中大奖”的纪录：从2007年9月到2008年12月，他一人先后狂中200个特等奖，独得奖金79万多元。然而，王某之所以能疯狂中奖，靠的不是运气，而是在自家公司开展的有奖促销活动中欺上

内控案例专栏系列一：促销活动中的舞弊防范与内部控制一、案例简介：促销存漏洞，一人独得200个特等奖据媒体报道，重庆某知名电器连锁公司广告宣传部主管王某，在一年多时间里创下了一个“中大奖”的纪录：从2007年9月到2008年12月，他一人先后狂中200个特等奖，独得奖金79万多元。然而，王某之所以能疯狂中奖，靠的不是运气，而是在自家公司开展的有奖促销活动中欺上

内部控制十大漏洞内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”，这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看，企业内部控制普遍比

资金管理六大内控漏洞之一货币资金是企业资产的重要组成部分，在企业的各项经济活动中起到了非常重要的作用，持有足够的货币资金是企业运行的基本条件。对资金营运管控来说，面临的主要风险包括：资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈；资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。营运资金管控整体目标可归纳为以下四点：1、货币资金的安全

内控漏洞识别与财务应对-------学习心得一．不相容职务分离；有些职务同时由一人担任，缺乏相互牵制或复核，出现错憋的可能性大。1. 财务收款入账与核对工作相分离。昨天开会已强调销售会计不得代收款项。2. 销售业务员代收货款，又负责与对方对账，这是不相容的职务案例：嗜赌业务员挪用货款234万元3. 销售价格制定缺少与财务沟通，定价权缺乏有效管理，价格折扣实施

内部控制十大漏洞内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”，这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看，企业内部控制普遍比

企业内部控制十大漏洞解析内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”，这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看，企业内部控

《内控管理杜绝漏洞》课程资料第一集有发展就有风险企业在发展过程中，经历三个不同的阶段，其实它们的表现的特征完全不一样，一、创业阶段企业的特征优点：1.吃苦耐劳，有非常强凝聚力。2.灵活多变，对市场有极快的反映能力。3.团队之间有很好的信任，不拘泥于规章制度，效率很好。不足：1.规模有限、无法承接大的机会。2.缺乏吸引优质客户的能力。二、转型阶段企业的特征优点

内部控制制度的十大漏洞

内部控制十大漏洞内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”，这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看，企业内部控制普遍比

内控十大漏洞口诀1、出纳领取对账单，调节余额她来编；2、领导同志一支笔，事无巨细啥都批；3、销售业务控制好，没他企业很苦恼；4、文本制度不可少，流程图表更重要；5、救火制度频颁布，各自为政把令出；6、临时休假或出差，无规无律乱安排；7、笔试面试乃基础，背景调查易疏忽；8、关键岗位强轮换，带薪休假执行难；9、成本压缩太过分，内部控制无人问；10 说一套来做一套

一、出纳领取银行对账单、编制银行存款余额调节表。二、领导“一只笔”审批，缺乏完善内控制度和流程保障。三、过于依赖业务人员，企业资源掌握在个人手中，企业对业务开展失去控制。四、内部控制制度文字描述性东西较多，清晰的流程图和配套表单较少。五、内部控制制度“救火式”的较多，制度体系缺乏系统性和完整性，甚至政出多门，相互打架。六、员工临时休假或出差时，缺乏明确的工作

李若山：内部控制十大漏洞(2011-05-12 23:00:16)转载分类：财税实务标签：内部控制十大漏洞财经内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制

李若山：内部控制十大漏洞(2011-05-12 23:00:16)转载标签：内部控制十大漏洞财经分类：财税实务内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制

【内控漏洞】内部控制常见的八大漏洞内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”，这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看，企业内部控制普遍比较薄弱，有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻亦屡见不鲜，企业资产和股东权利得不到应有保护，甚至给企业造成灾难性损失导致经营陷入困境。本文作者结合众多内