保险道理与实务

第一章 风险与风险管理

第一节 风险概述

一、风险的概念

风险一般是指某种事件发生的不确定性。只要某一事件的发生存在着两种或两种以上的可能性，

那么，该事件就存在着风险。

二、风险的特性

客观性 普遍性（多样性） 可测性（规律性）

社会性 可变性（发展性） 不确定性

确定性主要表现在：时间、空间以及原因结果的不确定。

三、风险的构成要素

风险因素 风险事故 损失 风险

根据性质不同：风险因素可以分为：实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素。

四、风险的种类

1.按照性质分：

纯粹风险（只有损害机会而无获利可能的风险）

投机风险（既有损害机会又有获利可能的风险）

2.按照产生的环境：

静态风险 动态风险

3.按照风险标的分：

财产风险、人身风险、责任风险、信用风险

4.按照风险是否可以被保险公司承保分：

可保风险 不可保风险

第二节 风险管理

风险管理是指各经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价等方式，并在此基础上优化组合

各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险损失的后果，期望达到以最小的成本获

得最大的安全保障目标的管理过程。

一、风险管理的程序

风险识别 风险估测 风险评价 风险管理技术的选择

风险管理效果的评价

1.风险识别：对潜在的和客观的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并对分析产生风险

事故的原因的过程。

2.风险估测：在风险识别的基础上，对风险进行定量分析和描述，即在对过去的资料进行分析，

运用概率和数理统计的方法对风险事故的发生概率和风险事故发生后可能造成的损失的严重程度进

行定量分析和预测。

3.风险评价：在风险识别和风险估测的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度，结合其他

因素综合起来考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标比较，确定系

统的危险等级，然后根据系统的危险等级决定采取相应的风险管理措施。

二、风险管理技术

事前（控制型）：风险避免 损失控制 风险隔离

事后（融资型）：风险自留 风险转移（非保险转移、保险转移）

1.风险避免：常用的一种风险控制方式。指在考虑到某项活动存在风险时，采取主动放弃或改

变该项活动的一种方式。2.损失控制：指经济单位不愿意放弃的也不愿意转移的风险，通过降低其损失发生的概率、减

少损失的严重程度来达到控制目的的各种控制技术和方法。

3.风险隔离：可以分为分割和复制。

分割就是让经济单位的各项资产分别承受风险损失，而不是使所有的资产都面临同一风险，

“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”.

复制就是把现有的资产进行复制。

4.风险自留：最常见的一种风险融资方式。指经济单位自己承担风险事故所造成损失，资金来

源于其自身。

5.非保险转移：经济单位将自己可能的风险损失所致的财务负担转移给保险人以外的其他经济

单位的一种风险处理手段。如：契约、套期保值等。

6.保险转移：通过与保险公司签订合同，将风险转嫁到保险公司的方式。

第二章 保险概述

第一节 保险的要素与特征

一、保险的含义

1.从经济学的角度讲：保险是分摊意外事故损失的一种财务安排。通过保险，少数不幸的被保

险人的损失由包括受损者在内的所有被保险人分摊。

2.从法律的角度讲：保险是一种合同行为，是一方同意补偿另一方损失的一种合同安排。

3.从风险管理的角度讲：保险是风险管理的一种方法，通过保险，可以起到分散风险、消化损

失的作用。

4.《保险法》将保险定义为：保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对

于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死

亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。

二、保险要素

1.可保风险的存在（理想的可保风险应具备以下条件）

a.风险必须是纯粹风险

b.风险必须具有不确定性

c.风险必须使大量的标的均有遭受损失的可能

d.风险必须有导致重大损失的可能

e.风险不能使大多数保险对象同时遭受损失

f.风险必须具有现实的可测性

2.大量同质风险的集合与分散

保险的经济补偿活动的过程，既是风险的集合过程，又是风险分散的过程。保险人通过保险

将众多被保险人所面临的分散性风险集合起来，当发生保险责任范围内的损失时，又将少数人发生

的风险损失分摊给全体被保险人。

3.保险费率的厘定（价格的制定）

a.费率厘定的基本原则：适度性、合理性、公平性

b.以完备的统计资料为基础，运用科学的计算方法

c.接受国家或政府保监会的审核和备案

4.保险基金的建立

a.保险基金主要来源于开业基金和保险费（其中保险费是形成保险基金的主要来源）。

b.保险基金的特点：

来源的分散性和广泛性；

总体上的返还性； 使用上的专项性；

赔付责任的长期性；

运用上的增殖性。

5.保险合同的订立

保险是投保人和保险人之间的商品交换关系，这种关系必须要有法律关系对其进行保护和

约束，即通过法律的形式固定下来，这种形式就是保险合同。

三、保险的特征

经济性 商品性 互助性 法律性 科学性

四、保险与相似制度的比较

1.保险与社会保险

相同点：以社会公众为对象；以缴纳一定的保险费为条件。

不同点：a.保险的实施采取自愿原则，而社会保险是由法律或法规强制执行的；b.保险公司的

经营是以赢利为目的的，而社保是以社会安定为宗旨；c.保险是以公正性保费为准则，而社保是以

均一保费制为缴费原则。d.保险以现代企业为经营主体，而社保是以事业单位为经营主体。

2.保险与社会福利

共同点：都具有对社会经济生活的安定作用。

不同点：a.保险以保险公司为提供保障的主体，社会福利是以社会为主体；b.保险是以缴纳保

险费为前提，社会福利是不交任何费用的；c.保险是以损失或收入减少为收益条件，社会福利则没

有此限制；d.保险是以补偿损失为己任，社会福利是以改善公民生活为宗旨。

3.保险与社会救济

共同点：都是以一定的风险事故的发生而对人们的生活生产带来一定的困难为条件的。

不同点：a.保险中的风险事故是以合同规定的范围为限，社会救济中的风险事故是以造成生产

生活的困难为前提；b.保险中，被保险人所得到的保险金与其缴纳的保险费的多少有直接关系，社

会救济下的救济金与其对社会贡献的大小无关；c.保险中提供补偿的主体是保险公司，社会救济是

以国家为主体；d.保险是商业行为，社会救济是社会行为。

4.保险与储蓄

共同点：都是以现在的积累解决以后的需要。

不同点：a.保险属于他助行为，储蓄是自助行为；b.保险的受益期限是由合同规定的，储蓄则

是以本息返还期限为受益期限。c.保险是以一定的群体为条件，储蓄则是以个人或单位为主体。

总之，社会保险、社会救济、社会福利、储蓄等都不属于商业保险行为。

第二节 保险的种类与职能作用

一、保险的形式种类

1.依据保险经营主体分：

公营保险：中国人寿、中国人民保险公司、中国再保险公司

民营保险：平安保险、太平洋保险、中华联合保险等

2.依据保险经营性质分：

盈利保险：又称商业保险

非盈利保险：社会保险、政策性保险、相互保险、合作保险等

3.依据赔付形式分：

定额保险：订立保险合同时，由保险双方当事人协商确定一定的保险金额，当发生保险事

故时，保险人依据保险金额给付保险金。一般适用于人身保险。

损失保险：保险事故发生后，由保险人依据保险标的的实际损失支付保险金。一般适用于财

产保险。

4.依据立法形式分： 人身保险：人寿保险、健康保险、意外伤害保险

财产保险：财产损失保险、责任保险、信用保险

5.依据业务承保方式分：

原保险：再保险的对称，是指投保人与保险人直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。

再保险：简称分保，是指保险人将其承担的保险业务，部分转移给其他保险人的一种保险。

原保险与再保险的关系：原保险是再保险的基础和前提，再保险是原保险的后盾和支柱。

共同保险：指几个保险人，就同一保险利益、同一风险共同缔结保险合同的一种保险。签发一

张保险单，发生保险事故后，每家保险公司按比例分担责任。

重复保险：指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一风险事故分别与数个保险人订立数

份保险合同，并且保险金额总和超过保险价值的保险。

再保险与共同保险的区别：

保险关系不同：共同保险反映的是各保险人与投保人之间的关系，是一种直接的法律关系；再

保险反映的是原保险人与再保险人之间的关系，再保险接受人与原投保人之间不发生直接关系。

风险的分摊方式不同：共同保险的各保险公司对其承担风险责任的分摊是第一次分摊，是风险

的横向分担；再保险则是对风险责任进行的第二次分摊，是风险的纵向分担。

二、保险业务的种类（保险业务框架）

1.财产保险：以财产及其相关利益为保险标的，因保险事故发生导致财产利益损失，保险人

以保险赔款进行补偿的一种保险。

广义的财产保险包括：财产损失险、责任保险、信用保证保险；

狭义的财产保险包括：火灾保险、海上保险、汽车保险、航空保险、工程保险、利润损失

保险等。

2.人身保险：以人的身体或生命作为保险标的的一种保险。主要有：人寿保险、健康保险、

意外伤害险。

3.责任保险：以被保险人依法应付的民事损害赔偿责任为保险标的的一种保险。主要有：公

众责任保险、产品责任保险、职业责任保险、雇主责任保险等。

4.信用保证保险：指以一种经济合同所约定的有形财产或预期应得的经济利益为保险标的的

一种保险。它是一种担保性质的保险。按照担保对象的不同可以分为：信用保险、保证保险。

三、保险的职能

1.保险的基本职能(原始职能、固有职能)

a.补偿损失：保险是在特定风险损害发生时，在保险的有效期和保险合同约定的责任范围以及

保险金额内，按其实际损失数额给予赔付。这种赔付原则使得已经存在的社会财富因灾害事故所指

的实际损失在价值上得到补偿，在使用价值上得以恢复，从而使社会再生产过程得以连续进行。这

主要是针对财产保险而言的。

b.经济给付：财产保险与人身保险是两种性质完全不同的保险，由于人的价值是很难用货币来

计价的，所以人身保险是经过保险人和投保人双方约定进行给付的保险。因此，人身保险的职能不

是损失赔偿而是经济给付。

2.保险的派生职能

防灾防损：防灾防损是风险管理的重要内容，作为保险业务操作的环节之一，始终贯穿于整个

保险工作之中。首先，保险的经营从承保到理赔，都要对风险进行识别、衡量和分析；其次，从保

险自身的经营稳定性和收益的角度来讲，通过积极地防灾防损，可以减少保险的风险损失和赔偿，

增强其财务的支付能力，增加其收益。

融资：保险基金的运用。

保险融资的内容主要包括：银行存款、购买债券、投资不动产、用作各种贷款、投资股票以及

投资各类基金、同业拆借、黄金、外汇等。但不得用于设立证券经营机构和向企业直接投资。

三、保险的作用