财务操作细则目录--1

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财务账务处理不及时整改篇一：财务整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。

我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。

我们及时做了清理核对，并补全了凭证。

并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。

保证了凭证的真实合理有效。

二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。

还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。

并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。

使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。

严防在工作中出现纰漏。

三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。

今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。

做到合理合法、严谨认真、不出差错。

并及时自查，认真审核。

明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：201X年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：一、整改内容1、2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。

价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。

3、4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。

地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。

会计档案管理细则————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：会计档案管理操作细则第一章总则为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况，制定本操作细则。

第二章会计档案管理部门1.公司财务中心负责会计档案工作的指导、监督和检查。

会计档案的具体管理工作由财务中心档案管理专员负责，一年以内的会计资料放财务办公室资料专柜，一年以上移入档案室。

2.公司内部有关的分公司、子公司，按财务中心会计档案管理操作细则，定期将各项目、各机构的各项资料汇总至各职能中心，由各职能中心收集审核后传递给财务中心。

保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

第三章会计档案归档的范围(一)会计凭证,包括原始凭证、记账凭证;(二)会计账簿,包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿;(三)财务会计报告,包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告;(四)其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。

（五）增值税专用发票和普通发票。

(六）贷款合同及收据。

（七）项目成本预算书（八）各项目合同复印件（包括甲方、供应商合同）（九）每月收入确认的依据，包括产值确认表、设计确认函、管养扣款单、进度款申请表等。

（十）所有项目的开工令（十一）工程结算资料、验收资料。

第四章会计档案的整理会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。

各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。

1.会计凭证。

（1）按月装订并登记凭证清单：每月末将装订成册的凭证，统一登记凭证目录，每月记录一份。

油气资产管理业务操作规范Ting Bao was revised on January 6, 200217.4油气资产管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证油气资产安全、完整。

1.2 保证油气资产有效运行。

2 财务目标2.1 如实核算，保证油气资产账面价值的真实、准确、完整。

3 合规目标3.1 油气资产管理遵守国家和股份公司有关安全、环保、和处置等规定。

3.2与油气资产管理业务有关的合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

二、业务风险1 经营风险1.1 管理不善，造成油气资产流失。

1.2 未及时、完整办理保险，造成巨大经济损失。

发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成油气资产严重毁损。

1.3 油气资产配置不合理，造成效益流失。

1.4 维护计划失效导致油气资产低效运行。

1.5违反固定资产处置规定，造成资产流失。

1.6未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。

2 财务风险2.1 分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。

2.2 计提折耗错误，造成成本费用失真。

2.3油气资产管理系统无法提供准确的油气资产净值或储量部门无法提供正确的储量信息，导致油气资产核算信息失真。

3 合规风险3.1油气资产管理违反国家和股份公司关于安全、环保、和处置等规定，受到处罚或造成损失。

3.2 与油气资产管理业务有关的合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点1 建立油气资产账册、卡片1.1 财务部门依据《油气资产交付清单》和经审批的《油气资产主数据申请表》在ERP系统中维护油气资产主数据，资产管理部门按照财务部门主数据,建立油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。

资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人进行审核，确保账、卡、物一致。

2 保险及措施预案2.1分（子）公司财务、安全、资产管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。

贷后管理操作细则（试行）二○一五年三月第一章总则第一条目的为提高我公司房屋抵押类贷款产品的资产质量，促进业务持续、健康发展，规范业务的管理操作，特制定本细则。

第二条定义本办法所称贷后管理是指风控部门从贷款发放到贷款结清期间，对具体贷款的相关管理工作。

具体包括但不限于贷款的还款情况检查、客户信息维护及处理、风险分类、催收保全、展期重整、抵押房产管理、档案管理、转入司法手段等。

风控部门从事贷后管理工作的贷后管理人员在本细则中统称客户负责人。

第二章岗位设置与职责第三条部门职责一、风控部门职责1、完善贷后管理组织架构，设立贷后管理专职管理岗位；2、负责梳理、制定公司贷后管理的规章制度和实施细则；3、对业务部门的贷后管理工作进行监控、检查和督导；4、做好贷后管理的数据统计和分析；5、负责对大金额客户进行监控管理；6、定期向公司管理层报告贷后管理工作状况；7、做好公司贷后管理的培训工作；二、业务部门职责1、贯彻落实贷后管理的各项规章制度和实施细则，细化监管措施，履行贷后管理职责；2、负责业务人员涉及贷后管理工作的监控、检查；3、负责大金额客户的日常监控管理；4、配合风控部门做好贷后管理的数据统计；5、及时向风控管理部门提交客户异常状况；6、做好本部门贷后管理的培训和学习工作；客户负责人履行以下工作职责：1、负责借款人的关系维护；2、负责借款人、担保人、关联人员和关联单位的基本信息资料的收集，整理，核实；3、负责借款人、保证人财务报表的收集、核实；4、负责借款人、保证人贷后管理期间信用评级和债务承担额的动态调整；5、负责及时提交借款人重大突发事件的报告；6、负责提出借款人逾期后贷后管理策略和建议；7、负责移交前不良贷款管理；8、负责各类担保有效性和完整性的监控、维护。

9、负责借款人抵押物的核实与跟踪、监控管理；业务管理人员履行以下工作职责：1、负责配合做好各类内查外审工作；2、负责组织检查、督导本部门的贷后管理工作；3、负责组织贷后管理的相关培训和学习工作。