我国金融监管体系存在的问题及完善措施

财税经贸２０１３年８期（上ｊ　
我国金融监管体系存在的问题及完善措施　
王冰　
（河南省会计学校河南郑州４５００００）　

摘要：加强和改进我国经济转轨时期的金融监管、提高监管的有效性，是关系我国金融经济稳定与安全的重大现实问题，也是关系经济转轨时期中国金融经济　
能否持续增长、顺利参与经济全球化的重要战略问题。如何解决金融监管领域存在的问题，不断加强和改进金融监管。防范和化解金融风险也成为当前面临的一个　
重要问题。　
关键词：银行；金融；法律；监管　

一
、

实施金融监管的必要性　

首先，实施金融监管是实现国民经济健　
康发展的需要。金融业是以货币信用、证券　
及保险业务等为主要经营内容的特殊行业，　

一
旦金融机构经营失败或发生金融危机，就　
会对整个社会经济生活产生不良影响。金融　
体系成为国民经济的神经中枢和社会经济　
的调节器，它具有影响社会全局利益和社会　
政治经济发展等特殊的公共性和全局性。其　
对社会经济生活的积极影响作用，推动国民　
经济的良循环。其次，实施金融监管是维护　
社会经济稳定的需要。市场经济条件下，金　
融机构之间不可避免地要进行激烈的竞争。　
为了维护社会经济稳定，为经济发展提供一　
个宽松的金融环境，避免过度竞争，有必要　
对金融业实行监督和管理，督促金融机构向　
着适度竞争、规范竞争的方向发展。最后，　
实施金融监管是正确贯彻国家货币政策、认　
真执行金融法规制度的需要。随着实现货币　
政策目标和执行国家金融法规制度难度的　
不断加大，不同的政策目标之间很难只依靠　
传统的货币政策手段协调，大量的金融关系　
以及各种矛盾和问题也很难只依靠司法机　
关来调整和评判，必须辅之以金融监督管　
理。　
二、当前我国金融监管体系存在的问　

题　
（一）监管内容和范围狭窄。对金融机　
构日常经营的风险性监管尚不规范和完善。　
监管资源过多地分配于摸清商业银行风险　
的大小，而对其风险治理的方法和能力监管　
不够，风险监管的内容不全面。存在着重传　
统的存贷业务、轻表外业务等问题。偏重于　
信用风险，对利率风险和汇率风险等其他风　
险重视不够；忽视经营、盈利能力和发展前　
景等指标的考核。金融机构的市场退出部分　
规定的比较粗，很多地方弹性较大，缺乏接　
管和终止的程序和操作性内容，市场退出法　
律存在严重缺位。在监管范围上重国有独资　
商业银行，轻其他银行和非银行金融机构。　
对网络银行的监管基本上还属于空白。　
（二）监管方式和手段存在缺陷。目前　
我国金融监管的方式较为单一，主要是外部　
监管，自我约束、自我治理机制不完善；行　
业自律组织很少，没有发挥大的作用。社会　
监督机构对银行业只是偶然进行检查，没有　
形成制度。监管应是依法进行，现实情况却　
是法规不健全、实施细则缺乏，造成无法可　
依、执法困难、约束力不强、操作随意性大　
等现象。　
（三）尚未形成效率到的监管体制。市　
场经济的规则就是优胜劣汰，倒闭是资源配　

置机制的必要组成部分。通过市场的准入和　
退出机制，可以起到优化资源配置，提高金　
融效率的作用。而在我国目前的金融监管中　仍只强调防范风险。市场的准人和退出机制　十分僵化，保护了垄断降低了金融效率。　（四）监管人员素质有待进一步提高。　目前，许多现有监管人员的知识水平、知识　结构与金已监管目标的高标准和监管任务　的艰巨性相比，仍存在着较大的差距，许多　金融监管人员还不能对金融机构的各项指　标进行前瞻性和深层次的分析，从而使监管　的效果与预期目标相比存在较大差距；精通　计算机及网络技术的人员不多等。　（五）分业监管模式存在的问题。　我国混业经营趋势加强使得原有的以　机构类型确定监管对象和领域的监管模式　难以发挥作用。一些新的综合化经营的金融　集团也成立，这些在原有的以机构类型确定　监管对象和领域的监管模式难以发挥作用，　轻易出现监管真空。随着我国人世进程的加　快，外资金融机构将大量涌人中国，有些机　构绕过管制，采取混业经营措施，不仅对我　国的金融机构带来冲击和挑战，对金融监管　机构也会带来监管难题。　越来越多的跨国公司进入我国后，其全　球经营战略及灵活多变的经营手段对监管　政策具有更大的规避性，使我们的监管成本　提高。这样做一方面对我国国际收支资本项　目的平衡造成很大压力，向时也给监管工作　带来相应的难度。　三、完善我国金融监管的措施分析　（一）完善金融机构内控机制　首先，要提高对加强内控机制建设的认　识，金融机构的各级管理人员要充分认识内　控建设的重要性，把它作为经营管理工作中　的关键一环，常抓不懈，落到实处，这样才　能有助于金融机构内控机制的建立健全和　充分发挥作用。其次，要完善法人治理结构。　应着力于打破现有的银行业垄断，引进市场　竞争机制，实现银行运作机制的转换，推进　产权改革，建立有效的公司治理结构，完善　内控制度，生发出市场对银行监管的力量，　通过实施国有银行的产权制度改革与创新，　将国有商业银行改造成为治理结构完善、运　行机制健全、经营目标明确、财务状况良好。　具有较强国际竞争力的大型现代商业银行。　第三，建立风险管理体制，要完善授权授信　制度，实行分级授权、分类管理制度，推行　以独立尽职调查、民主风险评审、严格决策　纪律和问责制为核心的“三位一体”授信决　策机制，要健全决策约束机制和责任人制　度。建立和完善以审贷分离为核心的贷款决　０９７　策风险约束机构。对行长的决策行为进行有　效约束。实行岗位约束，建立贷款决策责任　人制度，把风险贷款责任分解到个人；建立　
风险责任制，董事长、董事、行长等高级管　
理人员的任免、奖惩直接与银行的经营风险　
挂钩。建立常规的审计检查制度，履行对银　
行内部各部门的审计监督，对重大案件和银　
行行长的审计可以会同银监会组成联合审　
计组来进行。最后。完善市场化用人机制和　
分配机制，金融机构应将引入竞争机制作为　
干部管理制度改革的切入点，实行中层干部　
公开竞聘制度和末位淘汰制度、员工内退制　
度，通过竞争上岗、岗位交流、末位淘汰，　
实现员工与岗位、能力与需要的最佳结合。　
引入有效的激励和处罚机制，在内部控制制　
度的运作过程中，要坚持奖惩分明。　
（二）完善金融监管体制　
鼓励金融创新和加强风险监管。金融监　
管当局要制定有关的规章制度，适当放开对　
金融创新业务的限制，应鼓励银行机构进行　
业务创新和加强风险管理。配合金融机构改　
进公司治理结构，制定一套具有可操作性的　
公司治理结构和内部控制的评价标准与办　
法，在日常监管中，将银行治理结构和内部　
控制制度的建立与执行情况作为监管的重　
要内容。加强对金融机构表外业务的监管；　
实现从机构性监管向功能性监管转变；监管　
部门要建立统一的监管框架体系，完善金融　
机构市场准人制度，对金融机构业务经营实　
行审慎监管，对金融机构实施有效的市场退　
出；实现工作重心由合规监管向风险监管的　
转变，完善金融监管人员素质体系。　
为了规范监管行为。实现金融监管连续　
稳定，我国必须遵守人世的承诺，参照国际　
准则，加快对金融法律、法规的制定、修改　
和完善，建立健全与国际金融法规接轨的金　
融法律体系。健全信息披露制度，增强监管　
部门政策透明度。政策调整应向金融参与者　
公示，以保障每个金融市场参与者对当局政　
策变动的知情权；构建多层次的信息披露体　
系；完善金融信息的强制披露制度；充实信　
息披露内容，根据金融业具体活动的特点，　
加强会计信息、统计信息和非量化信息的信　
息披露；建立金融监管资料信息共享制度，　
培育信息披露的基础条件。　
参考文献：　
【ｌ】谢伏瞻，金融监管与金融改革［ＪＪ，中国发展　
出版社。２００２　
【２】傅强，完善我国银行监管体系的思考　南　
方金融，２００２，６　
［３】张秋艳．原艳青：“成熟完备的银行监管”，　
《现代商业银行》２００４年