2014年山东会计后续教育-企业内部控制案例分析-随堂测验答案
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一、
1、《企业内部控制基本规范》自2009年7月1日起在所有公司范围施行。（ ）错误
2、企业内部控制配套指引，自（ ）起在境内外同时上市的公司施行。2011年1月1日
3、经营风险主要包括（）ABCD
4、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。（） 对
5、建立与实施内部控制的原则有（ ）。 ABCD
二、
1、内部控制体系中的内部环境一般包括（） ABCD
2、实施内控时常出现的误区有（） ABCD
3、企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则（ ）ABC
4、对内部控制缺陷按其影响程度可分为（） ABC
三、
1、组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企
业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权
限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。（） 对
四、
1、企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑（ ）影响因素。 ＡＢＣＤ
2、企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施。（）对
五、
1、人力资源，是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董事、监事、高
级管理人员和全体员工。（）对
六、
1、社会责任主要包括（） ABCD
七、
1、企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、
经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。（） 对
2、企业文化评估，应当重点关注（） ABCD
八、
1、资金活动，是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。（）对
九、
1、采购，是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。（ ） 对
2、企业应当指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款
等往来款项。（） 对
十、
1、资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。（） 对
2、2.清查中发现存货盘盈、盘亏、毁损、闲置以及需要报废的存货，应查明原因、落实并
追究责任，按照规定权限批准后处置。 （） 对
十一、
1、 企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注客户（ ）问题。
ABC
2、 企业应当指定专人通过函证等方式，定期与客户核对应收账款、应收票据、预收账款等
往来款项。函证方式包括（ ）方式。 BC
十二、
1、 研究项目应按照规定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类似权力
机构集体审议决策。审批过程中，应当重点关注（ ）ABC
2、 企业应当建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中
形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和使用。禁止无关人
员接触研究成果。（） 对
十三、
1、 企业的工程项目一般应当采用（ ）的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理
单位。 A
2、 企业应当建立设计变更管理制度。设计单位应当提供全面、及时的现场服务。因过失造
成设计变更的，不承担相应责任。 （） 错误
十四、
1、 担保，是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履
行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。其中不得担保的情形有
（ ） ABCDE
十五、
1、外包业务通常包括：研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、
IT服务、工程项目等。（） 错
2、 企业应当根据年度生产经营计划和业务外包管理制度，结合确定的业务外包范围，拟定
实施方案，按照规定的权限和程序审核批准。其中承包方至少应当具备下列哪些条件
（ ） ABC
十六、
1、 企业在编制年度财务报告前，应当进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实（ ）
对
2、 企业财务报告编制完成后，应当装订成册，加盖公章，由企业负责人、总会计师或分管
会计工作的负责人、财会部门负责人签名并盖章。（）对
十七、
1、 全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排,以下
说法正确的有（ ）ＡＢＣ
2、 企业可以选择或综合运用（）等方法编制预算。ＡＢＣ
3、 .企业预算管理委员会应当定期组织预算执行情况考核，将各预算执行单位负责人签字上
报的预算执行报告和已掌握的动态监控信息进行核对，确认各执行单位预算完成情况。
必要时，实行预算执行情况内部审计制度。（ ）对
十八、
1、 企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。合同订立前，应当充
分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力。（）对
2、 合同纠纷经协商一致的，双方可以口头协议。合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合
同约定选择仲裁或诉讼方式解决。（） 错
十九、
１、 内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合，并随着环境和业务的变化不断
进行修订和完善。设计内部报告指标体系时，
应当关注企业成本费用预算的执行情
况。（）对
２、 企业应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重
点关注内部报告的（ ）。
二十、
１、 信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形
成的信息化管理平台。企业开发信息系统，可以采取（ ）等方式。ＡＢＣ
出师表
两汉：诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣
不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光
先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。
宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其
刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚
以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。
将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：
愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。
亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，
每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，
愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。
臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉
屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于
败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之
明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，
攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽
忠言，则攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责
攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。
臣不胜受恩感激。
今当远离，临表涕零，不知所言。
