外贸企业出口退税汇总审批表

退税流程

委托企业(生产企业)和受托企业(出口企业)签订代理出口协议后，由受托企业报关并办理出口收汇核销，开具出口发票，把退税联及记账联交给委托方退税和记账用，在报关出口之日起(报关单日期为准)，30天内由委托方到主管税务机关办理退税认定(第一次业务)，60天内由受托方到其主管退税机关办理代理出口货物证明，90天内委托方到主管税务机关申请退税。

附: 受托企业(出口企业)需提供资料及装订顺序：《汇总表、附表、明细表》（一式三份）、报关单（出口退税联）、出口发票（出口退税联）、增值税申报表（主表）、自产货物证明、代理出口证明。

委托出口退税资料

委托出口自产货物的生产企业，在货物出口并在财务上作销售处理后，应在生产企业出口退税申报系统中填报《出口货物退税申报明细表》和《出口货物退税汇总申报表》，并提供出口退税的有关凭证，报送主管出口退税国税机关。需要提供的出口退税凭证资料有：（1）主管受托企业出口退税的国税机关签章的代理出口货物证明；（2）委托企业与受托企业签署的代理出口协议；（3）受托企业出口委托出口货物的出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（出

口退税专用联）及出口发票（出口退税专用联）。

办理出口货物退（免）税认定需提供以下资料（复印件一份）：

1、办理出口退税登记申请表（国税12366领取） 2、企业法人营业执照（副本） 3、税务登记证（副本） 4、增值税一般纳税人认定审批表或年审审批表 5、银行开户证明 6、代理出口协议（无进出口经营权的生产企业提供） 7、组织机构代码证 8、主管税务机关要求提供的其他资料

外贸代理操作流程

甲方：出口商 即出口工厂 乙方：代理商 即出口代理

以下产生的相关责任及义务分别以甲方、乙方承担；

第一步：出口备案（甲方办理） 甲方是否有出口产品，且享受出口退税的权利，将有甲方所在地国税局及税务所认定审批。

公司注册：

出口退税，是一个国家或地区对已报送离境的部分出口货物，由税务机关将其在出口前的生产和流通的各环节已经缴纳的国内增值税或消费税等间接税税款退还给出口企业的一项税收制度。那么出口退税的操作明细流程是什么呢？

（１）向导→申报系统操作向导→退税申报向导→一外部数据采集→出口商品汇率配置；

（２）退税申报向导→外部数据采集→认证发票信息读入（如果不读入电子数据，手工录入，选择“认证发票信息处理”）；

（３）外部数据采集－报关单数据读入－报送单数据查询与确认，如果不读入电子数据，手工录入，选择“二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入；

（４）二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；

（５）二退税申报数据录入→进货明细数申报据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；

（６）三退税申报数据检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报数据一致性检查→四生成预申报数据→生成预申报数据；

（７）六确认正式申报数据→确认正式申报数据；

（８）七生成正式申报数据→退税汇总申报表录入→增加→录入申报年月、申报批次→自动生成汇总表→保存；

（９）打印出口明细申报表→六确认正式申报数据→出口明细申报数据查询→申报表打印；

（１０）打印进货明细申报表→六确认正式申报数据→进货明细申报数据查询→申报表打印；

（１１）打印出口退税汇总申报表→七生成正式申报数据→退税汇总申报表录入→打印报表； 公司注册：

（１２）七生成正式申报数据→生成退（免）税申报数据－进货／出口申报表。

外贸企业已经生成出口退税正式申报数据，如果需要撤销申报的具体操作流程：进入外贸企业出口退税申报系统→向导→申报系统操作向导→退税申报向导→八已申报数据确认→已申报出口明细申报数据查询→点击“认可申报”→选择“将当前关联号转为待申报”或者“将当前筛选的所有关联号转为待申报”，就可以撤销申报标志。

销单的申领：

1.进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择核销单的申领，进入界面输入需要核销单申领份数，上传外管局，一并带上核销单申领凭证、操作员IC卡及身份证复印件到外管局申领相应份数的核销单。

2. 领取的核销单在核销单系统备案（内部备案）。

核销单的备案（口岸备案）：

1.进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择口岸备案，进入界面输入核销单号码，按“0”回车键选择需要备案的口岸，选中上传海关。

核销单的发放：

准备好的核销单发放到相关单位，注明口岸备案地点，同时在核销单系统备案（内部备案）。

核销单回单：

1. 从货代退回来的核销单须同时具备以下资料：

1) 运输发票。（注明核销单号、外销发票号），可有可无

2) 进项发票。（注明核销单号、外销发票号）。

3) 核销单。（一式三联）

4) 出口报关单。（出口核销联）。

5) 出口报关单。（出口退税联）

6) 外销发票。（自己制作，做退税用）

7) 合同

8) 进出口货物明细单。

9) 装货单。

10) 提单。

11) 场站收据。（若空运，就没有此单据）

注：7、8、9、10、11 做退税备案用

核销单交单报送：

1. 进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择企业交单，输入核销单号码，选择交单，报送到外管局。退出界面。92. 进入出口退税，选择数据报送，输入相应的报关单号，选择要报送的数据，报送到国税局。

3日后网上核销：

1. 进入网上核销操作系统，提取数据。

2. 选择正在处理业务，点击单笔报审或批次报审，新建业务，选择贸易方式（一般贸易）。

3. 选择要核销的核销单号码，添加，同时核与核销单同等的今额，保存。

4. 进入待报审业务，选择核销单数据报送。

5. 进入已报审业务，预览打印两份出口收汇批次核销信息登记表。加盖公章，签名和日期。

日后外管局核销：

1. 一并带上核销单（一式三联），报关单出口收汇核销联，外销发票，出口收汇批次核销信息登记表到外管局核销。

外贸公司出口退税申报操作流程

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