纳税申报资料封面

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。

有关项目填报说明如下：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。

未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。

3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。

5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。

企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业基础信息表A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表.A105030 投资收益纳税调整明细表.A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表.A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表.精品文档A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出及纳税调整明细表.A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表.A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110 政策性搬迁纳税调整明细表A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表精品文档A106000 企业所得税弥补亏损明细表精品文档A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表精品文档A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表A107030 抵扣应纳税所得额明细表A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050 税额抵免优惠明细表A108000 境外所得税收抵免明细表A108010 境外所得纳税调整后所得明细表A108020 境外分支机构弥补亏损明细表A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表精品文档A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表.精品文档A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日总机构名称（盖章）:总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）：金额单位: 元（列至角分）.。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》
封面填报说明
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。

有关项目填报说明如下：
1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。

未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。

3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。

5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。

企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A101020 金融企业收入明细表。

纳税人征管档案封皮说明单位名称：（填入单位名称）纳税人识别号：（填入纳税人识别号）征管档案类别名称：申报征收类征管档案分类编码：B0000700纳税人档案编码：不填年月日：2009年01月01日至2009年12月31日卷件页：本卷共1件 (页码总数)页保管期限：10年卷内目录（分类）共页本表第页卷内目录（分类）说明：共页本表第页：共 1 页1本表第（总页数）页纳税人档案编码：国税局提供的纳税人档案编码(不填)文件材料名称：增值税一般纳税人增值税纳税申报表增值税小规模纳税人增值税纳税申报表消费税纳税申报表企业所得税纳税申报表外商投资企业和外国企业所得税申报表储蓄存款利息扣缴个人所得税报告表日期：纳税人每个月的申报日期页号：该资料所属页码（用铅笔在申报表第一页的右上角从1开始编写页码）其他要求：1、纳税申报资料一律用A4纸，并竖向打印。

2、纳税申报资料必须加盖公章(勿用其他专用章代替)。

3、纳税人申报资料整理顺序：①增值税一般纳税人：增值税一般纳税人增值税纳税申报表（主表）→增值税一般纳税人增值税纳税申报表附表1 →增值税一般纳税人增值税纳税申报表附表2 →专用发票汇总表→普通发票汇总表→专用发票明细表→普通发票明细表→其他有关的资料。

②增值税小规模纳税人：增值税小规模纳税人增值税纳税申报表③消费税纳税人：消费税纳税申报表④所得税纳税人（季报）：企业所得税纳税申报表⑤所得税纳税人（年报）：企业所得税纳税申报表→企业所得税纳税申报附表⑥资产负债表（季报及年报）⑦损益表（季报及年报）4、用铅笔在申报表第一页的右上角从1开始编写页码5、请各企业于2010年4月15日前，将资料交税收管理员（不符合要求的立即整改）。

装订要求：1、案卷装订时，在左侧三点一线装订。

2、卷内材料要除去金属物。

卷内备考表。

2014版企业所得税年度纳税申报表（A类）封面如何填写2014版企业所得税年度纳税申报表（A类）的适用对象是由实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报，实行核定征收企业所得税的纳税人不填写此表。

封面上的“税款所属期间”，要根据纳税人的实际经营情况来填写。

实行查账征收的纳税人，有些纳税人是在2013年底之前成立的，至2014年12月31日仍在持续经营的，其“税款所属期间”就填“2014年1月1日至2014年12月31日”。

有些纳税人是在2014年的年度中间开业的，至2014年12月31日仍在持续经营的，填报实际生产经营之日至2014年12月31日,成立日期以营业执照上的成立日期为准，如成立日期是2014年1月18日，则填写“2014年1月18日至2014年12月31日”。

如果纳税人在2014年年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报2014年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；如果纳税人在2014年年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

比如说某企业是在2010年成立的，在2014年度7月31日停止经营了，并且在9月20日注销清算结束，则不填写本表。

如果企业清算结束是在2015年1月1日之后，则需要填写2014年版的企业所得税年度纳税申报表。

根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号）第五十五条的规定：“企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴”。

从1月1日到7月31日企业终止生产经营这段时间，是企业正常生产经营期，把2014年1月1日至2014年7月31日作为一个独立的纳税年度，在实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

所以填写的是2008年版的《企业所得税年度纳税申报表》。

同时企业需要把终止生产经营之日到企业注销税务登记之前，作为清算期。