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农发行国际结算业务的风险与对策刍议李林谢欣妤农业发展银行东营市分行国际业务部在日常工作中，银行国际结算业务时刻与巨额资金和单据打交道。

工作中稍有丝毫的疏忽都可能带来资金损失，不仅影响银行的声誉，还可能导致不堪设想的后果。

由于农发行在国际结算业务方面起步较晚，结算手续复杂，涉外单据审核制度还不完善。

因此，随着农发行外汇业务量的逐渐增大，识别、防范和化解外汇业务风险，保证农发行外汇资金的安全运营显得越来越重要。

一、国际结算业务存在的突出风险１．信用风险。

与其它银行相比，农发行国际业务信用信息系统建设尚未开始，无法对国际结算业务中的信用信息进行实时动态地管理、跟踪和监控，不能应对存在于进出口方银行之间、银行与进出口商之间信息不对称所产生的信用风险。

银行从接纳客户结算要求开始，就成为客户的代理人；在与国外银行进行业务联系时，银行又成为了国外银行的委托人，构成了结算业务中双重委托—代理关系。

在这种关系中。

银行要了解和分析多种信息，如资信状况决定结算方按合同付款的主观意愿，良好的信用记录一般代表结算方能遵守合同协议、按时解付款项；经营现状反映影响结算方按期发运货物的客观条件，开工和运营状态良好的出口商按期交付货物的可能性更高；财务状况代表银行为结算方提供融资或信用担保时银行资金的安全程度。

如果结算业务系统不完善，甚至只能在事后进行调查，阻碍了双重委托—代理关系中信用信息的流动，促使信息不对称现象的产生，信用风险就会随之加大。

２．操作风险。

操作风险是指由于银行内部管理不善或工作人员专业水平较低、责任心不强，导致对外开证或单据处理过程中与开证申请人、议付行产生纠纷，最终导致银行资金损失。

因此，增加了国际结算业务的操作风险。

操作风险中最常见的是结算单证风险，这与国结人员的审单水平和政策把握水平息息相关。

虽然总行是最后把关机构。

但国外报文信息处理、接单、寄单、单证初审、与客户的单证内容沟通修改以及总行电话传递的单证信息及风险均由国际结算人员承办，国际结算人员的专业素质和协调沟通能力直接影响着业务办理的速度和风险质量。

ⅩⅩ银行国际贸易融资业务管理办法第一章总则第一条为加强我行囯际贸易融资风险管理，规范贸易融资业务操作，推动我行国际业务的有效拓展，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》及我行信贷管理的有关规定，结合贸易融资业务特点，特制定本办法。

第二条本办法所称国际贸易融资业务（以下简称贸易融资）是指为国际贸易提供资金融通的业务，包括进口开证、进口押汇、提货担保、进口代收押汇、打包放款、出口托收押汇、出口押汇、票据贴现、买入票据、汇款融资（T/T融资）等。

信保融资、国际保理项下融资、福费廷及货物质押国际贸易融资等业务分别遵照其相应的业务管理规定，服务贸易项下融资业务将另行规定，不在本办法之列。

特殊情况下，如经办行超越本管理办法，为优质客户放宽期限或准入条件等叙做贸易融资业务，应以《ⅩⅩ银行国际业务报审表》的形式，逐笔报总行国际业务部审批。

第三条本办法所涵盖的与贸易融资业务相关的机构和人员界定如下：(一）“经办行”指我行办理贸易融资业务的分支机构。

(二）“市场人员”泛指经办行的客户经理或承担贸易融资贷前调查职责的产品经理等相关岗位人员。

(三）“国际结算人员”泛指总行国际业务部单证处理中心及分行的国际结算人员。

(四）“放款审核人员”泛指经办行信贷管理部门或国际业务部门放款（融资）中心的贸易融资放款审查和操作人员。

(五）“会计人员”泛指经办行进行贸易融资放款或还款等账务处理的相关岗位人员。

其他与贸易融资业务相关的授信额度审批及贷后管理等人员的界定及职责分别遵照我行现行信贷管理的有关规定。

第四条本办法所涵盖的有关业务定义(一）“进口开证”是指我行根据客户（开证申请人）的申请，落实足额担保条件后或在我行给予客户的授信额度内，对外开出信用证，并且在收到符合信用证条款的单据后，履行信用证项下付款责任的业务。

(二）“进口押汇”是指我行作为开证行收到信用证项下单据后，根据开证申请人的申请，落实了足额担保条件后或在授信额度内，为其提供资金融通，用于支付信用证项下款项，并以信用证项下进口货物的销售回笼资金作为第一还款来源的融资业务。

国际结算英语词汇整理Chapter 1国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

International payments and settlements are financial activities conducted among different countries in which either payments are effected or funds are transferred from one country to another for the purpose of settling accounts,debts,claims,etc.结算settlement交割delivery清算clearing有形贸易visible trade无形贸易invisible trade电子数据交换系统electronic data interchange EDI国际商会International Chamber of Commerce ICC结算方式：《跟单信用证统一惯例》Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,ICC Publication No.600 即UCP600 国际商会第600号出版物《托收统一规则》Uniform Rules for Collections URCS22《见索即付保函统一规则》The Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication No.458,1992 Edition URDG458《银行间偿付办法》Bank to Bank Reimbursements《合约保函统一规则》Uniform Rules for Contract Guarantees单据：《海牙规则》Hague Rules《汉堡规则》Hamburg Rules《联合运输单证统一规则》Uniform Rules for a Combined Transport Documents《伦敦保险协会货物保险条款》Institute Cargo Clauses ICC贸易术语trade terms交货临界点critical point of the delivery风险临界点critical point of the risk费用临界点critical point of the cost《国际贸易术语解释通则》Incoterms 2000见下表。

第七章信用证业务流程信用证按照付款方式分类有即期和远期，本章就国际贸易中最常见的即期信用证的一般业务流程作简单介绍。

第一节即期信用证结算的一般流程图1即期信用证结算的一般流程1．交易双方签订进出口合同，约定采用即期信用证方式结算货款。

2．开证人填具开证申请书，交纳押金（开证保证金）或提供担保，要开证行开立信用证。

3．开证行根据开证申请书开出以出口商为受益人的信用证，并寄送通知行。

4．通知行核对密押或印鉴无误后，通知受益人信用证已开到。

5．受益人审证确认无异议后，根据信用证规定对进口商发运货物（若对信用证的容持有异议，可提出修改要求）。

6．受益人开立汇票，连同货运单据等在信用证规定的期限送议付行办理议付。

7．议付行根据信用证条款审核单据无误后，向受益人议付货款。

8．议付行将汇票与货运单据等寄交开证行或其指定的付款行，索偿垫付款项。

9．开证行或付款行核对单据等无误后，向议付行付款。

10．开证行通知开证人验单付款。

11．开证人验单无误后，向开证行付款取得货运单据，用以接收货物。

第二节即期信用证在进口贸易中的应用进口贸易中采用信用证方式对外支付货款，也就是说的进口开证业务。

进口开证业务主要有开立信用证、修改信用证与对外付款三个基本环节。

一、开立信用证作为开证申请人，进口商必须根据合同规定向银行要求开立信用证。

由于开证行是信用证的第付款人，所以开证行必须严格依据进口商递交的开证申请书，完整、准确、及时地开出信用证。

（一）开证申请人申请开证在这个业务程序中，开证申请人有两个主要的业务容：按合同规定填写进口开证申请书与按银行规定交纳押金或提供必要的担保。

1．进口开证申请书开证申请书是进口商根据进口合同要求进口地银行（开证行）开立信用证的申请书，它是银行开立信用证的原始依据。

进口商要向银行递交进口合同的副本以及所需附件，如进口许可证等，并根据银行规定的统开证申请格式，填写申请书式三份。

开证申请书主要包括正面和背面两部分容，正面是开证人对信用证的要求，即开证申请人按照买卖合同要求在信用证上列明的条款，背面是开证人对开证行的声明，用以明确双方的责任。