财务轮岗和交接制度
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1 财务轮岗和交接制度
第一条 制订目的
规范公司财务部轮岗和交接行为，保证会计信息质量；保证对资产和帐务的接触、处理均按照授权要求进行，维护公司财产物资的安全、完整；确保公司各项财务工作规范有序，有利于财务人员培养和内部牵制制度；规避公司风险，特制定本制度。
第二条 制订依据
1、 国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》
2、 COSO内控框架体系
3、内部会计控制规范
4、 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及企业会计准则等相关规定
5、总公司财务内部控制体系
6、总公司《关于进一步加强会计基础工作提高会计工作水平的通知》
7 、公司内控规范（试行）
2 第三条 适用范围
本规定仅适用于海南公司和海南有限公司财务部的轮岗和交接行为。
第四条 轮岗制度
1、根据总公司发布的《关于进一步加强会计基础工作提高会计工作水平的通知》规定单位应建立财务人员定期轮岗制度。
2、 本公司财务部每年由企业财务经理负责制订轮岗计划，确保岗位轮换不影响会计工作的开展。
3、遇到特殊情况，不能按原计划执行时，由财务经理重新拟定计划。
4、会计人员在轮岗时应将原分管工作的情况向接交人员详细介绍，必要时写出书面材料移交并存档。
5、轮岗会计人员仍要对本人移交前的工作负责。
第五条 交接制度
1、 一般会计人员调动工作或者离职，应与接管人员办清交接手续。会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：
3 (1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
(2)尚未登记的帐目，应当登记完毕。
(3)整理应该移交的各项资料，必要时对未了事项写出书面材料。
2、 财务经理办理交接手续，前任财务经理必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
3、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务经理或者企业负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。
4、临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。
5、移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本制度5.6条规定的责任。
4 6、 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
7、一般会计人员办理交接手续，财务经理监交；财务经理办理交接手续，一般由企业负责人监交，必要时由主管单位派人会同负责人监交。岗位交接单一式三份，交接双份人员各执一份，档案室留存一份。
8、 没有办清交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
9、接替人员应当继续使用移交的会计帐，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
10、 出纳人员保管银行票据，财务部门人员轮岗，银行票据交接时相关人员应履行交接手续，由财务经理监交。
11、财务印鉴应当由财务经理指定不同专人分别保管，财务部门人员轮岗，印鉴交接时相关人员应履行交接手续，由财务经理监交。
5 12、财务部授权收款人和财务部应当对收到的现金和票据分别登记，且财务部授权人员应直接将现金和票据送交财务部出纳处，办理签字或者盖章等票据交接手续。
13、 公司内部人员经过批准有权现场查阅或调阅相关会计档案，调阅会计档案时应当与专职人员办理交接登记手续。
第六条 本制度自颁布之日起施行
办公室卫生管理制度
一、主要内容与适用范围
1．本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。
2．此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理
二、定义
1．公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫；
2．个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。
1. 公共区域环境卫生应做到以下几点：
1） 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。
2） 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。
3） 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4） 保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。
5） 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定（或隐蔽）的地方。
6） 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7） 垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。
2. 办公用品的卫生管理应做到以下几点：
1） 办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。
2） 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3） 办公小用品如笔、尺、橡皮檫、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4） 电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5） 报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。
6） 饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7） 新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3. 个人卫生应注意以
6 下几点：
1） 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。
2） 下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。
3） 禁止在办公区域抽烟。4） 下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电源切断后即可离开。
5） 办公室门口及窗外不得丢弃废纸、烟头、倾倒剩茶。
4．总经理办公室卫生应做到以下几点：1） 保持地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2） 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。
3） 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4） 保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。
三、 检查及考核 每天由领导检查公共区域的环境，如有发现不符合以上要求，罚10元/次。
