员工交通费个税问题
（1）不需要扣缴个人所得税的情形：
企业配备车辆接送员工上下班，不需扣缴个人所得税；
给员工发放交通补贴，标准内不需扣缴个人所得税，超过标准的并入工资薪金所得，扣缴个人所得税。
（2）需要扣缴个人所得税的情形：
员工私人车辆用于公司经营活动，没有签订租车合同或协议，直接报销相关费用，应并入工资薪金所得，扣缴个人所得税。
职工福利费管理办法 第一章总则 第一条为加强对全行职工福利费的管理，规范职工福利费的使用范围，通过管理进一步完善职工福利费分配机制和逐步提高全体职工福利待遇，特制定本管理实施方案。 第二条本管理办法适用范围为全体员工。 第三条本管理办法所称职工福利费：是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、社会保险费和补充养老保险费、住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的各项现金性福利和非现金性福利。 第四条职工福利费的应纳入薪酬总额进行统一管理。 第二章职工福利费的使用范围 第五条职工福利费有二部分组成，即全员固定性福利费和非全员性福利费。第六条全员固定性福利费，是指全体员工人人享受的福利待遇，具体包括：1、元旦、春节、“五一”国际劳动节、端午节、中秋节、国庆节六大节日过节费及物品（节日分为大节和小节，大节指春节、端午、中秋，大节的发放标准应略高于小节）。 2、职工旅游补贴：为提高全行员工生活质量，分行鼓励员工休假，配置职工旅游补贴。 3、午餐补贴，补贴由员工食堂统一实施，其中食堂员工工资应包含在补贴费用内。 4、防暑降温费，按规定高温（指食堂员工）160元/月（计发入其工资），其它员工按130元/月标准发放夏令物品（饮料等）。 5、生日庆祝费：为体现分行对员工的关怀，在员工生日时发给员工一定标准的生日蛋糕券和一张行长签名的生日贺卡。 6、员工年度体检：为体现分行对员工健康的关心，每年组织员工进行一定标准的体检。 7、行庆费，为庆贺分行成立，在每年分行成立纪念日发给员工一定标准的庆贺费用。 8、制装费：每两年为员工制作一次服装，共计二套夏装（短袖衬衫和夏裤（女为短裙），二套冬装（长袖衬衫和西服）。 第七条非全员性福利费，是指符合特定条件才能享受的福利待遇，具体包括： 1、独生子女费：我行职工子女在14周岁以下的，按相关规定发放补贴。 2、特殊节日按有关规定对特殊人员实施慰问和补贴（如妇女节、青年节等）。第八条福利的发放： 1、保安、保洁、水电工等外包人员，分行可视情况给予一定的非现金性福利； 2、驾驶员、食堂工作人员原则上现金性福利不超过标准的50%，非现金性福利全额发放； 3、在见习期内的员工各项福利原则不超过标准的50%； 4、对业绩情况不佳或存在重大失误，分行可视情况减少其福利标准，直至停发福利待遇；
工作联系函 项目名称:XX 日期:2019年8月1日 联系单位: XXX管理有限公司 发件单位: XXXX物业管理有限责任公司 主题: 关于A座楼内消防安全相关工作的函 发送目的: □紧急□非常紧急□通知□回复贵方□提请注意 至XXXX商业管理有限公司： XXXX管理有限责任公司于201xx年xx月与xxxx公司签订《物业服务合同》，确定对于XXXABC 栋进行物业服务，其中A栋现归于贵公司进行服务，依照合同规定XXXX物业管理有限责任公司监管。 根据《中华人民共和国消防法》及成都市消防安全委员会有关文件精神，按照合同规定，我方公司有责任和义务进行日常工作的检查和相关安全工作的核实。为切实加强楼内消防安全工作的管理，进一步落实“预防为主，防消结合”的方针，控制各类消防安全事故的发生，针对目前A座楼内装修消防安全相关工作特发此函，以资遵守。 （一）按消防产品管理有关规定，消防产品进入本地区销售使用前，产品生产企业都必须在本地消防主管机构将所生产的消防产品登记备案，备案同时领到“消防产品供货证明表”。当生产企业或销售代理商销售此类产品给消防施工单位或业主时，要开具此证明表，施工单位一般称为“供货证明”。在申报消防验收时，此供货证明是必须提供的资料之一。以向消防主管部门证明，所购买的消防产品是合格的。故此装修完毕，贵公司需进行消防装修验收合格凭证收集，并将其与我方公司进行核对，留底。 （二）根据《物业管理条例》，物业管理企业承接物业时，必须对物业共用部位/共用设施设备进行查验和核对，针对以主体结构安全和满足功能的前提下，不能对规划平面图的单体建筑进行修改，故针对A栋装修过程中，需进行框架改变，装修更换明细等，需遵循我方公司相关规定，详情见附件。 特此函告，顺祝商祺！ 答复时请提供当前工程资料进行佐证。 xxxx物业管理有限责任公司 二〇一九年八月一日
交通费报销申请 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
管理制度编号：LX-FS-A84370 员工福利管理办法标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
员工福利管理办法标准范本 使用说明：本管理制度资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 第一条社会保险 与公司签订正式劳动合同的员工，在公司工作期间，享受社会保险福利待遇。其中包括养老保险、生育保险、失业保险、医疗保险、工伤保险等。员工个人承担部分从员工每月工资中扣除，与公司依法承担的部分一并存入社会保险账户。 第二条爱心基金 （一）为积极履行社会责任，弘扬“中和谦德、爱心无限”的企业精神，实现新的发展时期“以人为本、依法管理、科学管理”的企业管理思想，促进公司可持续发展，使公司困难员工及社会弱势群体
工作联系函 发件部门人力资源部收件部门三个生产分部日期2013-10-15 函号 主题关于三明学院学生到三个生产分部实习的通知 生产分部： 现有三明学院电子科学与技术专业11名学生来海西公司实习三个月，分别到总装部、车身部、车架部各实习一个月，先安排李洪彬、康其财、陈坤密、丁睿四位同学到总装部实习，贺伟、邓朝文、高汝俊三位同学到车架部实习，高上龙、陆斌、赵晓峰、陈仁辉四位同学到车身部实习。请三个生产分部予以安排，谢谢配合。 人力资源部 2013-10-15 发件部门签字经办人审核批准 接收部门 签字 日期日期
工作联系函 发件部门人力资源部收件部门车身分厂日期2012-4-28 函号 主题关于调出实习人员的通知 车身分厂： 2012年4月9日安排到你分厂的员工林强、邓世淸、余兴强、邱池波、黄鑫，因学校要求以上实习人员继续返校完成学业，因而以上5位人员在你分厂顶岗实习于4月 28日上午结束。 人力资源部 2012-4-28 发件部门签字经办人审核批准接收部门 签字王庆杆 日期日期
工作联系函 发件部门人力资源部收件部门各部门日期2013-08-14 函号 主题关于按照环境和职业健康安全管理体系程序文件补全 培训备案材料的通知 各部门： 为了迎接环境和职业健康安全管理体系的审查，按照《能力、培训和意识控制程序》的程序文件要求，部门的培训需建立完整的培训记录以供审核，目前由于部分部门的培训记录不够完整或培训材料没有到人力资源部备案，请各个部门按照程序文件的要求于8月15日前补全相关培训记录。 特此通知。 人力资源部 2013-8-14 发件部门签字经办人审核批准 接收部门 签字 日期日期
员工车辆费用报销及交通补助管理办法1
员工车辆费用报销及交通补贴管理办 法 为了提高工作效率，解决公司员工的车辆交通问题，特制定本办法。 一、适用范围 本办法的实行范围仅限于公司正式聘用员工，有驾驶执照并经公司审批通过，符合享受本办法的员工。 二、补贴标准 2.1、凡属本办法实行范围的人员，报销及补助标准由公司根据不同职务分别确定。 2.2、公司根据不同职务分别给予车辆每月使用定额报销标准，费用报销以发票报销形式按月发放。如需合并到工资中发放者，可向人事行政部提出书面申请，并由个人承担相应的个税。 2.3、报销费用超过标准定额的，如无特殊批准，超过部分费用自理。 2.4、车辆费用报销用于正常工作地域范围内；超出工作地域内的交通，请按差旅标准使用火车、大巴车等公共交通方式。未经批准、超出工作地域的自驾车费用不予报销。 三、车辆权属管理 报销车辆费用的员工，该车产权必须是本人，并与公司签订《车辆费用报销协议》，不签订费用报销协议的不得享受车补。 四、车辆使用费管理及交通补贴 4.1、自备车的员工，除定额费用报销外，车辆的保险费、维护、修理费、磨损等其他费用一律由员工自理。 4.2、享受车辆费用报销的员工在使用车辆过程中发生的任何违
章、违法事项与公司无关，责任完全自负。 4.3、已享受车辆费用报销人员及使用公司车辆人员不再另外报销交通补贴及当地交通费用。 4.4 郑州市区总监级以下非销售人员，每人每月可享受300元交通补贴，已使用公司车辆的人员（如司机）不再报销此交通补贴。 五、申请程序 5.1所有适用本办法需享受车辆费用报销人员，必须通过申 请，取得报销标准后，每月凭发票完成审批后至财务部报销。 5.2交通补贴由员工提供出租车、公交车、地铁、加油发票 等有效票据报销，如需合并到工资发放，由个人提出申请并承担相应的个税。 六、职位变动的适用情况 6.1享受本费用报销及交通补贴的员工职位变动后，车辆月 使用报销标准于下个月开始执行变动后职位对应的车辆月使用报销标准。 6.2离职人员离职当月实际出勤不满12个工作日者，不享受 当月车辆费用报销及交通补贴。 七、车辆管理 7.1、已享受本办法的员工，缺勤7天的，扣发半个月的车辆使用报销费用或交通补贴；缺勤10天的，扣发当月的车辆使用费用及交通补贴费用。 7.2、已享受车辆费用报销的员工日常工作中原则上不再派车。市区范围内发生的交通费用均由本人自理，公司不再承担任何费用和发放市内交通费补贴。
( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 员工福利管理办法(最新版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process
员工福利管理办法(最新版) 第一条社会保险 与公司签订正式劳动合同的员工，在公司工作期间，享受社会保险福利待遇。其中包括养老保险、生育保险、失业保险、医疗保险、工伤保险等。员工个人承担部分从员工每月工资中扣除，与公司依法承担的部分一并存入社会保险账户。 第二条爱心基金 （一）为积极履行社会责任，弘扬“中和谦德、爱心无限”的企业精神，实现新的发展时期“以人为本、依法管理、科学管理”的企业管理思想，促进公司可持续发展，使公司困难员工及社会弱势群体得到关心和帮助，特设立徽记爱心基金。 （二）徽记爱心基金宗旨：奉献一份爱心，为徽记的员工，为我们的社会。 （三）公司成立徽记爱心基金管理委员会，负责爱心基金的专
项审核与管理。 （四）公司财务中心设立专门科目，专款专用，并且定期在《徽迹》内刊、公司内部网上公布徽记爱心基金的收支情况。重大事情、特殊情况、大宗款项的使用情况做到一事一报，即时即报。 （五）徽记爱心基金来源 1、公司员工捐款； 2、公司捐赠； 3、员工每月罚款金扣款； 4、其他方式。 （六）捐款形式：以员工自愿为原则；扣款形式：公司财务中心从工资中代收。 （七）徽记爱心基金资助范围： 1、家庭遭遇突发性事件导致生活困难的公司员工； 2、因家庭经济困难而失学或面临失学的公司员工子女； 3、需要资助的其他情况的公司员工； 4、其他社会公益性活动。
1.总述 1.1依据集团2010版费用报销规定，为加强公司员工市内交通费报销管理，便于各部门正常业务开展，特制定此报销管理规定。 2.报销额度:1000元/月，实行总额控制按需分配： 2.1营运部 300元/月 2.2人事行政部 150元/月 2.3企划部 100元/月 2.4工程部 100元/月 2.5物业各部 100元/月 2.6租赁服务部 100元/月 2.7安全品质部 100元/月 2.8财务部 100元/月 3.报销流程 3.1人事行政部前台文员负责商管（物管）市内交通费统一报销事宜；各部门文员/助理负责所在部门市内交通费报销事宜。 3.2人事行政部前台文员负责商管（物管）市内交通费报销单审查、汇总、报销、通知领款工作；各部门文员/助理负责所在部门市内交通费车票发票的收集、审查、贴单、跟款、领款、通知发放工作（各部门最高负责人予以签字审批）。 3.3各部门文员/助理应审查发票背面是否注明：外出人、外出时间、外出事由、往返地点；票面及金额与实际费用不符实，应要求报销人注明实际报销费用。 3.4各部门文员/助理应在每月23号前将部门《外出登记表》、《出租车费用汇总报销单》及车票贴单整理后交至人事行政部前台文员处，由人事行政部前台文员审查外出登记后贴单报销，不符表单的票据予以退回部门。 3.5款项报销完毕，前台文员通知各部门文员/助理领款；各部门文员/助理应将本月报销明细公示，发放款项。 4.注意事项 票据报销无任何涂改，一经发现，一律作废。 5.附则 5.1本制度由人事行政部/财务部修订并负责解释。
5.2本制度自2011年04月15日起执行。 6.0相关/支持性文件 6.1 WDSY/TJ-CH-NK01-01《行政管理工作策划》 7.0 记录 7.1 WDSY/TJ-WI-NK01-10-F001《出租车费用汇总报销单》 7.2 WDSY/TJ-WI-NK01-10-F002《外出登记表》 .
日常费用报销制度及流程 第一条基本原则 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况， 需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附 有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或 者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。
（二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按 单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。 （三） 按规定的审批程序报批。 （三）报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应 费用 报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出 入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳 处报销。 第五条差旅费报销制度及流程 （一） 费用标准： 职务 交通工具 住宿标准 一般员工火车硬卧 部门负责人火车硬卧 总经理助理飞机 总经理及以上飞机 （二） 费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标 准 金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为 准，12 : 00以后出发（或12 : 00以前到达）以半天计，12： 00以 前出发（或12 : 00以后到达）以一天计。 150元/天 60元/天 30元/天 200元/天 80元/天 40元/天 280元/天 100元/天 50元/天 实报实销 实报实销 实报实销 伙食标准 外埠市内交通费用
异地员工探亲交通费报销管理办法（2017.11） 一、总则 为了更好地做好员工后勤保障工作，让异地员工能安心工作，合理休息，提高工作效率，特制订本办法。 本办法适用于分公司在编岗合同制、聘用制的异地工作的员工。 二、办理流程 （一）分公司本部、项目公司人员 探亲人员提前提交《探亲申请表》→综合办公室审核→分管领导审批→总经理批准→探亲人做好工作安排→探亲（探亲申请表一式两份，一份交综合办公室存档，一份附在报销单据最后） （二）项经部人员 探亲人员提前提交《探亲申请表》→办公室审核→项目经理批准→探亲人做好工作安排→探亲（探亲申请表一式两份，一份交办公室存档，一份附在报销单据最后） 三、探亲次数、时间规定 A类员工：上海隧道在册员工，每月享有2次往返上海的交通费报销机会。 B类员工：与配偶或父母分居两地、相距600公里以上的异地员工，每年享有4次探亲交通费报销机会。（见附表） C类员工：与配偶或父母分居两地、600公里以内的异地员工，每年享有6次探亲交通费报销。（见附表） 以上A类、B类、C类员工在入职时确定，每年可以调整一次。
探亲时间规定如下： 1、探亲的时间均来自节假日及员工周末调休的积累。 2、春节探亲具体时间与天数，由公司视当期实际情况而定，以下发的放假通知为准。 3、当年度中途入职或离职的人员，其年度可享受的探亲次数和天数按比例予以核减。 4、处于试用、实习期内的人员不享受本探亲待遇。 5、探亲需提前半个月申请，探亲时间以不影响工作为前提，不得与当期工作相冲突。 6、家属探亲：员工入职满一年及以上，直系亲属（1-2名）每年可安排一次的驻地探亲，由办公室安排住宿和伙食，并报销来回路费（按员工费用标准）；如办公室未能安排住宿、伙食的，可报销不超过7天的住宿费（350元/天以内的标准）和不超过7天的伙食费（60元/天以内的标准）。 四、探亲交通费报销标准规定 公司一年只给予A类员工每年24次、B类员工每年4次，C类员工每年6次探亲交通费用报销的机会，超出公司规定的次数，其往返交通费由个人承担，公司不承担其往返交通费。享受探亲待遇的员工，其探亲往返交通费按以下标准报销： 1、乘飞机：1500公里以上有飞机直达的地方报销往返飞机经济舱；1000-1500公里有飞机直达的地方报销单程飞机经济舱和单程火车车票（特快列车硬卧车票、动车或城际高铁二等座票）；凭票据实际报销，超出部分不予报销。 2、乘火车卧铺：不分职级一律报硬卧；凭票据实际报销，超出部分不予报销。 3、乘高铁：不分职级一律报二等座，凭票据实际报销，超出部分不予报销。 4、乘长途汽车：凭票据实际报销。 5、员工探亲完毕，返回工作岗位后30日内，应将按以上标准的相关费用整理好，附
1+1人才资讯员工福利管理办法 一目的 为了加强员工归属感，体现人文关怀，进一步推动公司企业文化建设，形成良好的企业向心力和凝聚力。根据公司具体情况,特制定本制度 二适用范围 公司全体员工。 三指导原则 福利主要是公司提供给员工生活和工作上的保障和便利，体现公司对员工及其的关怀与爱护。员工福利与公司业绩相关，在公司经济承受能力范围内，不断改善员工福利待遇。 四员工福利项目 1.保险福利 1.1保险福利根据当地社保机构相关政策规定办理。 1.2公司依法为符合条件的员工办理社会保险，社会保险险种包括养老保险、失业保险、工伤保险。 1.3社会保险费用由公司和员工个人双方负担、共同缴纳。 1.4缴费标准：根据当地社保机构规定的缴费基数，公司和员工按比例缴纳社会保险。养老保险公司缴纳20%，个人缴纳8%;失业保险公司缴纳2%，个人缴纳1%;工伤保险公司缴纳1%，个人不再承担费用。 1.5员工个人缴纳部分从工资中扣除。 1.6员工离职后，停缴社会保险。 2.过节福利 2.1国家法定节日公司将给正式员工发放一份过节物品，节日包括春节、中秋。 2.2过节福利采用实物和现金两种方式发放，当地员工按福利标准发放实物，外聘员工按福利标准发放现金(外聘员工指深圳地区以外人员)。 2.3过节福利标准：中秋120元/人，春节150元/人。 2.4试用期员工按照正式员工标准的一半享受过节福利。 2.5全年请假累计超过一个月的员工不享受过节福利。 2.6根据公司当年度的经营财务状况，适当调整过节福利标准。 3.工作福利 3.1教育福利：公司将根据业务发展需要，制定公司培训教育规划。选派优秀员工外出培训、学习、进修，提高员工的业务水平和管理水平。# `6 V c5 H) t3 X: {6 l; U 3.2休假福利 3.2.1外聘人员探亲假：在公司工作3个月以上(含3个月)，视工作繁忙程度，由部门主管副总同意，每年享受一次探亲假，假期不得超过20天(可视路途远近进行调整)。一年内允许报销一次往返路费，外聘人员可自由选择哪一次报销。 3.2.1.1享受探亲假人员范围：家庭住址在深圳以外的人员。 3.2.2婚假：适龄员工婚假3天，休假期间带薪。 3.2.3丧假：员工直系亲属(父母、岳父母、配偶、儿女)亡故，丧假3天，休假期间带薪。 3.3出车补助：按公司粤广发〔2007〕004号文，出车补助按司机每月实际出车公里数累计计算，2000公里为标准，2000公里以下无补助，出车累计2000公里以上的，超过部分每公里补助0.05元。 3.4通讯补助：中层及中层以上领导每月享受100元通讯补助(不包括销售人员)。 3.5伙食补助：每逢国家法定节日公司食堂将免费为员工提供1日的餐饮，节日包括：
交通费用报销管理办法 1. 目的 为了加强公司的财务管理工作，规范财务运作机制，统一公司员工交通费用的报销流程，提高财务管理水平，加大公司费用的控制力度，加强费用使用过程监督，降低不合理费用支出，特制定本办法。 2. 归口管理部门 费用报销的日常管理和稽核部门是公司财务部 3. 交通费 定义：交通费是指因公外出且在公司驻地市内或其他地市发生的公交车 费、出租车费、油费、过路过桥费、停车费等。 4. 交通费的报销原则 4.1 员工因公外出（包括：政府部门办事、招聘、采购、公司与各项目之间 业务往来等）在公司驻地市内发生的公交车费可凭公交车票实报实销。公司员 工因公外出报销公交车票时需在报销单上详细填写外出时间（时间段）、地点、 事由及次数等，经部门主管或经理签字，公司总经理签字后报销。 4.2 公司财务部是公司各部门各分公司使用公车、乘坐出租车或租车的管理部 门。 4.3 公司管理人员，凡因公外出且没有使用公司车辆，外出距离超过20公里 以上或有特殊原因需要乘坐出租车的，应在报销单上详细填写外出时间、地 点、事由，经总经理签字同意，到财务部办理相关手续报销。 4.4 报销出租车费时，应在票面上勾注实际支付金额。正常工作时间以外的 乘坐出租车报销时段，应该额外注明外出原因、及业务事项。对出租车票面费 用存在疑问的，财务部有权按出差地里程核实报销。
5．公司车辆交通费管理规定： 公司规定，因公使用公司车辆外出公务的管理人员，应严格执行登记审批制度；即先填写用车申请表，注明外出公务理由、时间、地点及用车人员等；经公司领导批准，方可使用公司车辆；公司司机在用车申请表上注明行车起止公里数，申请人员用车后，由财务部核算费用，并由办公室按规定每月汇总“外出人员交通费用登记表”。 本办法属公司规章制度（员工手册）的补充部分，具有同等的约束力。 本办法自公布之日起实行。本办法由公司总经理签署确认生效；修改亦同。
职工福利费管理办法实施方案（草） 第一章总则 第一条为加强对职工福利费的管理，规范职工福利费的使用范围，通过管理进一步完善职工福利费分配机制和逐步提高职工福利待遇，根据《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》以及董事会审议通过的《薪酬福利管理办法》的精神，特制定本管理实施方案。 第二条本管理办法适用范围为全体员工。 第三条本管理办法所称职工福利费：是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、社会保险费和补充养老保险费、住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的各项现金性福利和非现金性福利。 第四条职工福利费的应纳入薪酬总额进行统一管理。 第二章职工福利费的使用范围 第五条职工福利费有二部分组成，即全员固定性福利费和非全员性福利费。 第六条全员固定性福利费，是指全体员工人人享受的福利待遇，具体包括： 1、元旦、春节、“五一”国际劳动节、端午节、中秋节、国庆节、冬至七大节日过节费及物品。 2、职工旅游补贴：为提高全行员工生活质量，鼓励员工休假，配置职工旅游补贴。 3、午餐补贴，补贴由员工食堂统一实施，其中食堂员工工资应包含在补贴费用内。（暂无）
4、防暑降温费，按规定高温150元/月（计发入工资一并发放），发放月份为每年的6至10月共5个月。 5、生日庆祝费：为体现对员工的关怀，在员工生日的当月举办一次集体生日会，并发放小礼物。 6、员工年度体检：为体现对员工健康的关心，每年组织员工进行一定标准的体检。 7、各类庆典费，为庆贺公司各类有意义的节日、年会等，在庆典日为员工发放一定的物品或庆贺费用等。 8、制装费：（暂无）。 第七条非全员性福利费，是指符合特定条件才能享受的福利待遇，具体包括： 1、独生子女费：我司职工子女在14周岁以下的，按相关规定发放补贴。 2、特殊节日按有关规定对特殊人员实施慰问和补贴（如妇女节、青年节等）。 第八条福利的发放： 1、保安、保洁、水电工等外包人员，分行可视情况给予一定的非现金性福利； 2、驾驶员、食堂工作人员原则上现金性福利不超过标准的50%，非现金性福利全额发放； 3、在见习期内的员工各项福利原则不超过标准的50%； 4、对业绩情况不佳或存在重大失误，可视情况减少其福利标准，直至停发福利待遇； 5、其它员工的福利按标准发放。 第三章职工福利费的管理与监督
详解交通费补贴、交通费报销的会计与税务处理 企业为职工提供交通费如何进行会计处理呢？实务处理过程中需要注意哪些问题呢？咱们一起来看看吧！ 一、会计处理 政策依据：根据《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》(财企〔2009〕242号)第二条的规定，企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理；尚未实行货币化改革的，企业发生的相关支出作为职工福利费管理。 实务处理：由此可见，根据现行会计制度的规定，公司按月按标准支付给职工的交通补贴应当计入职工工资处理，即应计入“应付职工薪酬-工资”，凭票报销的交通费计入“应付职工薪酬-职工福利”核算。 二、企业所得税处理 政策依据：根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)的规定，企业职工福利费包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。由此可见，企业支付职工交通费用，是属于企业所得税中的“职工福利费”范畴。 根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)的规定，自2014年度及以后年度企业所得税汇算清缴，“列入企业员工工
资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的，可作为企业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。不能同时符合上述条件的福利性补贴，应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费，按规定计算限额税前扣除。 实务处理： 1.对随同工资薪金一并发放的交通补贴(不需要发票)，可作为工资薪金支出，据实在税前扣除； 2.对凭票报销的交通费补贴，应当并入职工福利费用，按规定计算限额税前扣除； 3.对凭票报销的实报实销交通费，应当按照相关规定进入成本和费用明细，按相关规定税前扣除，如：差旅费中的交通费。 三、个人所得税 政策依据：根据《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》(国税函〔2006〕245号)的规定，因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照”工资、薪金所得“项目计征个人所得税，具体计征方法，按《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)第二条”关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题“的有关规定执行。 《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)第二条规定：个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照工资，薪金所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月
交通费报销管理办法 一、目的 为了便于管理及有效控制办公成本，提高日常办公效率。 二、适用范围 1、因工作需要外出的员工。 2、含有经营任务的公司中高层人员。 三、报销标准及要求 1、含有经营任务的中高层人员，根据签署的年度《目标责任书》内经营目标，核定一定额度的报销限额，公司不再对其办公燃油费用予以报销。具体报销额度详见表1： 2、其他报销项目包括：停车费、过路过桥费。 3、属私车公用车辆，必须按时向车辆管理部门交纳相关费用，此费用由车辆所有人自行承担。 4、员工在开私有车辆因公外出期间发生的违章，交通事故及其他相关费用不列入报销范围。 5、员工因非经营任务须至外地出差，使用私车的车不区分车的级别价位，统一按1.5元/公里补贴费用。
6、其他员工因公外出办事，原则上应乘坐公共交通车不鼓励乘坐出租车，但因特殊情况确要坐出租车的，经本部门领导批准后可乘坐出租车，费用报销时需在费用报销单上注明起止地点，时间及因何外出等情况说明，实报实销。 三、报销流程及办法 1、含有经营任务的中高层员工按照上述核定金额，每月按照实际外出发生的费用予以报销，最高不能超过表1内月度核定金额的70%，超出部分自己垫支。 2、年度报销办法 次年1月份根据完成经营任务情况核销交通费 1）完成目标（合同额或利润额）80%以上的（含80%），可按表1金额全额报销； 2）完成目标（合同额或利润额）80%以下的，按照实际完成比例*1.2的系数后予以核销； 3）目标完成为零的，根据实际业务拓展情况，由总经理考核后，可按情况酌情考虑，报销金额根据表1内各岗位核定金额≤20%的比例予以报销。 4）如实际报销金额超出核定金额，超出部分公司有权从其绩效工资或其他津贴中扣回。 3、其他员工根据实际发生的交通费，由部门经理审核后予以实报实销。 四、其他 本制度自签发之日起生效，最终解释权归属综合部。
津工大[2004]222号 天津工业大学教职工福利费管理及使用的规定 （暂行） 为进一步做好职工福利工作，加强对职工福利费的管理及使用，根据“津人工[1995]42号”、“津人工[1998]18号”文件规定，结合我校的实际情况，经校教代会执委会第一届第十三次会议（2004年9月28日）讨论通过，现制定教职工福利费的管理及使用规定暂行如下： 一、学校财务预算的福利费支付对象为在职及离退休教职工，不含独立核算部门人员（独立核算部门为职成学院、党校工作部、后勤集团和校产总公司等单位）。 二、福利费的核拨 1、由校财务处根据国家政策规定，在年度财务核算方案中分别核定在职人员、离退休人员福利费总额。 2、在职人员、离退休人员福利费预算总额的60%由学校集中使用，40%按部门人员情况在每年10月份核拨到各部门福利费账户。 3、学校或部门使用的福利费，当年结余部分均应转至下年度继续使用，不得挪作它用。 三、福利费的使用范围和支付标准 ㈠学校集中使用的福利费的使用范围和支付标准：
1、用于支付国家政策规定的列为教职工福利项目的费用，支付标准按国家统一规定执行。 2、用于教职工家庭生活特别困难及发生不幸事件后造成重大损失从而影响正常生活的补助，金额视其具体情况由校“教职工福利委员会”讨论后确定。 3、用于教职工年内个人负担医疗费用过多从而造成生活困难的补助；用于支付工伤医疗费用。 医疗费补助的标准每年度由学校“职工医疗保险工作领导小组”根据实际情况研究确定。 4、用于由学校组织的节日慰问长期病休人员、孤老户及看望因病住院的在职及离退休教职工支出的费用。慰问金标准视慰问对象及患病人员的不同情况给予支付，最高不得超过500元/次。 5、酌情用于全校教职工集体福利项目的支出。 ㈡部门使用的福利费的使用范围和支付标准 1、用于部门教职工日常家庭生活较困难的补助或因特殊原因造成的家庭生活暂时困难的补助，补助标准最高不超过500元/次。 2、用于部门看望患病教职工支出的慰问费用，标准视患者病情酌定，最高不得超过200元。 3、用于部门教职工去世的一次性丧葬慰问金，标准为300元；教职工父母、配偶去世的一次性丧葬慰问金，标准为200元。 4、用于部门自行确定的教职工其它福利项目支出的费用，每年支出此项费用的总额不得超过本部门福利费累计总额的60%。使用此项费用前应向校财务处报审，以确定支付内容是否符合规
单位工作联系函
单位工作联系函 下面是小编给大家整理收集的单位工作联系函，希望对大家有帮助。 单位工作联系函1 ______________(单位) 我们受工业与信息化部的委托(见附件)，就打印机产品中的有害物质存在状况以及是否将该类产品放入《电子信息产品污染控制重点目录》进行有关调研，敬请贵协助与支持!同时我们郑重承诺，调研过程将遵守有关法律法规，恪守保密的原则，在任何场合不会泄漏贵公司的技术秘密和商业秘密。 请贵单位协助首先准备如下提纲所需资料，以备下一步安排现场调研。对于贵公司的支持与协助，我们表示诚挚的谢意! 此致! 附件:工业与信息化部委托公函 信息产业部电子信息产品污染控制赛宝检验中心 信息产业部电子第五研究所 ____年____月_____日 单位工作联系函2 _____公司: 截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写
人民币_____元整)。按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。因此，特请贵公司能够在近期内及时向我公司支付上述款项。 此致 _____公司(印章) _____年___月___日 单位工作联系函3 ______________中心: 我单位XXX同志因执行XXXX任务，将于X年X月X日前往XXX国家(地区)，在外停留XX天，费用XX支付。因该同志的人事档案寄存贵中心，特委托办理相关外事手续。 (单位名称并盖章) X年X月X日 工作联系函怎么写?下面请看小编给大家整理收集的工作联系函相关范文，供大家阅读参考。 工作联系函1 xxxx大学 : xxx公司是国家xx公司旗下从事xxx开发利用的专业化公司。目前国内xxx由我公司投资建设。按照xx公司十一五生物质能发展规划，到xxx年我公司将投产约160台机组，总装机容量达到200万千
***集团有限公司 职工福利费管理办法 第一章总则 第一条为适应集团公司发展战略需要，为加强职工福利费管理，切实维护正常的收入分配秩序，依据《中华人民共和国劳动法》及国家、自治区相关政策，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法所称职工福利费，是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和企业年金、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出。 第三条本办法适用于集团公司各分公司、控股子公司、集团公司管理的单位（以下统称各单位）。 第二章职责分工 第四条财务管理部门负责落实国家有关职工福利费的财 务管理法规、制度, 提出职工福利费管理建议，将职工福利费支出纳入年度财务预算管理，对职工福利费的支出实施会计核算和财务监督。 第五条人力资源部门负责落实国家有关职工薪酬福利政策，组织编制年度福利类人工成本预算，开展人工成本管理。 — 1 —
— 2 — 第六条 综合管理部门和工会负责提出年度职工福利项目计划安排建议，协助人力资源部门编制福利类人工成本预算，办理相关职工福利事项。 第三章 开支范围 第七条 企业为职工卫生保健、生活等发放或支付的各现金补贴和非货币性福利： （一） 职工因公外地就医费用； （二） 职工供养直系亲属医疗补贴； （三） 职工疗养费用； （四） 职工体检费； （五） 女职工卫生费； （六） 自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出； （七） 供暖费补贴； （八） 防暑降温费； （九）其他。 第八条 企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用。包括职工食堂、职工浴室、医务所、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。 第九条 职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用
《职工福利费管理制度》 第一条为加强职工福利费财务管理，进一步做好职工薪酬中福利费的管理和使用工作，根据《会计准则第9号—职工薪酬》、xx年财政部发布实施的《企业财务通则》、以及《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[xx]242号）特制定本管理制度。 第二条职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利： （一）为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利； （二）企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用； （三）职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出； （四）离退休人员统筹外费用； （五）按规定发生的其他职工福利费。 第三条根据现行《企业财务通则》和企业财务制度的规定，职工福利费应据实列支。 第四条职工福利费的列支范围 （一）为职工卫生保健发放或支付的各项现金补贴和非货币性福
利，包括卫生费、职工体检、职工供养直系亲属医疗补贴（家属药费）、医务室购置药品及购置2，000元以下的医疗器械、职工献血补助、计划生育、职工因公外地就医费用等。 （二）按照国家相关政策和标准支付给职工的福利性支出，包括托儿补助、奶费、独生子女费、困难补助等。 （三）为职工生活发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工疗养费用、职工午餐费、食堂支出（含职工食堂经费、购置厨具、厨房用品及2，000元以下的厨房设施）。 （四）离退休人员费用，包括离休人员的医疗费、活动经费，离退休人员的供暖费、住房补贴及其他统筹外费用。 （五）慰问支出，包括慰问困难职工、病号、统战人员、复转军人的费用支出。 （六）其他职工福利费。包括丧葬补助费、抚恤金、职工异地安家费、探亲假路费、节日购置食品、职工活动支出等符合职工福利费定义但未包括在上述支出中的其他支出。 第五条综合管理部配合财务部按照相关政策和标准于每年末编制、审核下一年度的职工福利费预算并随同年度财务预算，经财务部汇总后提交董事会审议通过后下达。 第六条职工福利费支出严格按照预算实施控制和开支，预算内支出，依照公司货币资金支出审批规定执行，预算外支出，须由用款部门提出书面申请，报公司总经理办公会审议后执行。 第七条财务部对已履行内部审批程序后发生的职工福利费，按照
员工交通费报销管理办法 1.目的 1.1为适应公司运营需要，合理解决员工因公司业务关系及加班晚归交通不便所产生的市内交通费报销，明确标准，强化管理，化解矛盾，特制订本规定。 2.适用范围 2.1公司总部员工。 2.2交通费报销范围： 2.2.1因公司业务关系而产生交通费； 2.2.2因加班晚归交通不便而产生的交通费。 3.报销标准及要求 3.1业务关系交通费：员工因公外出办理公务首先应选择公交车辆、地铁等常规性公共交通工具作为出行载体，确因特殊情况无法或者不便乘坐常规性公共交通工具时，方可改乘出租车等其它交通工具。 3.2加班晚归交通费： 3.2.1总部职能人员因工作导致加班无法按时下班，则下班后返程交通费用公司予以报销，同时依据考勤签退时间适当放宽次日考勤签到时间，对范围内的签到时间进行核销，具体规则如下： 无签退记录不予核报核销。 3.2.2因紧急事务或临时性安排无法提供考勤机签退记录，则
应于钉钉中进行签到、签退处理，由人力资源部核查，依据实际情 况完成交通费、次日签到时间的核报核销工作，概不接受回家后加 班等事由提报的核报核销工作。 3.3交通费的报销依据为有效票据，报销原则是从严审核，据 实报销。无法提供正规票据的（如网约车），必须以可证明实际发 生费用的其它凭证作为报销依据（支付截图等），须特别注明相关 情况。 3.4交通费实际付款金额如果小于票据载明金额时，则应注明 实际付款金额，财务部门按实付金额据实报销。 3.5交通费应在五个工作日内完成报销，最长不得超过七个工 作日，否则，一律以自愿放弃报销对待。 3.6在公司无法调配车辆的情况下，私车公用的车辆，应向公 司行政部门说明情况，若未经过说明，私自外出，则由此所产生的 一切费用（加油费、过路费、停车费等）均由车辆所有人自行承担。 3.7核报限额 3.7.1因业务关系而产生的交通费实报实销，对核报额度不做 限制。 3.7.2加班晚归交通费：120元/月/人。 3.7.3对于超出核报限额部分的交通费，由人力资源部酌情处理。 4.交通费报销流程及票据要求 4.1钉钉流程：