浅谈企业的资金管理策略

浅谈企业资金运作企业资金运作是指企业为了实现经营目标，在企业内外之间流转、调配和利用资金的全部过程。

这个过程是企业整个经营活动中的重要组成部分，对于企业的经营活动具有重要的影响。

只有合理地进行资金运作，企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。

一、企业资金运作的基本概念企业资金运作主要包括企业内部资金的调配和企业与外部之间资金的运作，其中企业内部资金的调配包括企业间、部门间、项目间等资金的调配。

企业与外部之间资金的运作主要包括企业发行各种证券形式筹集资金、吸收银行信贷、商业信用等。

企业资金运作的主要原则包括资金周转速度快、资金运用效益高，资金来源多元化和管理和监督规范等。

资金周转速度快是指企业内部资金流转过程中要尽量缩短周转周期，从而实现资金的最大利用。

资金运用效益高主要是指企业把资金用在具有较高经济效益的项目上，以提高企业经济效益。

资金来源多元化是指企业在资金筹集过程中要尽量开展多元化筹集，从而减轻单一筹集渠道带来的风险。

管理和监督规范是指企业在整个资金运作过程中，要严格按照国家法规和企业自身管理制度进行管理和监督，以确保资金运作的安全性和有效性。

三、企业资金运作的方法和途径1、银行信贷。

企业可以通过向银行申请贷款，从而筹集所需的资金。

企业在申请贷款时，要尽量提供充分的担保和抵押，从而得到银行的信任和支持。

2、证券市场。

企业可以通过发行股票、债券等证券来筹集资金。

这种方式可以为企业带来较高的筹资效益，但同时也带来了相应的风险。

3、商业信用。

企业可以通过与供应商建立良好的信誉关系，从而获得商业信用。

这种方式可以为企业带来及时的资金支持，但需要注意确保信誉关系的稳定性。

4、内部资金筹集。

企业可以通过内部调配资金的方式，从而实现资金的最大利用。

这种方式具有灵活性和低成本的优势，但需要注意内部资金调配的合理性和效益性。

随着全球经济一体化和信息化的加剧，未来企业资金运作将面临着新的发展趋势。

未来企业资金运作将更加注重风险控制和资本效率的提高，也会更加依赖科技创新和信息技术的应用。

浅谈企业资金管理的重要性及其优化对策作者：孙弘来源：《经营者》2020年第08期摘要现代社会经济发展速度不断加快，给企业发展带来巨大机遇的同时，也给企业的管理工作提出了更高要求。

资金管理作为企业管理工作开展的核心内容，是企业开展生产经营活动的重要基础。

在新时期社会经济发展中，企业必须对企业资金管理工作进行优化革新，全面提升企业资源管理工作的效率和质量，为企业发展奠定基础。

本文就企业资金管理的重要性展开分析，提出其过程中存在的问题，并对其优化对策进行总结，以推动企业发展。

关键词企业资金管理重要性优化对策资金作为企业生产运营的根本，资金管理在现代企业发展中的重要程度更是不断提升，成为企业生存发展的命脉所在。

因此，在新时期企业生产经营活动开展中，必须不断对企业资金管理工作进行优化和革新，为其生产经营工作的开展提供高质量的资金管理保障，进而推动企业的发展与进步。

但是，企业在资金管理的优化过程中，依然面临着一些现实问题，给企业发展埋下了隐患。

一、企业资金管理的重要性资金管理作为现代企业生产经营活动的基础，是企业日常管理工作开展的核心所在。

随着新时期经济市场竞争的不断加剧，企业生产经营过程中面临的市场压力、竞争压力也在不断提升，这就需要企业资金管理工作的高质量开展为企业经营提供保障。

[1]新时期企业资金管理的重要性主要体现在4个方面：第一，資金管理是提升资金运作效率的基础。

资金作为企业生产经营活动的根基，从某种意义上来说，企业的生产经营活动就是企业资金的流转与增值过程。

而落实高质量的资金管理工作，就能够在企业生产经营活动开展中根据企业市场经营实际，对企业资金进行合理化调配，进而全面提升企业资金的运用效率。

这对企业现代市场发展中的进步有着重要的推动意义。

第二，资金管理是优化企业资金配置的前提。

资金配置的科学性是保证企业日常工作开展有序的重要基础，一旦企业资金配置出现问题，就会导致企业日常运行受阻，甚至导致企业资金流动出现困难。

一
随着市 场 经济 的高度 发展 和股 份 制 经 济 的 日益 成 熟 ， 企 业 竞 争 日趋 激 烈 ， 许多 企 业 高层 管 理 者 意识 到 资 金均 衡 、 有效 的流 动是 企业 集 团生 存和 发展 的基 础 ，要 合 理 使 用 资 金 ， 加 强 资 金 使 用 过 程 的控 制 ，是促 使企 业健 康 、正 常运行 的 重 要 条 件 ，提 出 资 金 管 理 不 但 是 企 业 财 务管 理 的核心 内容 ，更是企 业管 理 的 核 心 内容 。
出。
三 、确 立适 合 企 业 自身 业 务 实 际 的 资 金管 理模 式也 相 当重 要 。
【 关键 词】
企 业 ； 资金 管理 ；优 化
企 业 资金 的管 理模 式 主要包 括 统 收 二 、从 资 金 管理 的 集 中性 和 协 同性 统 支 方 式 、 拨 付 备 用 金 方 式 、 设 立 内部 原 则 出发 ，完善 资金 管理 制度 。 近年 来 ，随着 企 业改 革 的不断 深化 和 企 业 间 的资 产 重 组力 度 进 一步 加 大 ， 企 业规 模迅 速扩 张 。企业 通过 参股 、控 股 、 融 资 等 多 种 纽 带 形 成 了 规 模 大 型 化 、多 元经 营 、结构 分散 等特 点 。企 业 的投 资项 目越来 越多 ，企 业利 用 闲散 资 金 投资其 他 项 目 ，可 为企 业带 来更大 的 效 益 ，然而投 资 项 目酌 越来 越多 将给 企 业 带 来 了 管 理 的不 便 。 若 要 最 大 限度 地 发 挥企业 各项 资源 的协 同效 应 ，尽 可能 让企 业价 值链 产生 最大 价值 ，就必须 进 行 企 业 资 源 整 合 ，通 过 各 子 系 统 的 集 中 管 理 对 企 业 进 行 集 中化 资 金 管 理 ， 才 可 能对 企业 众多 银行 账户 资金进 行 实质性 控 制 ，使 得资 金调 度畅通 ，优化 资源 的 合理 配置 ，提 高 资金使 用效 率 ，才可 以 进行 有效 的整 体资 源整合 。 同时 ，要 重 视科学 的 财务 预算 管理 ， 资金预 算管理 是 指根据 企业 年初 审定 的财务 预算 ，核 定年度 资 金额度 ，管理投 资 资金 ，弓Ｉ 导 资金 流向企 业 战略重 点业 务上 。预 算经 过 规 划 、 分 析 ，并 加 以数 量 化 ，有 系 统 的 编 制 ， 致 使 企 业 的 目标 及 政 策 能 具 体 体 现 。 通 过 合 理 有 效地 科 学地 资 金 预 算 ，也有 助 于 预 测未 来 的机 会与 威 胁 。 由于企 业 问题 错综 复杂 ，经济环 境 又风 云 变幻 ，尤其 是在 如 今金融 风暴铺 天盖 地 袭 来 的 大 背 景 下 ， 资 金 的 预 算 管 理 尤 银行 方 式 、设立 结算 中心 方式 、 财务 公 司方 式 等 。统收 统支 的方 式有助 于集 团 实 现全 面 收支平衡 ，提高 现金 的 流转效 率 ，减少 资金 的沉淀 ，控制 现金 的流 出； 但是 不利 于调 动各 层 次开 源节 流的积 极 性 ，影 响各层 次 经营 的灵 活性 ，以致 降 低集 团经 营 活动 和财务 活 动的效 率 。对 于 拨 付 备 用 金 方 式 ，特 点 是 分 支 机 构 在 定 范 围 内有 一定 的 现金 经营权 和决 策 权 ，但 各 分 支机 构 不 独 立 设 置 财 务 部 门 ，其支 出 的报销仍 要通 过 集 团财务 部 门 的 审 核 ，现 金 收 入 必 须 集 中 到 集 团 财 务部 门 ，超 出范 围和标 准 的支 出必须 经 过 相 关 授 权 和 批 准 。 内 部 银 行 的 特 点 简 单说来 是企 业集 团的结算 中心 、货 币发 行 中 心 和 贷 款 中 心 ， 而 结 算 中心 通 常 是 设 立 于集 团总 部财务 部 门 内的一 个独立 运 行 的职 能机 构 ，集 中管 理各 集 团成 员 单位 或分 公司 的现金 收入 ，监控货 币 资 金 的使 用方 向 ；办理 各分 公 司之 间的往 来 结算 ；统一 对 外筹 资 ，确保 整个 集 团 的资金需 要 。财务 公 司是企 业 集 团内部 设 立 的子 公 司 ，通过 这种 模式对 企业 的 资 金实行 模 拟银行 的管 理 ，这样 企业 内 部 各 组 织 将 有 独 立 的现 金 使 用 和 管 理

浅谈“两金”压控管理在企业管理中，对于资金的管理是至关重要的一环。

特别是对于“两金”，即应收账款和存货，其资金流动性较高，如果管理不善就会造成企业资金链断裂，影响企业经营的正常开展。

对于“两金”的压控管理显得至关重要。

本文将从“两金”压控管理的重要性、方法及应对策略等方面进行讨论。

一、“两金”压控管理的重要性1. 确保资金安全性对于企业来说，应收账款和存货是企业财务的重要组成部分。

在资金流动的过程中，如果对“两金”的管理失误，很容易出现应收账款无法收回、存货滞销的情况，导致企业资金链断裂，造成严重的资金压力，甚至可能导致企业破产。

对“两金”的压控管理能确保企业资金的安全性，保障企业经营的稳定性。

2. 提升资金利用效率通过对“两金”的压控管理，可以有效提升资金的利用效率。

合理控制应收账款和存货的周转速度，避免资金被长时间占用，提高了资金的使用效率，使企业能够更好地进行投资和经营活动。

3. 保障企业的持续经营“两金”是企业持续经营的重要保障。

合理的“两金”压控管理可以确保企业在资金方面具有充足的准备和保障，使企业能够持续经营并发展壮大。

1. 建立合理的应收账款管理制度建立健全的应收账款管理制度，包括严格的信用风险评估流程、明确的应收账款回收流程、定期的账龄分析及预期回收金额分析等。

通过建立完善的应收账款管理制度，可以有效控制应收账款的风险，保障应收账款的及时回笼。

2. 完善存货管理体系完善存货管理体系，包括建立合理的库存控制模型、进行定期的存货周转分析、及时调整存货结构和库存成本，确保存货的合理管理和最大化利用。

3. 加强内部控制企业应加强内部控制，严格制定和执行财务管理制度，确保资金的安全和合规。

对于应收账款和存货的相关业务流程、财务核算、风险控制等进行全面的内部控制，防范风险，提高管理效率。

4. 强化风险管理意识企业要加强风险管理意识，及时识别和评估应收账款和存货可能存在的风险，采取有效措施进行应对。

关 键词 ： 中小民 营企业 ； 资金 管理 ； 策 对
Ｋｅ ｒ ｓ ｍａｌａ ｄ ｍｅ ｉ ｙ ｗｏ ｄ ：ｓ ｌ ｎ ｄｕｍ－ ｉｅ ｉｉ ｅ ｔｒ ｒｓｓ ｆ ｎ ｓｍａ ａ ｅ ｎ ； ｏ ｔｒ ａ ｕ ｅ ｓｚ ｄ ｃｖｌ ｎ ｅｐ ｉｅ ；ｕ ｄ ｎ ｇ ｍｅ ｔｃ ｕｎｅ ｍｅ ｓ ｒ
作者 简 介 ： 伯 红 （ ９ １ ， ， 苏 海 安 人 ， 邰 １ ７ 一）女 江 会计 师 ， 究 方 向 为 资金 管理 。 研
Ｏ 引 言
运营资金管理 。
求 ， 断 开 发 企 业 的第 一 资 源 。 不 革 改 制 各 项 政 策 的顺 利 实 施 。 ３４强 化 工 会 组 织 维 权 维 权 是 工 会 的 基 本 职 责 ，工 会 主 席 是 ． ３ 突 出企 业 工会 维 权 的 主 攻 方 向 面 对企 业 改革 发 展 的 新形 势 ， 业 工 会 组 织 要 把 维权 的 四 个重 维 权 的 第 一 责任 人 ， 会 干部 是维 权 的 主 导 力量 。要 强化 工 会 组 织 企 工
邰伯 红 Ｔ ｉ ｏ ｏ ｇ ａ Ｂ ｈｎ
（ 南通 市殡 仪馆 ， 南通 ２ ６ ０ ２ ０ ８） （ ａ ｔｎ ｕ ｅａ ａｌｕ ， ｎｏ ｇ２ ６ ０ ， ｈｎ Ｎ ｎｏ ｇＦ ｎｒｌ ｒ ｒＮａｔｎ ２ ０ ８ Ｃ ｉａ Ｐ ｏ
摘要： 当前 ， 社会 主义 市场 经济建设 过程 中， 国中 小民营企 业得 到 了快速 的 发展 ， 所周知 ， 、 在 我 众 中 小民 营企 业财 务管 理存 在一 些 问题 。本 文联 系 实际情 况， 出 了一 些建议 ， 望能有 助 于中 小民营企 业运 营资金 管 理 的健 康发展 。 提 希
ｒ ｐｄ ｙ ｕ ｈ ｒ ｒ ｏ ｕ ｓｉｎ ｎ ｆｎ ｎｃａ ｎ ｇ ｍｅ ｔｏ ｆｖ ｎｅ ｐ ｉｅ ｈｉ ａ ｅ ｒ ｐ ｓ ｄ ｓ ｍｅｓ ｇ ｓｉｎ ｓ ｄ ｏ ｈ ｃｕ ｌｓｔａ ｏ ｏ ａ ｉｌ，ｂ ｔｔ ｅ ｅａｅ ｓ ｍｅｑ ｅ ｔｏ ｓｉ ａ ｉｌｍａ ａ ｅ ｎ ｆｐ ￣ｅｅ ｔｒ ｒｓ ．Ｔ ｓｐ ｐ ｒｐｏ ｏ ｅ ｏ ｕｇ ｅ ｔｏ ｓｂａｅ ｎ ｔｅ ａ ｔａ ｉ ｔ ｎ ｔ ｉ ｉ ｕｉ ｈｅｐ ｔ ｅｈ ａｔｙ ｄ ｖ ｌｐ ｎ ｆｗｏ ｋｎ ａ ｉａ ｎａ ｅ ｎ ｆｓ ｌ ａ ｄ ｍｅ ｉｍ ｒｖ ｔ ｎ ｅｐ ｉｅ ｎ ｏ ｎｔｒ ａ ｕ ｅ ． ｌ ｈ ｅ ｌ ｅ ｅｏ ｍｅ ｔｏ ｒ ｉｇ ｃ ｐｔｌｍａ ｇ ｍｅ ｔｏ ｍａｌ ｎ ｄｕ ｐ ｉａｅｅ ｔｒ ｒｓ ｓａ ｄ ｃ ｕ ｅｍｅ ｓ ｒ ｓ ｈ

浅谈集团企业资金管理与控制摘要:本文首先分析了集团企业资金管理与控制的现状，然后从建立健全资金全面预算管理机制、实行真正独立的内部审核制度、设立集团资金管理与控制中心三个方面对集团企业资金的有效管理和控制进行了探讨。

关键词:集团企业资金管理控制资金是企业的血液，维系着企业的生存和发展，资金的管理与控制对集团企业具有极为重要的作用。

近年来，随着社会主义市场经济的快速发展，我国的集团企业得到了迅速的发展，但在资金管理与控制方面也出现了越来越多的难点。

国际国内市场竞争日益激烈，集团企业多样化的业务、复杂的产权和组织结构及地域的差异性导致集团企业财务人员很难准确预测和控制企业的资金流动。

因此，集团企业如何进行有效的资金管理与控制，使集团资金得到最大程度的利用，促进资金使用效率的提高，发挥集团整体的资金优势，是保证集团企业在日益激烈的市场竞争中利于不败之地的重要环节。

一、集团企业资金管理与控制的现状（一）集团企业领导层对企业资金的全局意识薄弱一般情况下，集团企业的下属企业是有权利对企业的资金用途进行支配的，于是很多下属企业站在各自的立场上盲目地进行无序扩张、上项目、采购物资等，这样大量的集团企业资金就被无效占用了，资金的使用效率极为低下，集团企业正常业务的开展在不断增加的隐性成本下受到严重影响。

严重时还会导致资金的浪费，甚至资金链断裂。

（二）集团企业对资金的监督力度较弱近年来，许多集团企业由于在资金监控管理环节出现了较大的问题，导致资金链断裂，处在破产倒闭的危险边缘。

集团企业应该高度重视资金的把控，将科学高效的资金管理监控制度和体系制定出来。

但是，因为集团企业没有充分认识和重视资金管理，导致无法及时记录并考核下属企业的资金运营情况。

缺乏健全的监督机制，导致企业领导层无法有效监管资金运行和管理情况，进而无法及时发现并解决资金管理中出现的问题。

（三）集团企业资金分散，使用效率低下随着改革开放的不断深入，集团企业的规模得到了不断的扩大，在这种情况下企业的资金流动性必然会受到很大程度的影响，给集团企业的资金管理与控制带来一定的困难。

未建立资金的时间价值 、 风险价值等先进的管理理念 。 未 实 行 资 金 集 中 管 理 的 弊 端 （ － 南 于没 有 实 行 资 金 集 中管 理 ， 很 多 集 团 企 业 在 财 务 管 － ） 使
一
理 上 过 度 分 权 ． 成 核 心 企 业 驾 驭 不 力 ， 以 从 集 团 整 体 发 展 的 造 难
中管 理 的信息 化需求 ， 以提高 集 团内现 有资金 的使 用 效率 ， 低 降 整 个集 团的财务 风险 ， 实现 整个集 团资金效 益的最大 化。 （ ） 一 实行 集 团资金 集 中管理 ． 以使 账户 体 系更加 合 理 ， 可 可
以 进 一 步 理 顺 集 团 成 员 单 位 的 账 户 架 构 ． 现 成 员 单 位 纳 入 资 金 实
明， 世界 ５ ０强几乎都实行了资金集 中管理模式 ， ０ 而在我 国的集团企
业 中 则还 不 到 ３ ％， 其 是 在 围有 企 业 ， 样 的数 字 差 距 真 实 、 观 ０ 尤 这 客
地反映ｆ 了管理 上的差距 。 【 ； ＿ 因此 ， 近两年从 中央国资委 到各省级 国资
委 都 把 建 立集 网企 业 资 金 集 中 管理 作 为 对 国有 企 业考 核 的主 要 Ｔ 作 之 一 ， 把其 列 为对 企 业 负 责 人 的绩 效 考 核 范 围之 内 。 国企 业 集 团 并 我 目前 这 种 现 状 主 要 是 由 于 很 多 企 业 集 团 资 金 管 理 观 念 比较 落 后 ， 尚
ＦＮ Ｎ Ｉ Ａ ＣＥ＆ Ｅ ＯＮＯ 金 融 经 济 Ｃ ＭＹ
浅谈企业集团的资金集中管理
口 李 晓鹏
摘 要 ： 章 从 目前 集 团 企 业 来 实 行 资 金 集 中 管 理 的 弊 端 以及 文

和特点
目 前很多集 团公司都有资产较多 、规模较大、子公 司比较分散、可 用现金充足或参差不齐等特点 ， 其 内部可能没有 大量 的往来结算 ，只要 集团公司内部所属企业合计有大量沉淀资金 ， 期望提高整个集团公 司资 金使用效率 ，资金集中管理则是－ －＋， １ １ ￣ ｆ 的选择 。资金集中管理要达成 的 目标是通过建立资金管理中心来加强对集团所属企业的宏观调控 ，以 盘活存量 资金 ，调度资金余缺 ，加快资金周转 ， 减少财务费用 ， 促进 资 源优化配置 。 资金管理中心是设立在集团公 司财务部 门内部、处理 内部 成员单位金钱收付和来往结算业务的机构 。 （ 一） 内部成 员单位是独立的核算单位 内部成员单位都是具备独立 的财务部 门和银行账户的单 位。在资金 管理 中心集中资金 、不改变其经营权和所有权。 （ 二） 收支两条线的运 作流程
浅谈企业内部资金集中管理
朱锴谋 湖南省通信产业服务有限公 司 湖北 武汉 ４ １ ０ ０ １ １
【 摘 要 】资金 集中管理制度是企业加强 内部管理的需求 ，也是 企业强化对下属企业管控的需要 ，更是企 业利用资金聚合优势 ，降低 成本、提 高利 润的需要 。集团公 司的成员由于所在 市场条件 不尽相 同，区域 不同，发展也 不平衡 ，一些企业资金 的结余沉淀无法得到有效利用，导致资产 闲置 。 同时另外一些业务增 长迅速 的企业 ，缺少资金 ，需要 向银 行机构 贷款，会产生较 大融资费用。集团企 业实施 资金 集中管理 ，各企业服从 集团对 资金 的整合 利用，通过 集团的调控 ，实现可用资金的集 中使用 ，减少不必的对 外融资，节约资金 。在 集团内部通 过资金 的集中控 制，统一筹 集，合理分 配，有序调度 ，降低 融资成本 ，增 大资金使用率 ，以确保 集团战略 目 标 的尽早 实现 ，实现整体利益 最大化 。 【 关键词 】资金 集中管理 资金 成本 利益 中图分类号 ：Ｆ ２ ８ ５文献标识码 ：Ａ 文章编号 ：１ ０ ０ ９ ． ４ ０ ６ ７ （ ２ ０ １ ３ ） ０ １ — １ ７ ３ ． ０ １

浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策摘要：充足的资金是保证企业正常运转的重要条件，资金管理也是企业财务管理中的重要内容。

本文对企业资金管理中存在的问题进行了分析，从而提出有效的解决办法。

关键词：资金管理预算管理监督充足的资金是保证企业正常运转的重要条件，资金管理也是企业财务管理中的重要内容，在当前企业的发展中，企业只有合理利用资金，提高资金利用效率，才能创造出更多的经济效益，增强企业的实力，扩大企业的竞争力，实现企业的进一步发展。

一、企业资金管理存在的问题（一）企业资金管理缺乏对现金流量的管理我国很多企业的资金管理中对现金流量不重视，导致企业在发展的过程中对企业的产量和产值过分重视，将企业中的大部分资金投入到企业的一些周期较长，而且风险比较高的项目，不但增加了企业的运行成本，而且很难保证企业能收到相应的回报，甚至大量现金的流出往往会导致企业正常的资金周转困难。

另外企业对现金流量的不重视还造成企业在资金控制中的随意性过大，有时候企业法的资金过剩，有时候企业的资金不足，严重影响了企业资金的使用效率。

（二）资金使用没有计划性企业资金是保证企业的稳定和长远发展的重要条件，要保证企业资金的正常使用就需要制定一个严密的资金使用计划。

这一方面很多企业都存在欠缺，一些企业对近期需要的资金，将来要用的资金以及急需的资金等都没有一个长远的计划，资金的使用比较混乱，往往是哪里需要就在哪里使用，什么时间需要就随时使用，这样造成企业的资金不能与企业的发展进程保持一致，造成企业运行中资金短缺，企业为了保证自己的发展就需要向银行等金融部门贷款，导致企业的经营成本升高，企业的财务负担也就相应加重。

（三）资金分散，使用效率较低现阶段企业资金管理中存在的一个比较严重的问题是企业内部资金的分散现象严重，一些集团企业内部各分公司分开户头的现象普遍，在一般性的非集团化的企业中一些部门也存在分开户头的现象，这样造成企业不能从整体上对企业的资金进行管理，降低了企业资金的合理利用，另外一些企业在资金使用主要是投资过程中资金没有形成合力，只热衷于铺新摊子，不仅加重了企业资金的负担，而且影响到企业投资的科学性，造成的投资失误比较多。

浅谈“资金池”在企业资金管理中的运用“资金池”模式的具体运用资金池业务是大中型企业集团进行资金集中管理的高端现金管理产品。

目前，我国企业集团采用的资金集中管理模式主要有：收支两条线、内部银行、资金结算中心、财务公司等，其中以资金结算中心和财务公司两种方式居多。

资金结算中心通常是在企业集团内部设立的、办理集团内部各成员现金收付和往来结算业务的专门机构，它通常设立于财务部门内，是一个进行独立资金运作运行的职能部门。

财务公司是企业集团下属的、人民银行批准的非银行金融机构，主要从事企业集团内资金的融通和统一管理，只有极少的企业集团具备设立财务公司的条件。

在资金池框架内，集团公司和子公司是委托借款人和借款人，子公司在池里透支是贷款，要付息；相反，在池里存款可收取利息。

所以，资金池使集团与商业银行形成了紧密的战略联盟关系，具有独特的管理功效。

即使通过结算中心或财务公司来进行资金管理的集团，也应该再导入资金池模式，使集团资金管理制度和流程更具效率。

“资金池”的主要作用第一，有利于提高资金效率，发挥规模优势。

借助“资金池”管理模式，下属单位资金实时零余额归集到总部一级账户，总部可实时进行统一调配和资金运作安排，提高公司资金整体运作效率和运作收益，达到有效利用资金，优化资源配置，降低资金成本的目的。

第二，可用额度管理，保持一二级账户对外支付的灵活性。

在“现金池”管理模式下，在资金集中的同时不影响各级账户的独立对外资金支付，各账户以其可用余额为限对外正常支付和进行相关的账务处理：一级账户可通过与协办行签订的法人账户透支协议保证在其存款余额额度内的对外支付；二级账户可在公司总部一级账户拨给的资金额度内对外正常支付和进行相关的账务处理。

第三，有利于控制资金风险。

借助”资金池”管理模式、完善的资金络结算体系，加速资金回笼和周转，确保各账户间资金往来实时到账，降低资金在途风险，防止过度规模扩张、过度负债而引发的财务风险。

第四，有利于完善下属单位内部控制体系。

浅谈“两金”压控管理“两金”是指企业的两项重要资金，即应收账款和存货。

在企业运营过程中，这两项资金管理非常重要，直接关系到企业的资金流动和经营效益。

对于企业管理者来说，如何进行有效的“两金”压控管理是至关重要的。

应收账款是企业销售产品或提供服务后，客户应付给企业的货款。

在企业经营中，应收账款的合理管理可以缩短资金周转周期，减少坏账风险，提高资金利用效率。

存货是企业购进但尚未销售的产品或者提供服务所需的原材料、半成品和产成品。

存货管理的好坏，关系到企业的资金占用、资金利用效益和经营成本。

在进行“两金”压控管理时，企业管理者需要了解企业的具体经营情况。

只有深入了解企业的资金流动情况、销售情况、供应链情况等各方面的信息，才能有针对性地制定“两金”压控管理策略。

企业需要建立科学合理的应收账款管理制度。

这包括规范客户信用销售制度、建立健全的应收账款管理流程、及时跟踪和催收欠款等。

通过建立健全的应收账款管理制度，可以有效地控制应收账款的风险，提高资金周转效率。

企业还需要建立完善的存货管理制度。

这包括根据市场需求合理规划采购计划、控制存货库存水平、加强对存货质量的管理等。

通过建立完善的存货管理制度，可以有效地降低存货资金的占用，减少存货过剩和产品滞销的风险，提高资金利用效率。

企业管理者还需要加强对“两金”压控管理的监管与考核。

通过建立有效的监测机制和考核制度，及时发现问题，及时调整经营策略，确保“两金”压控管理的有效性。

在进行“两金”压控管理时，企业管理者还应该注意与供应商和客户的沟通合作。

与供应商的合作可以帮助企业减少采购成本，缩短采购周期，降低存货风险；与客户的合作可以帮助企业加快回款速度，降低坏账风险，提高资金利用效率。

企业管理者还应该结合现代信息技术，运用信息化手段来提高“两金”压控管理的效率。

通过建立完善的ERP系统、财务软件、仓储管理系统等，可以实现对“两金”情况的实时监控和分析，帮助企业管理者及时做出决策，提高资金管理的精细化水平。

浅谈施工企业如何做好项目资金管理摘要：企业资金管理是企业财务管理的核心，施工企业也不例外。

建设项目作为施工企业生产的主要对象，其资金管理是其财务管理的根本任务。

项目资金管理是否到位，直接显现出企业的项目管理水平高低。

本文试图凭借在项目财务管理方面的多年实践，来浅析施工企业如何做好项目资金管理，保证项目经济效益稳步实现。

关键词：施工企业;资金管理一.施工企业在项目资金管理方面普遍存在的问题从外部来看，为了在激烈竞争的市场中承揽到项目，施工企业垫资施工的现象普遍存在在充分竞争的建筑施工领域，企业为了获取施工任务，往往被动承诺一定额度垫资或全额垫资。

因此，一旦项目实际资金回收情况与之前预期设想有了偏差，就会造成项目资金周转困难；严重者可能引发项目财务危机，资金链断裂，导致项目难以为继，进而影响企业的社会信誉。

从企业内部来分析，工程经理作为企业法定代表人的代理人，在工程上全权行使一支笔权力，其权力往往失去制衡，容易形成约束力不足和监督不到位。

施工企业往往受跨地区经营的行业特征所限，统一管理难度较大，传统上惯于依靠精英管理，这一点在工程资金管理上直接施展阐发为人治。

由于各个工程各有不同，精英们在具体的管理1惯、思路和行为特点等因人而异，即使有好的做法，也因情况不同而难以推广。

因为缺乏行之有效的管理措施，最终是缺少一套符合实际需要的、系统的、科学的资金管理制度，不能正确指导项目资金管理工作，一方面造成资金不能满足项目管理需要，另一方面又造成资金流失。

二．做好项目资金管理的具体办法如何做好项目资金管理工作，是项目财务工作亟待解决的问题。

一）坚持实行项目资金预算制度工程资金管理应以资金预算为起点，编制一个相对完整、公道的资金预算是工程资金管理取得最终成功的基础。

工程资金管理有了资金预算目标，才能据以制定具体的资金运作办法。

第一步，编制工程总体资金预算工程中标后，企业就应该疾速组织职员，结合工程所处的市场经济身分、地区自然环境身分等，根据工程中标预算、施工总承包条约和施工图纸，计算完成所有分局部项工程所需求的人工、材料、机械等用度，科学预测工程总体资金收支，编制工程总体资金预算。

浅谈“两金”压控管理“两金”是指企业中的两项重要资产，即库存资金和应收账款。

这两项资产在企业经营管理中非常重要，但也常常被忽视。

有效的“两金”压控管理可以帮助企业降低资金成本，提高资金使用效率，促进企业的稳健发展。

本文将就“两金”压控管理进行浅谈，希望能为企业管理者提供一些帮助。

对于库存资金的压控管理。

库存资金是企业用于购买和储存商品的资金，它直接关系到企业的资金周转效率和成本控制。

对于库存资金的管理，首先要做好库存计划，精准预测市场需求，合理安排库存量，避免过多的滞销品存货，减少资金占用；其次要强化供应链管理，与供应商建立良好的合作关系，提高供货的稳定性和可靠性，降低库存积压的风险；同时要加强库存的动态监控，及时了解库存周转情况，调整存货周转率，以保持资金的有效利用。

可以通过优化采购流程，降低采购成本，减少库存资金的占用。

通过以上措施，可以有效地压控库存资金，提高资金使用效率。

对于应收账款的压控管理。

应收账款是企业为了销售商品而所提供的信用，它直接关系到企业的收款效率和流动资金。

为了有效压控应收账款，企业首先要建立完善的信用管理制度，合理设定客户信用额度和付款期限，对客户的信用情况进行评估，确保销售的稳健性和可靠性；其次要加强对应收账款的监控，及时跟踪逾期账款，采取催款措施，确保应收账款的及时回笼；同时要加强与客户的沟通和协调，建立良好的信任关系，提高客户的付款意愿和速度，加快应收账款的回笼速度。

可以通过提高客户订单的频次和金额，增加销售收入，减少应收账款的占用。

通过以上措施，可以有效地压控应收账款，提高流动资金的灵活运用。

对于“两金”压控管理，企业管理者需要从多个方面进行综合考虑和有效实施。

首先要建立完善的管理制度和流程，包括库存计划和审批流程、供应链管理和合作协议、客户信用管理和付款协议等；其次要加强对“两金”的监控和调控能力，及时了解“两金”的动态变化，灵活调整资金使用策略；同时还要加强内外部的协调合作，与供应商和客户建立良好的合作关系，共同协商解决“两金”问题。

2024年浅谈房地产企业资金内部控制随着房地产市场的不断发展，企业间的竞争愈发激烈。

对于房地产企业而言，资金内部控制成为了确保企业稳健运营、防范风险、提升经济效益的重要手段。

本文将围绕房地产企业的资金内部控制展开讨论，主要涵盖资金收入控制、资金支出控制、资金存储安全、风险评估与管理、合规性控制，以及完善制度、强化监督、技术应用和人员培训等方面。

一、资金收入控制资金收入控制是房地产企业内部控制的重要环节。

企业应建立完善的收款制度，明确收款流程，确保销售收入、租金收入等能够及时、准确地入账。

同时，要加强对客户信用的评估，制定合理的信用政策，降低坏账风险。

此外，企业还应关注预售资金的监管，确保预售资金的安全与合规性。

二、资金支出控制资金支出控制同样重要。

房地产企业应建立严格的支出审批制度，明确各项支出的标准和范围，严格控制成本开支。

对于大额支出，应实施集体决策，防范个人行为对企业造成损失。

同时，要加强对供应商的管理，确保采购资金的安全与效率。

三、资金存储安全资金存储安全是企业资金内部控制的基础。

企业应选择信誉良好的银行作为合作伙伴，确保资金存放的安全。

此外，应加强对银行账户的管理，定期核对账户余额，及时发现并处理异常情况。

同时，企业还应建立完善的资金调度制度，确保资金的合理调配与使用。

四、风险评估与管理风险评估与管理是房地产企业资金内部控制的重要组成部分。

企业应定期对资金流动状况进行评估，识别潜在的风险点，并制定相应的防范措施。

对于已发生的风险事件，应及时进行处理，总结经验教训，完善内部控制体系。

五、合规性控制在资金内部控制中，合规性控制不可忽视。

企业应遵守国家相关法律法规，确保资金运作的合规性。

同时，要加强对税务、财务等方面的管理，防范因违规操作而引发的法律风险。

六、完善制度为提升资金内部控制效果，房地产企业应不断完善内部管理制度。

这些制度应涵盖资金收入、支出、存储等各个环节，确保企业内部各部门在资金运作中能够相互协作、相互监督。

展 战 略 的规 划 与 实 施 ， 对 企 业 的发 展 起 着 阻 碍 作 用 ， 加 上 工 程 施 工 地 点 的分布位 置不断扩展 ， 加大 了资金的流动性 ， 所 以， 施 工 企 业 增 强 资 金 管 理 力 度 可 以说 是 迫 在 眉 睫 。各 个 施 工 企 业 应 该 不 断 完 善 资 金 管 理 制 度、 强 化 内部 资 金 调 控 、 加 强资 金 流动 措 施 建 设 ， 保证资 金的合理使用 ， 为 企 业 发 展 提 供 优 良 的 资 金保 障 。
投资理财
浅谈施工企业 资金管理 的有效控制
中铁 十二 局 集 团公 司第一 工程 有 限公 司 柴洁宇
摘要 ： 作 为企业运 营、 发展 的核 心 保 障 之 一 ， 有 效 的 资 金 控 制 在 任 何 一 个企 业 当 中都 占据 着 无 比 重要 的 作 用 、 地位 。 本 文 根 据 作 者 自身 的 实 际 工作 经验 和 知 识 了 解 ，对 当前 施 ． Ｔ － 企 业 的 建 设 资金 管 理 对 策 提 出
当前 我 国各 项 事 业 的发 展 势 态 迅 猛 ， 同 国 际 接 轨 的 趋势 日渐 明 朗 ． 在这样的社会背景下 ， 我 国 的施 工 企 业 正 面 临着 机 遇 与挑 战 。 是 在 机 遇
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资金收付 跟踪反馈制度 、 银行账 户开户 、 银行票据 和背书 、 其 中 应 该 包 括有资金审批权限 、 印 鉴 和 现 金 管 理 和 反 担 保 等 等 管理 制 度 。
、
施 工 企 业 建 设 资 金 管 理 控 制 的作 用 意义
在 市 场 经 济 竞 争 日益 激 烈 的社 会 条 件 下 ，作 为 施 工 企 业 财 务 管 理