生产成本指数预测分析

（2）新菜地开发建设基金
• 新菜地开发建设基金是指经依法批准征用 城市郊区的菜地，用地单位向财政部门缴 纳的费用，不属于征地补偿费中的“新菜田 建设基金”。
（3）拆迁及安置费用（包括建设场地各障碍物拆迁、处理 费）拆迁及安置费用是指征地范围内的被拆迁单位和居民 在搬迁中所发生的费用，以及障碍物拆迁、处理费。其中 包括：
• 其二是企业在编制生产财务计划前，对计划期成本水平（分科目成本 或总成本）的测算。这种预测过程实际上就是测算成本指标与分析各 种因素对成本的影响程度的过程，也是拟定成本降低措施，挖掘成本 潜力的过程。这’且主要介绍第二项内容，即编制企业生产财务计划 前的成本水平预测。
• 房地产业的经营成本也和其他的商品经营 成本一样，按成本额的大小与经营工程量 的关系分为固定成本和变动成本两类。固 定成本是在一定范围内不随工程量变化而 变化的。相对稳定的成本。变动成本则是 随着工程量的变化而变化的成本，如房地 产开发中的建筑工程费，就属于变动成本 。开发工程量越大，建筑工程费就越高。
（2）间接费
间接费由施工管理费和其它间接费组成：
①施工管理费。它是指建筑安装企业为了组织和管理建筑安装工程的施工以及服务所耗用的人力、物力 ，这种耗用的货币表现，就是施工管理费。
②其它间接费。它是指建筑安装工程施工所需的，但不包括在工程直接费和施工管理费范围内的费用， 它包括临时设施费和劳动保险基金。
二、房地产开发预算的具体内容
• 1．土地开发预算 土地开发预算的内容包括征地补偿费、拆迁安置费、七通一平费及勘察设计费 等。
（1）征地补偿费 征地补偿费是指用地单位依法征用土地后，为了不影响被征土地者的生产和生活
而支付的补偿费，包括： ①土地补偿费。它是指国家征用集体所有的土地时，直接对土地支付的补偿费用

p237： B段 C段
P236 ：按实际工程量、合同单价
二、成本状况分析——因素差异分析法
p242
计划：模板30000 m2，工时单价20元，劳动效率0.8工时/ m2 实际：模板32000 m2，工时单价25元，劳动效率0.7工时/ m2
计划人工成本： 30000 m2×20元×0.8工时/ m2 = 480000元 实际人工成本： 32000 m2×25元×0.7工时/ m2 = 560000元
工期
3、进度偏差分析
1）进度偏差值（SV）
SV = BCWP – BCWS = 预算单价×（实际量 - 计划量） SV＞0 → 进度提前 SV＜0 → 进度拖后 SV = 0 → 进度正常
费用
BCWS SV BCWP
2）进度指数（SI）
SI = SV / BCWP = 进度偏差 / 挣值 SI＞0；SI＜0；SI = 0
∆T
工期
3）进度执行指标（SPI）
进度偏差分析
SPI = BCWP / BCWS = 已完工作预算费用 / 计划工作预算费用 SPI＞1；SPI＜1 拖后；SPI = 1 正常
SV ：用完成工作量的费用差异表示进度的提前or拖延 SI ： 进度提前or拖延的百分比 SPI ：提前or拖延的速率
4、挣值法的应用
？ ？
第四节 CP成本控制方法
一、概述
p235
合同价；控制成本实现利润
非也 p236 1、承包商通过什么盈利？ 2、成本超支一定是成本控制的问题？何种情况承包商可以索赔？ 3、当实际工作量与计划工作量有差异时，按什么支付工程款？ 4、成本控制应抓住哪个时间区段？
项目 开始 A 上 期 末 D E B 本 期 末 C

经济类绩效指标一、GDP（国内生产总值）GDP是衡量一个国家或地区经济总量的指标，它表示一定时期内一个国家或地区内所有最终产品和服务的市场价值总和。

GDP的增长率反映了经济发展的速度和潜力。

二、CPI（消费者物价指数）CPI是衡量一篮子消费品和服务的价格变动情况的指标，是评估通货膨胀水平的重要参考。

CPI的增长率反映了消费品价格的上涨速度，对于货币政策的制定和生活成本的把握具有重要意义。

三、PPI（生产者物价指数）PPI是衡量生产领域商品和服务价格变动情况的指标，它反映了生产环节价格的变动情况。

PPI的增长率对于分析生产成本、企业盈利能力和宏观经济运行状况具有重要意义。

四、PMI（采购经理人指数）PMI是通过对采购经理人的调查来反映制造业经济活动水平的指标。

PMI的数值大于50表示制造业经济活动扩张，小于50表示经济活动收缩。

PMI的变化对于预测经济走向和制定政策具有重要指导作用。

五、FDI（外商直接投资）FDI是指跨国公司在其他国家或地区投资并控制企业的资金。

FDI的规模和流向反映了一个国家或地区的吸引力和开放程度，对于促进经济发展和引进先进技术具有积极作用。

六、Gini系数（基尼系数）Gini系数是衡量收入分配差距的指标，数值越高表示收入分配越不平等。

Gini系数的变化反映了社会经济的公平程度和社会稳定性，对于制定社会政策和改善收入分配结构具有重要作用。

七、劳动生产率劳动生产率是衡量单位劳动力创造的产出价值的指标，它反映了一个国家或地区的劳动效率和竞争力。

提高劳动生产率对于经济增长和提高人民生活水平具有重要意义。

八、失业率失业率是衡量劳动力市场闲置资源的指标，它反映了经济中未能实现就业的人口比例。

失业率的变化对于评估经济就业状况和制定就业政策具有重要参考价值。

九、贸易顺差/逆差贸易顺差/逆差是指一个国家或地区进出口货物和服务的差额。

贸易顺差表示该国出口超过进口，贸易逆差表示该国进口超过出口。

人工成本的统计分析方法人工成本直接关系到企业（雇主）的生产、经营和管理，因为它的增长反映了企业（雇主）多支付了费用，它的减少说明少支付了费用。

但是，费用的支出并不是单纯的支出问题，也不一定多支出就是坏事。

只有将人工成本的花费与其产出进行比较，才能明了人工成本的支出是否合理。

因此，必须对人工成本进行统计分析，并在此基础上开展预测预警。

在分析人工成本时，一般可用企业人工成本总额与平均人工成本两个指标来分析。

后者更能反映企业人工成本的水平。

人工成本的统计分析方法有对比分析法、结构分析法、因素分析法、分组分析法、时间序列法和投入产出分析法。

预测预警方法则主要有回归预测法、趋势预测法和调研预测法。

（一）对比分析法对比分析法是指对两个或两个以上的人工成本进行对比。

企业人工成本比较可分为纵向比较和横向比较两种。

1、纵向比较纵向比较就是用企业自身的现在与过去比，看单位人工成本是上升还是下降。

常用的对比指标有：实际到达数与计划对比；报告期与基期（可以是上月、上年、上年同期等）对比；本期水平与历史最好时期（或与某关键时期）对比。

对人工成本总额进行纵向比较分析，可以反映出一定时期一个企业、行业或一个国家人工成本总体情况和增减趋势。

这种分析对于研究人工成本总体情况、企业的生产经营状况和国民经济发展状况具有重要意义。

对人工成本总额进行分析一般从人工成本增长相对数（增长率）来反映，也可通过人工成本总量增减的绝对值来反映。

人工成本增长率=（报告期人工成本总额÷基期人工成本总额-1）×100%……公式（1）人工成本增减绝对值=报告期人工成本总额-基期人工成本总额……公式（2）例如，某企业1990年共支付人工成本100万元，1989年支付人工成本80万元，则该企业1990年比1989年多支付人工成本20万元（100—80），人工成本的增长率为25%（100/80×100%—100%）。

对平均人工成本的纵向对比分析与人工成本总额分析方法基本一致，即计算平均人工成本指数和平均人工成本增减绝对值。