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广州国光：2009年年度审计报告 2010-02-05

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国光电器股份有限公司2009年度财务报表及审计报告审计报告普华永道中天审字(2010)第10032号(第一页，共二页)国光电器股份有限公司全体股东：我们审计了后附的国光电器股份有限公司的财务报表，包括2009年12月31日的合并及公司资产负债表以及2009年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是国光电器股份有限公司管理层的责任。

这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

普华永道中天审字(2010)第10032号(第二页，共二页)审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，上述国光电器股份有限公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了国光电器股份有限公司2009年12月31日的合并及公司财务状况以及2009年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天会计师事务所有限公司中国•上海市2010年2月3日注册会计师注册会计师————————曾华光————————陈耘涛资产附注2009年12月31日合并2008年12月31日合并流动资产货币资金五(1) 192,369,371 130,137,359交易性金融资产329,800 340,350应收票据五(2) 4,704,562 3,558,458应收账款五(3) 329,564,395 320,002,242预付款项五(5) 10,221,214 14,490,376其他应收款五(4) 23,367,853 20,327,941存货五(6) 250,423,872 219,979,556流动资产合计810,981,067 708,836,282非流动资产长期应收款五(7) 2,431,834 2,758,436长期股权投资五(8) 55,389,433 52,826,357投资性房地产五(9) 109,593,937 88,177,557固定资产五(10) 611,940,145 559,335,292在建工程五(11) 25,031,372 57,140,507工程物资五(12) 601,182 15,910,559无形资产五(13) 154,735,292 85,829,311递延所得税资产五(14) 3,987,388 5,989,375 其他非流动资产五(15) 2,710,035 2,712,571 非流动资产合计966,420,618 870,679,965资产总计1,777,401,685 1,579,516,247负债及股东权益附注2009年12月31日合并2008年12月31日合并流动负债短期借款五(17) 238,043,906 201,507,388应付票据五(18) 8,851,905 27,802,564应付账款五(19) 178,023,595 156,250,766预收款项五(20) 5,269,176 22,285,969应付职工薪酬五(21) 8,916,455 7,307,034应交税费五(22) 10,008,816 8,018,658应付利息 6,2672,270,798其他应付款五(23) 19,990,952 17,339,738一年内到期的非流动负债五(24) 32,893,828 89,785,166流动负债合计 502,004,900532,568,081非流动负债长期借款五(25) 321,749,951 242,692,522预计负债 361,267405,673其他非流动负债 260,000-非流动负债合计 322,371,218243,098,195 负债合计 824,376,118775,666,276股东权益股本五(26) 256,056,000 204,460,000资本公积五(27) 221,454,833 225,513,706盈余公积五(28) 75,866,819 70,648,928未分配利润五(29) 367,406,843 273,058,630外币报表折算差额 3,476,5272,883,053归属于母公司股东权益合计 924,261,022776,564,317 少数股东权益五(30) 28,764,545 27,285,654股东权益合计 953,025,567803,849,971 负债及股东权益总计 1,777,401,6851,579,516,247资产附注2009年12月31日公司2008年12月31日公司流动资产货币资金 69,425,30125,619,076交易性金融资产 329,800340,350应收票据 -249,151应收账款十一(1) 215,010,378 187,442,482预付款项 9,289,16115,228,260应收股利 -50,668,228其他应收款十一(2) 19,956,683 11,914,693存货 87,112,36790,170,334流动资产合计 401,123,690381,632,574 非流动资产长期应收款 2,431,8342,714,340长期股权投资十一(3) 429,494,177 235,411,207投资性房地产 100,121,83685,489,470固定资产 388,817,352377,003,095在建工程 13,859,02334,611,074工程物资 407,677454,236无形资产 43,283,80854,880,382递延所得税资产 2,885,8495,223,383 其他非流动资产 2,710,0352,712,571非流动资产合计984,011,591 798,499,758资产总计1,385,135,281 1,180,132,332负债及股东权益附注2009年12月31日公司2008年12月31日公司流动负债短期借款 154,215,70612,000,000应付票据 8,851,90523,262,315应付账款 130,850,892126,223,775预收款项 870,93920,998,272应付职工薪酬 5,077,5445,308,237应交税费 5,618,8863,668,766其他应付款 124,825,790149,143,903一年内到期的非流动负债 13,500,00041,007,600流动负债合计 443,811,662381,612,868非流动负债长期借款 203,500,000149,921,476预计负债 361,267405,673 非流动负债合计 203,861,267150,327,149负债合计 647,672,929531,940,017股东权益股本 256,056,000204,460,000资本公积 243,431,178247,490,051盈余公积 72,785,27067,567,379未分配利润 165,189,904128,674,885归属于母公司股东权益合计 737,462,352648,192,315股东权益合计 737,462,352648,192,315负债及股东权益总计 1,385,135,2811,180,132,332后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：周海昌主管会计工作的负责人：周海昌会计机构负责人：郑崖民2009年度2008年度项目附注合并合并一、营业收入五(31) 1,042,008,015 984,403,428减：营业成本五(31) (755,375,992) (725,710,231)营业税金及附加五(32) (4,794,321) (3,463,939)(39,096,079)销售费用 (36,679,614)(80,053,361)管理费用 (90,577,680)财务费用-净额五(33) (26,254,724) (31,032,221)资产减值损失五(34) (9,359,086) (15,196,201)(1,402,614)加：公允价值变动损失 (10,550) 投资收益五(35) 2,623,844 8,406,292其中：对联营企业的投资收益3,953,413 2,610,493二、营业利润121,579,892 96,855,074加：营业外收入五(36) 6,854,696 5,804,427减：营业外支出(1,503,599) (1,305,068)其中：非流动资产处置损失(1,213,787) (961,818)三、利润总额126,930,989 101,354,433减：所得税费用五(37) (15,439,994) (11,375,891) 四、净利润111,490,995 89,978,542归属于母公司股东的净利润110,012,104 88,427,324少数股东损益1,478,891 1,551,218 五、每股收益五(38)基本每股收益 0.440.36稀释每股收益 0.440.36六、其他综合收益五(39) 593,474 (136,684)七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额110,605,578 88,290,640归属于少数股东的综合收益总额1,478,891 1,551,2182009年度2008年度项目附注公司公司一、营业收入十一(4) 645,038,829 503,001,491减：营业成本十一(4) (489,498,585) (394,836,866)(1,578,872)营业税金及附加 (3,621,069)(10,424,713)销售费用 (11,208,336)(48,609,097)管理费用 (57,704,218)(18,302,952)财务费用-净额 (15,983,633)(13,218,377)资产减值损失 (8,310,017)(1,402,614)加：公允价值变动损失 (10,550) 投资(损失)/收益十一(5) (3,588,305) 56,926,262其中：对联营企业的投资收益(399,873) 138,141二、营业利润55,114,116 71,554,262加：营业外收入5,738,964 2,428,696减：营业外支出(1,142,952) (1,045,764)其中：非流动资产处置损失(874,370) (807,432)三、利润总额59,710,128 72,937,194减：所得税费用(7,531,218) (2,978,172)四、净利润52,178,910 69,959,022五、每股收益基本每股收益 0.210.29稀释每股收益 0.210.28六、其他综合收益 --七、综合收益总额- -后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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广东电网公司社会责任实践-中国南方电网

广东电网公司社会责任实践-中国南方电网


06
创先是更高标准的日常工作
创先成效
用全球眼光审视 企业发展，用系统思 维谋划发展布局，用 现代管理理论和国际 最佳实践推动中心工 作，发展思路和管理 方法不断完善。
治企理念 实现大提升
城市用户平均停电时间 从2008年底的14.28小时降至 4.66小时，大幅下降67.4%， 基本实现国内可比先进。2010 年事故总数比2008年下降了 24%，电网安全运行突破15周 年。连续五年获得南方电网经 营业绩考核第一，连续两年获 得综合考评第一。
工
力
室
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作
调
合
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广深佛东江惠中汕韶珠肇湛茂清梅阳揭潮河汕云广 广广广广广广广 广 广广 广广广广广广广
州圳山莞门州山头关海庆江名远州江阳州源尾浮东 东东东东东东东 东 东东 东东东东东东东
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南方电网公司是中国电力体制改革的试验田，广东电
网要先行先试、大胆创新、接轨国际，继续起到排头兵的
作用。
中国南方电网公司董事长 赵建国
广东电网公司是南方电网中最大的子公司，举足轻 重，非常关键。近几年来，广东电网做了大量卓有成效的 工作，为科学发展打下了良好基础。广东电网公司的管理 是有创新、有特色的，走在了全网前列。
全面推进资产全生命周期管理 体系建设，建成国内第一家自主开 发、使规划建设、物资、生产和财 务四大业务系统充分融合的企业级 资产管理系统。
完成营配信息一体化平台的实 施推广工作，建立配电设备信息和 客户信息的对应关系，实现营销、 配电业务的协同运作。
（整理）审计失败案例.

（整理）审计失败案例.

（整理）审计失败案例.【1】科龙审计失败谁之过近期,业内有专家对于科龙电器的审计方------德勤华永会计师事务所的专业胜任能力及职业操守进行公开质疑,对科龙进行审计的两位德勤的签字会计师也被指存在疑点,更有科龙小股东表示要起诉德勤,为其投资损失承担连带责任。

随着科龙风波的深入,会计师的职业操守再次引起市场的高度关注。

李伟:科龙审计失败谁之过如果指控为真的话,那么德勤失陷科龙就是一起典型的独立注册会计师审计失败案例。

从证券市场近年来发展的实践来看,由审计失败导致的针对会计师事务所的诉讼层出不穷,部分会计师事务所如安达信、中天勤等甚至遭受到了灭顶之灾。

如果说良好的公司治理和内部审计是提高上市公司会计信息质量的第一道防线,那么注册会计师的独立审计则是防范会计失真和可能的舞弊行为的最后一道关卡。

审计失败不仅可能会导致证券市场秩序的混乱和投资者的重大损失。

而且由于注会行业具有极强的外部性,一起审计失败往往会对整个行业的声誉产生非常大的负面影响。

因此,必须采取切实措施提高上市公司审计质量、降低审计风险、防范审计失败。

导致上市公司审计失败的因素很多,如美国证券交易委员会就曾总结过其中最重要的十大因素。

但根据审计学权威阿伦斯的定义,审计失败主要包含两大条件:一是审计结果是错误或者不恰当的。

二是会计师在审计过程中没有遵循独立审计的原则,或者审计过程中存在着明显的过错甚至欺诈行为。

科龙目前所反映出来的情况似乎只是冰山的一角,但从中我们也可以发现德勤的工作存在着严重的失误。

例如,倒顾三人团中的朱德峰所提出的科龙销售收入确认问题,就体现出德勤未能恰当地解释和应用会计准则,同时这也说明德勤未能收集充分适当的审计证据,这些都是上市公司审计失败的常见原因,这不得不让我们对德勤的职业能力和操守提出怀疑。

如果我们考虑到去年郎顾之争时郎咸平教授针对科龙财务处理方式提出的疑问和其后德勤的缄默,我们有理由相信科龙财务方面还存在着更严重的问题。

分众传媒发布2008-2010财务报表

分众传媒发布2008-2010财务报表

分众传媒发布2008年第一季度财报2008-6-6北京时间6月6日，分众传媒(Nasdaq：FMCN)发布了截至3月31日的2008年第一季度未经审计财报。

报告显示，分众传媒第一季度总营收为1.616亿美元，同比增长214.7%，相关详情如下：主要业绩：分众传媒第一季度总营收同比增长214.7%至1.616亿美元。

分众传媒第一季度净亏损为5380万美元，不计入非现金股票补偿费用、并购无形资产摊销费用以及非经常性运营业务相关的一次性费用，分众传媒第一季度净利润为4480万美元。

数字户外：分众传媒第一季度数字户外广告营收为1.087亿美元，比去年同期增长113.4%。

其中，分众传媒第一季度来自商业楼宇联播网、户外LED、以及电影院广告的广告服务营收为6230万美元，在数字户外广告营收中所占比例为57.3%；来自卖场终端联播网的广告服务营收为1730万美元，在数字户外广告营收中所占比例为15.9%；来自公寓电梯媒体网络的广告营收为2920万美元，在数字户外广告营收中所占比例为26.8%。

截至2008年3月31日，分众传媒商业楼宇联播网安装的液晶屏和数字框架总数量为119240块。

分众传媒卖场终端联播网液晶屏总数量为61420个。

分众传媒框架网络可用非数字框架总数量为225473个，数字框架21447个。

互联网广告：分众传媒第一季度互联网广告服务营收为4960万美元。

对此，分众传媒首席执行官谭智表示：“2008年第一季度，数字户外和互联网广告业务表现强劲。

近期的四川地震对分众传媒第二季度的业务将产生消极影响，特别是对分众传媒在四川地区的网络广告收入将产生重要的负面影响。

但是，我们相信，这些都是有限的短期影响，今年第二季度业绩仍将持续拥有强劲的表现。

”业绩展望：受中国四川大地震的影响，分众传媒调整了2008年业绩预期。

不计入非持续运营手机广告业务，分众传媒预计2008年总营收为8.2亿美元到8.5亿美元。

小学校长离职审计报告实用三份

小学校长离职审计报告实用三份

小学校长离职审计报告实用三份小学校长离职审计报告 1各位__、同志们：大家好! 我从2010年10月至2014年2月担任龙门中心小学校长职务，总结3年多来校长岗位的任职情况，对自己所做的工作加以梳理、盘点和反思，在梳理中发现不足，在盘点中找出差距，在反思中谋求发展。

这既是一种自我激励和加压，也是一种理性的思考，更是接受__指点，同行相助的极好机会。

下面将我8年来所做的工作，向诸位陈述，恭请__和同行指正。

一、以人为本，科学管理学校精细化管理就是落实管理责任，将管理责任具体化、明确化，这就要求每一个人都要把本职工作做到位、尽到职，对工作负责，对岗位负责，人人都管理，处处有管理，事事见管理。

__细化，有据可依;管理精细，工作高效。

深刻反思过去的工作，我深深的感到，扎实推行精细化管理，是推动学校工作再上新台阶的有效途径。

2.推进精细化管理，营造__的育人氛围。

为了使精细化管理能够深入落实，我校成立了教育教学精细化管理__小组，制定出学校精细化目标管理措施，使学校各处室目标任务分工明确。

一是教学常规的精细化管理，这项管理工作由教导处负责，成员由教导__、教研组长组成。

要求教师严格执行教学精细化管理常规，备好每一节课，上好每一堂课，为学生精选每一份练习，__好每一次测试。

学校为每一位教师建立平时业务管理档案，记录每一位教师平时工作实绩，以便学期结束时给教师一个综合评价等次。

二是德育工作的精细化管理。

这项工作由政教处负责，成员由政教__和少先大队辅导员组成。

研究出台了针对学生的一系列激励学生的措施，如：班内建立激励专栏、给家长发喜报、开展星级文明班队、星级好少年等评选活动，发挥和调动学生和队员的积极性，让其在实践中体验成长的快乐。

经常开展向先进模范和英雄人物学习活动，树立学生正确的人生观和价值观。

三是后勤管理精细化。

这项工作主要由总务处负责，做好校园的美化、绿化、亮化的精细化管理，让校园一草一木、一墙一廊都育人。