内部控制自我评价方法介绍-德勤培训资料

内部控制自我评价怎样写内控口我评价？一般情况下，根据口我评价报告内容和内控体系实际建设情况，外部审计机构对丁•企业的内部控制体系会出具三种意见的某一种：达到内控要求：同意评价报告意见；有重大缺陷：否定意见；有范围限制：撤消业务约定，或无法表示意见。

上述意见并非仅凭借企业出具的口我评价报告，还需要依据：内部控制文档（内控管理手删+管理制度汇编目录）；内控控制程序相关审计结果（如果有）；在这一学年的工作中，也暴露了口己不少的缺点。

比如在协调工作的时候，有时会过多干涉班委的工作，反而不利于调动各班委的工作积极性，但有时乂将事情放的太开，导致对某些工作的进度缺少认识，这两者之间的平衡把握的不够好，霊要改进。

其次，在收到新的工作任务的时候，有些工作可以分配下去的尽量分配下去，事必躬亲效果并不一定好，要学会一些基本的人力资源调配。

内控控制程序测试结果；实质性业务活动过程文件；企业内部评估口査结果（如果有）。

问询会是一种方式，但不作为审计底稿的依据。

因此，一份内控口我评价报告的意义确实没有多大，虽然是口我评估的表达，但能否让外部审计机构接受，他们信还是不信需要有其他依据的。

如果实际的内控体系只是一套文件，外部审计机构很难岀具第一种意见, 如果真出具了，对于广大的中小投资者也是很不负责任的行为。

如果一个企业在内部控制体系建设过程中确实建立了标准和规范并丫以实施，那在撰写内控口我评价报告的时候可以有所侧重。

常规意义上，一份标准的内控口我评价报告包括（不同企业根据实际情况有所删减或强调）:学习固然重要，一个人能力的培养也不容忽视。

四年的大学生活给了我很多挑战口我的机会，如系学生会的竞选，院里组织的演讲比赛，文化艺术节的文艺汇演、英语演讲比赛等。

在参与这些活动的过程中，我结交了一些很好的朋友，学到了为人处事的方法，锻炼了口己的能力。

这些经历使我明白有些事情如果尝试了，成功的机会就有一半，如果不去尝试，成功的几率只能为零。

公司内部控制自我评价报告范文模板及概述1. 引言1.1 概述公司内部控制是指组织内部建立的一系列安排、政策、流程和措施，旨在保护公司资产、确保财务报告准确性和可靠性，以及促进业务有效运作。

一个健全有效的内部控制体系对于公司的持续发展和稳定经营至关重要。

为了评估和改进公司的内部控制，自我评价是一种常用的方法。

1.2 文章结构本文首先介绍了公司内部控制的概念、重要性以及相关法规和标准。

接着详细讲解了公司内部控制自我评价的方法，包括目的意义、流程步骤以及常见工具和指标。

然后，提供了一份公司内控自我评价报告范文模板，并解析了报告结构、格式和数据分析与结果呈现方法。

最后，在结论与展望部分总结了公司内部控制自我评价的重要性和价值，并讨论未来发展趋势并提出建议。

1.3 目的本文旨在帮助读者理解公司内部控制自我评价的概念、方法和应用，并提供一份范文模板作为参考，在实践中指导公司进行内部控制自我评价，并对评估结果提出合理的分析和改进建议。

通过本文的阅读，读者将更深入地了解公司内部控制自我评价的重要性和实施方法，为公司的内部控制体系提供有力支持。

2. 公司内部控制概述2.1 定义和重要性公司内部控制是指为了达到企业目标、提高经营效益，并管理各项风险的一系列组织结构、方法、措施以及规章制度的整体。

它包括财务控制、运营控制和合规控制等内容。

内部控制的重要性在于保护企业的资产安全，确保财务报告准确可靠，促进经营活动规范化和有效性，并防止外部和内部风险对企业造成损失。

2.2 内部控制框架内部控制框架是在公司运作过程中被广泛应用的一种管理模式。

常见的内部控制框架有COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）框架和ERM（Enterprise Risk Management）框架。

COSO 框架包括5个互相关联的组成要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。

内部控制自我评价报告近年来，随着企业经营形式越发复杂，尤其是金融危机带来的深刻影响，投资者对企业内部控制越来越关注。

为了强化企业内部控制，外部监管机构也对企业的内部控制制定了一系列规范。

然而，这些规范并非目的，重点在于促使企业制定合理的内部控制，并进行有效的自我评价和监督。

内部控制自我评价报告也就应运而生。

内部控制自我评价报告是企业根据规范要求和自身的实际情况，对内部控制的现状和问题作出全面、真实、准确的评价和报告。

评价报告需要具有独立性、客观性和准确性，以确保评价结果真实可靠。

同时，评价报告还要深入剖析内部控制的瑕疵和不足，并提出完善方案，推进内控制度的不断优化和完善。

进行内部控制自我评价，首先需要对内部控制要求有深入的了解。

具体来说，就是需要整合公司各项制度、流程和安排，对基础控制、交易控制和资料披露控制等方面进行评估，确保企业各项控制流程和制度落实到位。

此外，还需要对内部控制环境进行全面分析和评估，包括内部控制导向、风险的判断和控制、员工素质和内部监管等方面。

在评价过程中，也需要注意对内部控制过程和审计的分离。

评价报告应是内部管控团队自行编制的一份文档，该文档的意义在于全面、透明地告诉股东、监管机构和公众内部管控程序的具体情况。

然而，评价报告并非审计，评价报告只是内部控制自我评价的一部分。

真正的审计应当是第三方机构进行的，以确保报告的可靠性和公正性。

需要特别注意的是，内部控制自我评价并不是只针对公司会计财务部门，而是涵盖全企业各项核心业务流程和职能部门。

当然，其中润滑剂部门、仓库、采购部门等相关的区域也不是评价的重点，因为其核心业务对内部控制的影响有限。

企业应该根据实际情况，有选择性地评估重要部门，以确保内部控制的有效性和实用性。

最后，内部控制自我评价报告是企业监管自我约束的有力工具，是促进企业深入实施内部控制的重要措施。

企业应当把自测报告当做机会，积极寻求优化内部控制的方式，从而提高企业的运营效率、降低运营风险和提高企业内部管理的水平，以进一步地促进企业的可持续发展。

内部控制自我评价内部控制自我评价内部控制自我评价1一、综述200x 年度内，在公司推行“基础管理年”、全面推进战略导向管理体系的背景下，公司不断完善内部控制制度，逐步调整对控股子公司的管理模式，进一步改进了内部控制体系，企业内部控制自我评价案例。

（1）公司内部控制的组织架构公司已设立较为完善的组织控制架构，并制定了各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。

（2）公司内部控制制度的建设情况公司已建立信息披露事务管理、招标管理、财务管理、生产管理、银行贷款管理、投资管理、药品质量管理、内部审计、关联交易管理、行政管理、全面预算管理、采购供应管理、担保管理、合同管理、档案管理、固定资产管理、计算机及网络管理等专门管理制度。

（3）公司内部审计部门工作人员的配备情况200x 年，经公司董事会批准，公司正式设立审计部，使内部审计职能从原董事会秘书处的职能中独立出来，专门负责监督检查公司及下属企业的内部控制活动。

作为公司的战略监控工具，审计部除了开展内部控制、经济效益、经济责任以及财务状况审计外，还介入招投标管理、二级企业资本性支出、投资兼并前的尽职调查业预算完成情况等事项。

目前审计部共六人，部长一人，审计师两人，审计员三人，全部具有本科以上学历。

（4）200x 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效200x 年6 月，公司董事会成立了审计委员会。

审计部开始直接对审计委员会负责并汇报工作，为公司保证内部控制创造了更好的环境，自我评价《企业内部控制自我评价案例》。

公司修订了《三九医药股份有限公司招标管理制度》、《三九医药内部审计制度》，制定了《三九医药下属企业内部审计条例》、《三九医药下属企业管理办法》、《三九医药安全生产管理制度》、《安全生产应急预案》、《商标管理制度》、《三九医药股份有限公司信息发布系统管理制度》、《公文管理制度》等制度。

企业内部控制自我评价报告企业内部控制自我评价报告是企业自我评估的重要手段之一，也是落实企业内部控制制度的重要环节。

企业内部控制自我评价报告的编制，需要企业对自身的内部控制制度进行全面系统的评估，发现问题、提出建议、明确改进措施，从而不断加强企业的内部控制，保障企业的正常运营和管理，提高管理效益。

一、企业内部控制自我评价报告的重要性1.促进企业内部控制的不断完善。

企业编制内部控制自我评价报告的过程，需要企业对制度的设计、执行和监督三个方面进行综合评估，发现和解决存在的问题，提出改进的建议和措施，从而促进内部控制的不断完善。

2.提高企业经营风险管理水平。

企业内部控制自我评价报告能够及时发现企业存在或潜在的经营风险，制定相应的应对措施，降低风险发生的概率和影响程度，从而提高企业的经营风险管理水平。

3.提升企业管理效益。

企业内部控制自我评价报告会对企业的管理进行全面细致的查缺补漏，从而提高企业在各个管理领域的效益和成效，提供内部管理的重要参考和指导。

二、企业内部控制自我评价报告的编制步骤1.明确评估范围。

企业内部控制自我评价报告需要明确评估的范围，包括被评估对象的系统、流程、环节以及其他关键因素。

2.确定评估标准。

企业内部控制自我评价报告需要根据企业的实际情况，确定相应的评估标准，明确每个评估标准的具体内容和评价要求。

3.进行评估工作。

企业内部控制自我评价报告需要实地进行评估工作，召开内部管理小组会议，聘请专业的评估人员，全面了解企业的内部管理情况，充分考虑管理制度的整体性和相互关联性。

4.整理评估结果。

企业内部控制自我评价报告的编制需要对评估结果进行整理和归纳，将存在的问题进行分类，针对问题提出相应的改进建议和措施，同时充分体现评估的结果和分析过程。

5.报告审查。

报告编制完成后，需要进行审查和确认，确保报告的真实性、完整性和可行性，避免出现失实或不完整的情况，影响企业的信誉和声誉。

三、企业内部控制自我评价报告的内容要点1.制度设计及完整性。

内部控制自我评价报告完整版公司建立了健全的治理结构和内部控制管理机制，包括董事会、监事会、经理层和全体员工，形成了内部控制的基础。

公司注重人力资源的培养和管理，建立了完善的内部审计机构和企业文化，为内部控制的实施提供了保障。

二）风险评估公司建立了完善的风险评估机制，及时识别和分析经营活动中的风险，并采取相应的措施进行应对，确保风险控制在可承受的范围内。

三）控制活动公司根据风险评估结果，采取相应的控制措施，确保经营活动的合法合规、资产安全和财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

四）信息与沟通公司建立了完善的信息收集、传递和沟通机制，确保内部控制相关信息在企业内部和企业与外部之间进行有效沟通。

五）内部监督公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进，保障内部控制的有效执行。

三、内部控制存在的不足和改进措施公司在内部控制建设和实施过程中，存在一些不足之处，主要表现在以下方面：一）内部控制制度建设不够完善，控制措施存在盲区和漏洞；二）内部控制执行不够严格，部分业务流程存在风险控制不足的情况；三）信息披露不够透明，对外沟通不够及时；四）内部监督不够到位，发现问题后改进不够及时。

针对以上问题，公司将采取以下改进措施：一）完善内部控制制度，弥补控制措施的盲区和漏洞；二）加强内部控制执行，提高业务流程的风险控制能力；三）加强信息披露，及时向内外部传递内部控制相关信息；四）加强内部监督，及时发现问题并采取有效措施进行改进。

公司已按照相关法律法规和公司章程的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，并形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会和董事会是公司治理结构的核心，股东大会的权力符合法律法规的规定，每年至少召开一次，临时股东大会也可根据法律法规的规定召开。

董事会全面负责公司的经营和管理，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，并对股东大会负责。

内部控制自我评价报告完整版范文一、前言本报告是对公司内部控制制度的自我评价，旨在全面、客观地评估公司内部控制制度的有效性、合规性和运行情况，为公司管理层提供参考，并对存在的问题提出改进意见，以进一步优化公司的内部控制。

二、背景公司是一家***行业的上市公司，拥有一定规模的资产和业务规模，为了提高公司的治理水平、保护投资者利益，确保相关业务活动符合法律法规及规范要求，公司建立了一套完善的内部控制制度。

三、评价方法本次内部控制自我评价报告参考了《企业内部控制基本规范》、《内部控制管理框架指引》等相关国家和行业的规范和指南，结合公司的实际情况，采用了问卷调查、文件审查、现场检查和面谈等方法进行评价。

四、评价结果与分析（一）风险评估对公司现有业务活动进行了风险评估，包括战略风险、市场风险、操作风险、财务风险等，风险评估结果显示，公司的商业模式存在一定的风险，尤其是在市场竞争日益激烈的环境下，需加强对市场风险的监控和应对能力。

（二）控制环境公司建立了一套完整的内部控制管理体系，包括内部控制政策、方法和流程等，有效地提高了内部控制的合规性和有效性。

公司管理层对内部控制的意识较强，对内部控制的重要性给予了足够的重视。

但是，在员工教育和培训方面还存在一定的问题，需要进一步加强。

（三）风险识别与评估公司设立了风险管理部门，负责对公司的风险进行识别与评估。

但在实际操作过程中存在一些问题，如风险的评估指标不够全面和科学，需进一步完善。

（四）控制活动公司有一套完整的内部控制流程和控制手册，能够对各项业务活动进行监控和控制。

但是，在一些具体业务方面的控制活动上还存在不足，需要进一步加强。

（五）信息与沟通公司建立了一套完善的信息系统，能够及时、准确地获取和传递信息。

但在信息披露和沟通方面，还需要进行进一步的改进，以满足外部和内部的需求。

五、改进意见（一）加强员工教育和培训，提高员工的内部控制意识和能力。

（二）完善风险的评估指标和方法，提高风险管理的科学性和准确性。

内部控制自我评价报告2篇内部控制自我评价报告一、前言近几年来，随着市场经济的快速发展以及金融风险不断升高，内部控制已成为企业管理的重要手段。

本报告是对本企业内部控制情况的自我评价，旨在发现问题、改进措施、提高管理水平，以更好地推动企业管理与经营的可持续发展。

二、内部控制概述内部控制是指企业为了达到管理目标，保护利益和资源，减少风险，提高效率的系统性管理控制活动。

内部控制包括财务管理控制、业务流程管理控制、风险管理控制和信息技术管理控制等方面，必须贯穿整个企业的管理过程中。

三、自我评价情况（一）财务管理控制1.会计政策合规本企业对会计政策的制定、执行与监督管理比较完善，符合国家有关会计法规及相关标准的规定，查无违规行为。

2.财务报表准确性本企业财务报表准确、真实且完整，高度符合国家相关标准和要求，公允反映了本企业财务状况及经营成果。

3.成本控制本企业成本控制相对较好，对重要的产品、工程、服务等项目的成本进行了系统的预算、管理和控制，具有较强的成本控制意识。

（二）业务流程管理控制1.制度建设本企业建立了适应企业行业特点和自身管理的规范制度、环节和操作程序，有效地进行流程控制，具有较强的规范意识。

2.流程管控本企业对主要业务流程的控制较为严格，分工明确，责任明确，各部门之间协调配合，使流程控制达到相对高的水平。

3.流程优化本企业注重流程的优化和提高，不断改进和优化各个环节、流程，使业务流程更加顺畅、高效。

（三）风险管理控制1.风险分析本企业对涉及风险源的项目和部门进行了风险评估和分析，建立了风险信息收集、监督和预警机制，及时发现并控制风险。

2.风险控制本企业通过制定政策和标准、提高员工意识和业务流程管控，加强内部审计和评估等方式对风险进行控制，确保企业的稳定发展。

3.风险反馈本企业建立了内部和外部的风险信息反馈和处理机制，及时解决由于业务发展和外部环境变化等而产生的风险。

（四）信息技术管理控制1.信息安全本企业采取了有效的信息安全保护措施，建立了信息安全审核和审计制度，避免了信息泄漏和攻击等问题的发生。

内部控制自我评价报告内部控制自我评价报告是企业内部控制管理工作的核心内容之一，是一种基于企业内部自我评估的方法，旨在检验企业内部控制管理工作的有效性和规范性。

本文将对内部控制自我评价报告进行详细阐述。

一、内部控制自我评价报告的定义内部控制自我评价报告是指企业内部按照一定的标准和要求对内部控制管理工作进行自我评估，提出意见和建议，并进行总结和归纳的一份报告。

这份报告可以让企业了解其内部控制管理工作的优劣势，进一步优化和完善内部控制体系，加强企业的管理水平和竞争力。

二、内部控制自我评价报告的意义1.评估内部控制管理工作的有效性。

内部控制管理工作的有效性是企业内部控制管理工作的核心，内部控制自我评价报告可以通过一系列的评估方法对其进行检验，评估其是否有效和规范。

2.发现内部控制管理工作中存在的问题。

企业内部控制管理工作可能存在潜在的问题和不足之处，内部控制自我评价报告可以通过评估过程中的发现，及时地识别这些问题，并提出相应的对策和建议，整改措施得以及时推进。

3.加强内部控制管理工作的透明度。

内部控制自我评价报告是企业对内部控制管理工作的公开说明，加强了企业对内部控制工作的透明度，提高内部控制管理工作的公信力，增强外部利益相关者对企业的信任度和合作意愿。

三、内部控制自我评价报告的编制流程1.确定评价对象。

企业内部控制管理工作的具体内容非常广泛，可以按照不同的维度进行评价。

例如物资、人事、财务等，或者是关键业务流程、重要管理制度等。

因此，首先需要确定评价的对象和目的。

2.编制内部控制评价方案。

在明确评价对象和目的的基础上，制定评价方案，并明确评价方式和方法、评价指标和标准等关键内容。

3.开展评价工作。

根据评价方案，开展内部控制评价工作，收集相应的数据和信息材料，对内部控制管理工作进行评估。

4.编制评价报告。

在评价工作完成后，对评价结果进行梳理，编制内部控制自我评价报告，提出发现的问题和建议。

5.推进整改工作。

内部控制制度自我评价报告一、公司简介****股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经*** *号文批准，由**公司独家发起，采用定向募集方式设立。

公司于19 93 年7 月28 日在***工商行政管理局登记注册，取得********号企业法人营业执照。

现有注册资本****元，折****股（每股面值1 元），其中已流通股份：A 股****股。

公司股票已于1998 年6 月9 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属纺织行业。

经营范围：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、加工（制造加工限另地经营）；实业项目投资，纺织设备租赁；百货的批发、零售、代购代销；仓储。

主要产品：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布等。

二、公司建立内部会计控制制度遵循的原则公司内部会计控制制度的建立遵循了以下原则：（一）内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》，以及公司的实际情况。

（二）内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。

（三）内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（四）内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容的职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督。

（五）内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

（六）内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、公司内部会计控制制度的主要内容（一）控制环境公司已按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和有关监管部门要求及《****股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）规定，设立了董事会、监事会，在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间相互牵制监督。

企业内部控制自我评价报告【篇一】企业内部控制自我评价报告一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。

其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。

二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。

（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。

（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。

内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。

2.一致性原则。

内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。

内部控制自我评价(精选多篇)一、内部控制自我评价的概念控制自我评估也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。

其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。

二、内部控制自我评价的内容内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。

内部控制的主体:董事会及其审计委员会内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。

内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。

内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。

2.一致性原则。

内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。

内部控制评价应当以事实为依据，评价结果应当有适当的证据支持。

4.独立性原则。

内部控制自我评价内部控制自我评价采购、人力资源、行政管理、财务管理等整个生产经营过程的一系列内部管理制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。

2、控制措施公司在职责分工控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等方面实施了有效的控制程序。

职责分工控制：对各个部门、环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离。

授权审批控制：公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的授权控制；对日常的生产经营活动采用一般授权；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票等及重大交易作为重大事项，实行特别授权。

日常经营活动的一般交易采用由各子公司或部门按公司相关授权规定逐级审批制度，总经理（总裁）有最终决定权；重大事项按公司相关制度规定由董事会或股东大会批准。

会计系统控制：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《应收款项管理标准》、《财务报销管理标准》、《固定资产管理标准》、《货币资金管理标准》等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。

财产保护控制：公司根据不同的资产，确定了货币、存货等实物资产的保管人或使用人为责任人，实行每年一次定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制。

严禁未经授权人员接触和处理资产；制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格式，对所有经济业务往来和操作过程需留下可验证的记录。

预算控制：公司及各下属子公司每年都根据中长期战略规划及市场预测和生产能力评估，通过自上而下、自下而上地编制包括销售预算、生产预算、财务预算在内的全面年度预算，经过董事会审查、批准后，及时下达要求公司各部门及子公司认真执行；年终，根据审计部审定的数据，对公司各部门及子公司按预算数据和公司规定进行了相应的考核、评价。