[精品资料]2020年XX公司电力实业公司费用开支管理办法

费用开支管理办法费用开支是企业经营中重要的一环，对企业的财务状况和经营状况有着直接的影响。

为了规范和管理企业的费用开支，保证费用的合理使用和使用效果的最大化，制定一套有效的费用开支管理办法是十分必要的。

一、费用开支的分类费用开支按照不同的性质和用途可以进行分类，通常可以分为以下几类：1.日常办公费用：包括办公用品、设备维修等费用；2.人员费用：包括员工薪酬、保险福利等费用；3.市场营销费用：包括广告宣传、促销费用等；4.研发费用：包括研发人员、设备、材料等费用；5.管理费用：包括行政人员工资、办公场所租金等费用；6.财务费用：包括利息、手续费等费用。

二、费用开支管理的原则在制定费用开支管理办法时，需要遵循以下原则：1.合理性原则：费用开支必须在企业经营范围内，并符合市场行情和国家法规；2.公平性原则：费用开支要公平合理分摊，避免造成不必要的争议和不满；3.效益性原则：费用开支要追求效益最大化，确保每一笔开支都有收益产生；4.经济性原则：费用开支要节约控制，避免不必要的浪费。

三、费用开支管理的具体措施费用开支管理的具体措施可以包括以下几个方面：1.预算管理：制定详细的费用预算，包括各项费用的预算限额和使用范围；2.审批流程：建立严格的费用审批制度，对于各项费用开支都需要经过相应的审批程序；3.成本控制：通过合理的采购流程和供应商管理，控制采购成本；4.效益评估：对于一些大额费用开支，需要进行效益评估，确保投入产出比合理；5.费用核销：建立完善的费用核销制度，确保费用开支的真实性和合规性；6.稽查检查：定期进行费用开支的稽查和检查，发现问题及时纠正。

四、费用开支管理的具体实施步骤费用开支管理的具体实施步骤可以按照以下几个步骤进行：1.制定费用控制目标：根据企业的实际情况和经营目标，确定费用控制的目标和要求；2.编制费用预算：根据预算管理原则，制定各项费用的预算限额和使用范围；3.建立审批流程：制定详细的费用审批流程，明确各级审批人员和审批权限；4.执行费用控制措施：根据具体的费用控制措施，逐项实施，并及时跟踪和监督执行情况；5.费用核销和稽查：建立费用核销和稽查制度，确保费用的真实性和合规性；6.定期评估和调整：定期对费用开支管理的效果进行评估，根据评估结果进行必要的调整和改进。

经费开支管理办法第一条为加强公司经费开支管理，规范经费报销程序，保障工作有序开展，根据国家有关法律法规，结合公司实际，制定本办法。

第二条公司经费开支应坚持“便利工作、厉行节约”的原则。

第三条本办法所指经费，主要是指公司日常如下支出：（一）职工薪酬包括职工工资、社会保险、职工福利费、工会经费、职工教育费、住房公积金等。

（二）为保证公司日常工作所发生的费用包括办公费、差旅费、会议费、招待费、车辆使用费、培训费、税金（印花税、房产税、土地使用税等）、董（监）事会费、水电费、广告宣传费、咨询费、审计费、诉讼费等，以及其他为保证公司日常工作所发生的费用。

第四条经费开支实行标准控制的，按照公司相关制度执行。

第五条经费开支实行预算管理，财务部门根据批准的财务预算，分部门控制，并按照会计准则规范核算。

第六条除本办法第七条规定的情形外，公司经费开支需履行“事前审批，事后报销”的程序。

（一）经费开支事前审批程序：1、经费开支申请在1000元（不含1000元）以下的，由经办人填写《资金支出审批单》，经办部门负责人审签，分管领导审批；2、经费开支申请在1000元（含1000元）以上、1万元以下（不含1万元）的，由经办人填写《资金支出审批单》，经办部门负责人、分管领导审签后，总经理审批；3、总经理办公会、董事会等会议纪要、决议或其他相关正式文件记载明确事项和金额的，视同审批；4、如需办理1万元以下（不含1万元）借款，经办人员应持填写完整的《借款单》（借款按照公司支付结算规定办理）同时办理，其中预借现金1000元以上的需提前一天通知财务部门；5、经费开支申请在1万元（含1万元）以上、10万元以下（不含10万元）的，由经办人填写《资金支出审批单》，经办部门负责人、分管领导、总经理审签后，董事长审批；6、对超出10万元（含10万元）以上的经费开支预借款，须填写《大额资金支出审批单》（无需填写借款单），相关审批按照公司支付结算管理办法规定的大额资金支出审批程序办理。

费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1.费用当事人申请；2.部门经理审查确认；3.财务部门审核；4.授权分管副总或总经理审批。

第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。

购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条车辆使用费报销：1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。

第九条交通费报销：1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

费用结算管理办法第一章总则第一条为了加强结算管理，规范收入、成本费用的结算程序，确保所有收支都纳入预算管理，使一切支出必须控制在预算范围之内，确保公司收益最大化，特制定本办法。

第二章收入管理第一节货币资金收入管理。

第二条现金收入缴款程序。

第三条各分（子）公司取得的现金收入（包括销售商品、提供技术服务、罚款、赔款等）必须及时上缴财务部，纳入财务核算，对出现的现金收入不入帐或挪作他用，财务部在各单位报销费用中予以扣除。

第二节转帐收入管理。

第四条转帐收入结算程序。

第五条凡在总公司、子公司财务部开具发票取得的收入（二厂、二处结算收入例外），各分（子）公司经营核算部是负责办理结算和督促收款的责任部门，必须在结算之日1个月内负责收款，确属特殊原因不能及时收款的，要取得对方单位的债务签认单。

第六条凡未开具发票，由对方单位代扣代缴税金取得的收入，各分（子）公司经营核算部以合同为收款依据，及时索取完税凭证在财务部办理结算挂帐手续，禁止任何单位或个人截留，或将取得的收入转入其他单位银行帐户。

第三章费用支出范围第七条各分公司进行生产而消耗的各种材料、燃料、低值易耗品、包装物等。

第八条职工的工资、附加费以及按规定列入成本的各种补贴、奖金等。

第九条按规定核入各单位成本指标的折旧费用。

第十条固定资产和低值易耗品发生的中小修理费。

第十一条发生的文具、印刷、邮电、宣传、办公用品等。

第十二条耗用水、电、通讯所支付的费用。

第十三条职工因公出差、调动工作费用和职工探亲路费以及市内交通费。

第十四条办公室、集体宿舍、职工家庭为取暖所支付的取暖费用。

第十五条对财产物资进行保险所支付的费用。

保险公司给予的经济补偿，应冲减保险费支出。

第十六条按规定发放给职工的劳动保护用品及劳动保护措施等费用。

第十七条运输物资及拉送生产人员所发生的费用，包括配属运费、拉煤运费，以及各种车辆按国家规定交纳的养路费、过桥过路费、停车费等规费（不包括运输征管部门的各种罚金）。