疑难应收款程序与管理办法
- 格式：doc
- 大小：248.00 KB
- 文档页数：24
法务管理制度
1、 中国高科清（2002）第52号 《中国高科集团股份有限公司疑难应收款管理办法（试行）》
2、 中国高科法（2002）第33号 《中国高科集团股份有限公司二级公司法律事务管理实施细则》
3、 中国高科法（2002）第32号 《中国高科集团股份有限公司法律事务管理办法（试行）》
4、 中国高科法（2002）第31号 《中国高科集团股份有限公司合同管理办法（试行）》
中国高科集团股份有限公司
疑难应收款管理办法（试行）
为了维护公司的利益，防止和减少坏帐的发生，加强经营者和员工的工作责任心，促进内部管理，特制定本管理办法。
一、疑难应收款范围
1．按照应收款的分类，将疑难应收款划分为A、B、C三个等级，C级指超
过信用期三个月到六个月的应收款；B级指超过信用期六个月到九个月的应收款；A级指超过信用期九个月以上的应收款。
2．经法院判决后转入的；
3．清理公司遗留的债权；
4．催债中形成要变现的实物资产。
二、疑难应收款清收原则
1．每笔疑难应收款发生后，必须要有专人负责，即由主办业务而产生该应
收款的责任人（经办人）负责清收。
2．凡是转入集团公司清欠办的疑难应收款，应在考核原公司时，将其视作
全部坏帐，待集团公司职能部门收回全部或部分后，应扣除清收费用，然后再把剩余部分视作利润还原给该公司。
三、 疑难应收款的责任
1．凡按程序操作，没有主观恶意，没有失职行为，没有应为而不为情况，
而发生不可预见的疑难应收款将由公司承担责任。
2．凡没有按程序操作，有主观恶意，有失职行为，有应为而不为情况，发
生可预见事态变化而未即时处理的，当事人均要承担其责任。
3．凡被确认为疑难应收款的，又被认为是有个人责任的，称其为责任人；凡被确认为疑难应收款的，又被认为没有个人责任的，称其为经办人。
四、疑难应收款清收办法
1．每笔疑难应收款的发生，应由原经办人或该业务归口部门负责提供详细
资料，填写“应收款（疑难）专项管理统计表”。每月均要填写“应收款（债权）专项管理月度联系记录表”，详细记录当月催收情况，一式二份，其中一份报集团公司“清欠办”。
2．转入集团公司清欠办的应收款，清欠办应根据实际情况视是否要按司法
程序提交法务部处理，但是转入集团公司清欠办一年以上未有进展的应收款原则上应全部移至集团公司法务部处理。
3．对本管理办法下达之前形成的疑难应收款，涉及公司应在本办法下达之
日起一个月内拿出一个具体的计划，由集团公司清欠办按一事一议制定解决办法，并赋予实施。
4． 要对疑难应收款作坏帐处理，必须在集团公司清欠办书面提请下，由该公司书面报告，经集团公司财务部、投管部、法务部、认定后报请集团公司领导核准（帐务何时处理酌定）。
五、处罚办法
1．对于疑难应收款，其责任人应专职负责清收（未了业务应继续做完，如
有怠工情况，将加重处罚，下同）。对于C级疑难应收款，其责任人工资按70％发放；对于B级疑难应收款，其责任人工资按50％发放；对于A级疑难应收款，其责任人每月仅发生活费，最高不超过600元。扣发部分待该笔应收款全部收回后再酌情补发；假如该笔应收款形成坏帐，由责任人承担坏帐50％——100％的经济损失。
2．对于疑难应收款，业务所属部门负责人应承担领导责任。对于C级疑难
应收款，扣除业务所属部门负责人每月平均工资的5％；对于B级疑难应收款，扣除其每月平均工资10％；对于A级疑难应收款，扣除其每月平均工资的15％；一年内如仍收不回，前面扣除的工资不再返回，转入“坏帐准备”准备金。 3． 对于疑难应收款，业务所属公司主管领导也应承担领导责任。对于C级疑难应收款，扣除业务所属公司主管领导每月平均工资的2％；对于B级疑难应收款，扣除其每月平均工资的4％；对于A级疑难应收款，扣除其每月平均工资的6％；一年内如果仍收不回前面扣除的工资则不再返回，转入“坏帐准备”准备金。
4． 部门与公司领导扣罚工资以十二个月为限，有一笔扣一份，有二笔扣二份，以此类推。
5． 对于形成疑难应收款并由公司承担责任的，其经办人应专职负责清收（未了业务应继续做完，如有怠工情况，则按责任人处罚条款执行），直至把该笔应收款收回为止或处理完毕。
6． 对隐匿疑难应收款详细资料，导致应收款坏帐，将根据公司损失大小全额乃至加倍追究责任人的经济责任，同时还应按公司有关规定给予行政处理；如触犯刑律的，将依法追究其刑事责任；对公司领导亦将追究领导者责任。
7． 对于挪用、侵占公司应收款者，一经查实，均按司法程序，追究其法律责任。
8． 形成疑难应收款的责任人，在没有解决该笔应收款之前擅自离开公司的，公司将依法追究其经济或刑事责任。
六、奖励办法
1．经办人经过积极努力追回款项，可按实际收款额减去其催债费用（律师
费、诉讼费、差旅费、招待费等）后的2％进行奖励。
2．责任人原则上不予奖励。
3．特殊情况的奖励，采取一事一报提奖。
4．如有损害公司利益，骗取奖金，一经查实，将严肃处理。
七、执行与监督
1．各公司总经理负责，人力资源部、财务部具体执行；
2．集团公司清欠办会同集团公司财务部、投管部、法务部进行检查与监督。
附：1. 应收款（疑难）专项管理统计表
2. 应收款（债权）专项管理月度联系记录表
3. 疑难应收款程序、责任图示
中国高科集团股份有限公司
2002年12月27日 附件一
中国高科集团股份有限公司
应收款（疑难）专项管理统计表
公司（部门）
债 公司名称： 详细地址：
务 负责人及电话： 经办人及电话：
人 总金额： 已收回金额： 未收款额： 确认数额： 近期承诺付款额：
联 系 方 式 联系人：
联 电话： 传真： 其它： 被联系人：
该应收款形成的基本概况与近期联系情况：
系
情
况
判断收回的难易程度：
联系人建议：
部门负责人建议：
公司领导意见：
填表人： 填表日期： 附件二
中国高科集团股份有限公司
应收款（债权）专项管理月度联系记录表
公司（部门）
债 公司名称： 详细地址：
务 负责人及电话： 经办人及电话：
人 总金额： 专项管理前收款额： 专项管理后收款额： 未收款额：
联 系 方 式 联系人：
联 电话： 挂号信（封）： 上门（次）： 被联系人：
联系结果：
系
情
况
判断收回的难易程度：
联系人建议：
部门负责人建议：
公司领导意见：
填表人： 填表日期：
附件三
疑难应收款程序、责任图示
1．实行A、B制管理应收款
收款期超过90天
业务开始
正常应收款
应收款实行A、B制管理
2．应收款责任人
信用期内 超过信用期1—90天
业务开始 正常应收款 非正常应收款
超过信用期91－180天 超过信用期181－270天
C级疑难应收款 B级疑难应收款
专职清收发70％工资 专职清收发50％工资
超过信用期270天以上
A级疑难应收款
专职清收发600元生活费
3．应收款经办人
信用期内 超过信用期1－90天
业务开始 正常应收款 非正常应收款
超过信用期90天以上
C、B、A级疑难应收款
专职清收
中国高科集团股份有限公司
二级公司法律事务管理实施细则
第一章 总 则
第一条 为加强对二级公司法律事务的规范和管理，增强经营风险防范，维护公司的合法权益，特制定本细则。
第二条 本细则中“公司”系指集团公司及二级公司，“集团公司”系指中国高科集团股份有限公司，“二级公司”系指集团公司所有下属子公司、控股公司及行使控制权的公司。
第三条 本细则所指法务人员系指集团法律事务部法务人员和子公司专职或兼职法务人员。
第四条 二级公司法律事务由集团法律事务部（以下简称“法务部”）负责管理和业务指导。
第二章 二级公司法务运作
第五条 本细则所称二级公司法律事务包括：
（一）对公司的重大经营和管理活动，出具法律意见；
（二）对公司的重要业务客户进行资信调查；
（三）公司较大经营项目/交易（涉及金额10—100万元以上或法律关系复杂）的谈判；起草或审核合同/协议，监督合同/协议履行；
（四）接受公司委托，代理参加诉讼和仲裁活动；
（五）主持或协助办理公司商标、专利、著作权和商业秘密等法律事务；
（六）起草、审核公司规章制度，为公司规章制度及其条款的合法性提供保障；
（七）公司外聘律师（事务所）的选择及相关工作；
（八）其他法律事务。
第六条 二级公司在涉及法律事务的报审之前，应当向法务部提供完整的基础信息，承办人员可以根据实际情况要求二级公司提供补充资料。由于未能提供完整资料而引起的差错，由有关公司负责人承担责任。
第七条 法务部根据二级公司提供的信息出具法律意见，各项法律事务须由法务部签署意见后，方可执行/实施。法务部对重大合同/协议的履行的关键环节，应当加注明确的实施意见。
