营运资金管理评价方法研究

[企业营运资金管理论文] 营运资金管理研究意义营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。

下面是小编为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。

企业营运资金管理论文篇一《企业营运资金管理浅析》摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。

成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。

关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。

因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。

一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。

同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。

(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。

营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。

要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。

因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。

(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。

科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。

二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。

这是一个差额，被称为狭义的营运资金。

净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。

它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。

(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。

这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。

S与G零售OPM战略下的营运资金管理绩效对比分析研究第一章绪论1.1 研究背景和意义1.1.1 研究背景1.1.2 研究意义1.2 研究内容与技术路线1.3 研究方法与创新之处第二章相关理论基础及文献综述2.1 营运资金理论综述2.1.1 营运资金综述2.1.2 营运资金管理综述2.1.3 营运资金管理绩效评价综述2.2 OPM战略理论综述2.3 渠道管理理论在营运资金管理中应用综述第三章 S与G零售OPM战略下的营运资金管理绩效评价3.1 S和G零售公司概况及OPM战略实施现状3.1.1 S公司概况3.1.2 G零售公司概况3.1.3 S实施OPM战略现状3.1.4 G零售实施OPM战略现状3.2 S和G零售营运资金管理绩效对比分析评价3.2.1 基于要素视角的S和G零售OPM战略下营运资金管理绩效对比分析3.2.2 基于渠道视角的S和G零售OPM战略下营运资金管理绩效对比分析3.3 S和G零售OPM战略下的营运管资本结构对比分析3.3.1 S与G零售流动资产的内部结构对比分析3.3.2 S与G零售负债的内部结构对比分析3.4 S与G零售OPM战略下的财务弹性对比分析第四章 S与G零售OPM战略下的营运资金管理问题与建议4.1 S与G零售实施OPM战略下的营运资金管理存在的问题 4.1.1 SOPM战略下的营运资金管理存在的问题4.1.2 G零售OPM战略下的营运资金管理存在的问题 4.2 S与G零售实施OPM战略下的营运资金管理建议4.2.1 S实施OPM战略下的营运资金管理建议4.2.2 G零售实施OPM战略下的营运资金管理建议第五章结论、建议与展望5.1 结论5.2 建议5.3 展望。

关键词：营运资金；供应链；Y公司1.引言传统的营运资金管理针对的是单个资金项目指标的分析，对快速发展的医药企业来说已不适用，而基于渠道管理的营运资金管理可有效的克服该的问题，该方式可以将营运资金与企业的各渠道很好的结合起来，对企业的营运资金以进行全面和针对性的分析，从而加强企业对营运资金的管理能力。

本文将Y公司公司作为研究对象，基于渠道视角对Y公司公司的营运资金进行了重分类，并对Y公司的采购渠道、生产渠道及销售渠道的营运资金进行了分析，并且发现了其中存在的问题，同时，针对这些问题给出对应建议，这会使Y公司公司对营运资金的运用和管理更加合理科学，并为企业带来更大收益。

2.营运资金管理理论2.1营运资金的概念传统的营运资金一般被分为狭义和广义两种基本概念。

狭义上的营运资金是指流动资产与流动负债二者之间的差额，它也被称作净营运资金。

一般来说，企业中的流动资产主要是指现金及现金等价物、存货、应收账款以及预付款项。

流动负债一般由短期借款、应付账款、预收款项应交税费及应付职工薪酬等构成，其特点是偿还期短和筹资成本低。

广义的营运资金理解起来较为简单，它反映的是一个和的概念，指流动资产和流动负债的总和。

由于经济的不断进步和发展，学者们对营运资金的研究更加地深入，营运资金的重分类主要是按照渠道来进行，分别是采购渠道、生产渠道、营销渠道及理财活动的营运资金。

这样的重分类使得营运资金所涉范围更广，内容更加充实，同时使得管理更加专业和协调。

2.2基于渠道理论的营运资金管理理论传统的营运资金管理有很多的不足，仅仅针对各项指标的单独评价，忽略了营运资金不同部分之间的关系，没能与企业的现实流程结合，其对策有失针对性，对企业营运资金管理的现实意义并不大。

这些问题对企业造成的负面影响推动了营运资金重分类的发展和有效营运资金管理方式的运用。

2007年王竹泉将营运资金按渠道进行了分类，形成了基于渠道理论的营运资金管理理论。

按照渠道营运资金分为经营活动和理财活动两大类，其中经营活动又分为采购渠道、生产渠道以及销售渠道。

企业营运资金管理研究毕业论文Prepared on 21 November 2021摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。

营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。

特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。

本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。

为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。

继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。

然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。

最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。

关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capitalmanagement .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums up the status of our country and key issues , such as lack of working capital, low level of working capital operating efficiency, weakening the internal management of working capital, credit funds than the major ,it proposes some solutions bases on these problems, namely widening financing channels, enhancing the financing capacity; keeping operating financial management throughout the entire process of business operation; taking advantage of commercial credit and other lists some specific measures of working capital management.KEY WORDS: Working capital, Working capital management, problems research目录前言营运资金作为企业资金中最具活力的部分, 其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展。