银行财务报表分析 (中国银行)

银行季度经营分析报告三篇篇一：银行季度经营分析报告我支行作为XX分行第二家全功能县域支行，开设前就受到总分行、县政府和社会各界的高度重视。

作为XX银行XX分行的前沿哨所，担负着切实履行县域银行营销、服务等诸多重要职责。

作为金融服务机构只有以营销为工作重心，以产品推广和客户服务为杠杆，才能撬动市场，带动业绩。

为此，我从以下三个方面对我行20XX年1季度的工作业绩和存在的问题做以汇报。

一、各项经营指标完成情况：1、自XX月XX日开业至三月末，储蓄存款净增XX45万元，完成年度计划任务XX00万元的52.72%；对公存款XX.17万元，完成年度计划任务XX000万元的0.2%；2、新增小微企业贷款XX0万元，完成年度计划任务XX00万元的9.72%；新增个人综合消费贷款XX万元，完成年度计划任务XX0万元的3%；3、理财产品销售额XX76万元。

新增各类XX卡XX59张，其中白金卡XX张，余额XX3万元；金卡XX7张，余额XX2万元；普卡XX4张，余额XX4万元；4、新增企业网上银行客户XX户，其中有效户2户；个人网银客户XX1户，其中有效户XX5户；新增代发工资XX2户，完成年度计划任务4户的50%；新增对公基本账户XX户，完成年度计划任务XX户的20%；新增对公其他类账户XX户，完成年度计划任务XX户的40%；5、新增POS机收单业务XX户，联动开办长长卡XX余张；二、现有的传统银行业务竞争日趋激烈，我行收益空间正被逐步压缩，尽管个别业务指标发展前景较好，但是根据上述数据的情况反映，现阶段我行的业务发展短板和员工思想浮动等问题日益突显，具体表现在：其一、县域金融机构存款业务进入淡季，受春节探亲人员陆续回归、我行服务半径短、抵押率偏低、贷款利率较高等客观因素，我行储蓄和对公存款业务增长较为乏力，特别是3月份下滑过快，虽然增设了礼品的价值和加强大厅、柜面引导，客户经理上门营销等手段但还是收效甚微。

其二、个别业务指标有量无质。

〈2〉部分短期投资。因为股价可能下跌，且计提的跌价损失未必充分（须 关注企业持有的股票及其股价走势）。
〈3〉部分存货。因为存货可能贬值，且存货跌价准备未必计提充分（计提 过程的主观性）
〈4〉部分固定资产。尤其是技术含量高的资产。还要关注企业折旧政策
〈5〉部分无形资产。如专利权，因为新技术的出现而加速贬值。
资本结构(负债经营率） 负债/股权资本=100%
股利 50万元
净利润 100万元
净利润率 净利润/销售额 =10%
销售额 1000万元
资产:1000万元 (资产负债率=负债÷总资产）
=50%
资产周转率 销售额/资产=1
ROA(资产收益率）=净利润率 ×资产周转率 ROE(净资产收益率）=净利润率 ×资产周转率×权益乘数 1.传统产业企业：资产周转率 2.高新技术企业：净利润率 3.商业银行企业：权益乘数
what you own ROA(资产收益率）
右边：资本结构－负债融资 —股权融资
资本 资本成本 价值分配 财务风险 公司治理 生产关系 上层建筑 资本运营 优化企业资本结构 资本增值 路基与铁轨
who and how much you owe ROE(净资产收益率）
左右两边的结构性平衡
金
额
季节性流动资产
资产负债表
流动资产：
60%
速动资产 30%
盘存资产 30%
固定资产：
40%
负债：
50%
流动负债 30%
长期负债 20%
所有者权益：
50%
实收资本 20%
公积金
20%
未分配利润 10%
总计
100% 总计
100%
资产负债表

在银行审计报告附注中，会按费用的类别列示明细 例如2021发放贷款和垫款的减值准备本年计提52490百万，本年转回33404百万元，相减合计19055百万元
银行借款、同业存放、应付债券等 《企业会计准则——应用指南》要求本科目应按支出类别进行明细核算。
3、汇兑损益、营业外收入、营业外支出、所得税费用、净利润等 例如2021发放贷款和垫款的减值准备本年计提52490百万，本年转回33404百万元，相减合计19055百万元
财务报表分析商业银行利润表
资产负债表可以反映一家银行经营的 主要业务，通过资产和负债，可以看 出经营管理中的特点和问题。但这只 是静态的观察，若想全面的考察一家 银行，还需要分析银行的利润表，从 资产负债表和利润表的相关关系中把 握银行的经营状况
商业银行利润表
营业收入
营业支出
利润总额
营业利润
净利润
明细核算 商业银行涉及的金融资产减值损失的确认和计量分为：持有至到期投资、贷款
和应收款项等以摊余成本计量；可供出售金融资产等以公允价值计量 在银行审计报告附注中，一般按资产的种类分别列示当期发生的资产减值损失
二、营业支出
可以发现：
本年计提和本年转回的金额 和利润表中资产减值损失 的金一致
例如2021发放贷款和垫款 的减值准备本年计提 52490百万，本年转回 33404百万元，相减合计 19055百万元
➢ 《企业会计准则——应用指南》要求本科目应按照交易性金融资产、交易性金融负 债、投资性房地产等进行明细核算。
其他业务收入
包括保险业务收入、租赁业务收入、贵金属销售收入等
二、营业支出
1、营业税金及附加
用于核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等 相 关税费。其中，房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”等科目核算，不 在本科目核算

中国银行:2010年年度报告中国银行股份有限公司A 股股票代码:6019882010 年年度报告年报目录项目页码财务摘要2重要提示5发展战略6投资价值7荣誉与奖项8公司基本情况9董事长致辞10行长致辞11管理层讨论与分析14综合财务回顾14业务回顾37风险管理53机构管理、人力资源开发与管理63社会责任65展望66股本变动和主要股东持股情况67董事、监事及高级管理人员情况72公司治理84董事会报告98监事会报告104重要事项107董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见110审计报告112会计报表116股东参考资料314组织架构318机构名录319释义3241财务摘要注:本报告根据《企业会计准则 2006》编制。

除特别注明外，为本集团数据，以人民币列示。

单位:百万元人民币注释2010 年2009 年2008 年全年业绩利息净收入193，962158，881162，936非利息收入182，85573，31765，352营业收入2276，817232，198228，288业务及管理费(94，555)(81，076)(71，957)资产减值损失(12，993)(14，987)(45，031)营业利润142，163110，55886，153利润总额142，145111，09786，251净利润109，69185，34965，073归属于母公司所有者的净利润104，41880，81963，539扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润3103，37479，05065，255 股息总额N.A.35，53732，999于年底资产总计10，459，8658，751，9436，955，694发放贷款净额5，537，7654，797，4083，189，652证券投资42，055，3241，816，6791，646，208负债合计9，783，7158，206，5496，461，793吸收存款7，539，1536，685，0495，173，352归属于母公司所有者权益合计644，165514，992468，272 股本279，147253，839253，839每股计基本每股收益(元)50.390.310.24每股股息(税前，元)60.1460.140.13每股净资产(元)72.312.031.84主要财务比率总资产净回报率(%)81.141.091.00净资产收益率(%)918.8716.4814.26净息差(%)102.072.042.63非利息收入占比(%)1129.9331.5828.63成本收入比(%)1234.1634.9231.52资本充足指标核心资本充足率(%)10.099.0710.81资本充足率(%)12.5811.1413.43资产质量不良贷款率(%)131.101.522.65不良贷款拨备覆盖率(%)14196.67151.17121.72信贷成本(%)150.290.380.55人力资源及机构情况集团员工总数(人)16279，301262，566249，278其中:中国内地员工总数(人)250，976236，056222，829 集团机构总数(家)11，05810，96110，789其中:中国内地机构总数(家)10，0749，9889，983汇率1 美元兑人民币年末中间价6.62276.82826.83461 欧元兑人民币年末中间价8.80659.79719.65901 港币兑人民币年末中间价0.85090.88050.8819注释详见本报告《释义-财务摘要注释》2营业收入营业利润净利润单位:百万元人民币单位:百万元人民币单位:百万元人民币142，163109，691276，817110，55885，349228，288232，19886，15365，073200820092010200820092010200820092010基本每股收益总资产净回报率净资产收益率单位:人民币元单位:%单位:%18.870.391.1416.480.311.0914.260.241.00 200820092010200820092010200820092010 净息差成本收入比资本充足率单位:%单位:%单位:%13.432.6312.5834.9211.142.042.0734.1631.52 200820092010200820092010200820092010 信贷成本不良贷款率不良贷款拨备覆盖率单位:%单位:%单位:%0.552.65196.67151.170.381.52121.720.291.1020082009201020082009201020082009201031912 年 2 月，经孙中山先生批准，中国银行正式成立。