国内保理案例

1 国内保理案例 B公司为汽车零配件生产厂商，主要为我国几大汽车生产厂家供货，由于行业特性以及买家的强势地位，买家向B公司提出的付款周期为3-6个月，付款周期较长，公司必须补充流动资金，随着销售收入的增加，营运资金在生产各环节中占比随之增加，造成B公司流动资金紧张，为保证B公司的正常生产经营周转，满足市场需求，该公司希望可以融资来专门用于满足买家的采购需求。但由于B公司成立时间较短，受自身的积累和融资担保影响，融资较为困难。 基于客户这种情况和需求，民生银行向客户提出了国内保理解决方案。具体操作为，B公司发货后，向民生银行提交产生的所有应收账款文件，并转让给民生银行，民生银行确认账款后，向B公司提供融资。之后，民生银行负责应收账款的管理和催收。同时，由于买家资质良好，民生银行还对这部分买家的应收账款提供信用风险担保服务，如果到期买方无力付款，民生银行将做担保付款。 民生银行的国内保理业务给B公司带来如下好处： 1、有效缓解了B公司的营运资金压力，加快资金周转，缩短资金回收期，增强竞争力； 2、买方的信用风险转由银行银行承担，收款有保障； 3、B公司将未到期的应收账款立即转换为销售收入，优化了财务表结构； 2

4、资信调查、账务管理和账款追收等由民生银行负责，节约B公司的管理成本 。 5、成本较低，手续简便，B公司可随时根据买方需要和运输情况发货，把握商机 (1)国内保理案例

在己有的国内保理案例中，以发生卖方信用风险比例最多。信用风险表现特征中，有卖方经营困难，挪用保理回款，即间接还款;有卖方欺诈，即提交空头发票的。下面是某股份制商业银行2005年发生的一笔国内保理逾期案例。保理类型为公开型有追索权保理，保理风险类型为卖方信用风险。2004年4月21日某股份制银行授予A公司人民币1000万元综合授信，期限12个月，业务品种为公开型有追索权保理，由B公司担保，并提供丽水某地60.39亩土地使用权抵押。

5月18日，A公司交单，提出保理融资申请。该银行核对各项单据无误后，发放了保理融资款9926725元人民币，到期日2004年10月26日。后追加该公司法人代表的个人担保，另外两家与A公司关系密切的C，D公司担保。

7月5日，获悉该公司法人代表因挪用公款被浙江省云和县公安局刑事拘留。在向公司要求提前还款的同时，核实应收帐款， 3

发现该笔应收帐款根本不存在。付款人福建烟草公司否认了该笔应收帐款的存在。2004年11月26日该笔保理融资转逾期贷款，最终造成380万元的坏帐。

造成该笔授信业务出现风险的原因主要是企业提供虚假资料，以不真实的贸易背景办理保理业务。该笔案例中，涉及卖方的欺诈，即卖方的信用风险，同时也有操作中未能识别假发票，即操作代写职称论文风险。在放款过程中，对具体业务贸易背景、实际情况的真实性未仔细核对。合同规定，安装完成并能正常使用之日起10日内支付合同金额的5%。该笔预付款收据出具日为2004年4月28日，而工程验收单签发日期为2004年4月29日:该收据注明限于2002年12月31日前填开使用方有效。发票品名为内部电话系统设备，应开具增值税发票，而提供的是建筑安装发票。

从该笔案例可以看出，即使是有追索权保理，在卖方经营不善面临破产的情况下，保理商依旧面临无法全部收回贷款本息的风险。回顾该笔保理逾期产生的始末，风险主要发生在两个阶段:一是贷前调查阶段，客户经理对该客户的信用调查不力。A公司是该股份制银行的新客户，在该银行无任何信用记录。此时如果通过对买方福建烟草公司的征询来印证A公司与买方所建立的业务关系，就可以在源头上识别A公司以虚假的应收帐款来套 4

用银行资金。卖方是第一还款来源，对卖方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司担保，再追加法人代表个人担保，还是无法挽回保理融资本息损失。尤其是当法人代表本人被拘捕，担保单位为A公司的关联公司时，第二还款来源根本不可能实现。从本案可以看出，保理授信审批要求与流动资金贷款一样要求提供担保或抵押的做法，对于保理风险的防范，是没有太大实际作用的。二是交单融资阶段。客户经理在进行额度使用审批时，未对A公司提交的《应收帐款转让通知书》、税务发票仔细审核，未发现《应收帐款转让通知书》上买方确认盖章处只有签名，无买方福建烟草公司的公章，税务发票已过期。在随后的帐户经理审核单据时，依旧未能发现该笔应收帐款为空头发票。因此，加强对卖方信用的考察，选择适合做保理的客户是防范保理信用风险的重要措施;在保理操作流程中，加强每个环节的审核，落实每个人员的职责，是防范保理操作风险的有力措施。

国内保理池融资（深发展） 应收账款占压资金使您不堪重负? 您的应收账款分散、发生频繁、期限不一、管理困难？ 深发展国内保理池融资可以帮您解决难题：您只需将一个或多个国内不同买方、不同期限和金额的应收账款全部转让给 5

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采用“国内保理池融资”的方式，对企业与各大医院的应收账款余额提供最高达3200万元的融资，当应收账款新增发生额与回笼资金形成动态平衡、在保证应收账款余额不低于设定金额时，回笼资金可划回企业的结算账户，由其自由支配。这一灵活的融资方式解决了企业的资金占压难题，提高了资金周转速度，有力地促进了销售增长。经过一年多的运作，企业销售管理和资金管理效果明显好转，稳定并扩大了客户群体，2007年销售收入增加到6亿元，整整翻了一番，企业在我行的“国内保理池融资”额度也随之扩大。 国内保理池融资 企业将一个或多个不同买方、不同期限和金额的应收账款转让给深圳发展银行，由我行为您提供应收账款融资、账务管理、账款催收等一项或多项的综合金融服务。

业务优势  蓄水成“池”：“池”由一个或多个买方的多笔不同金额、不同期限的应收账款积聚而成，用以企业融资；  一次通知：卖方将我行认可买方的应收账款全部转让给我行，我行向买方一次性发出转让通知；  循环融资：只要应收账款持续保持在一定余额之上，企业就可在我行核定的授信额度内获得较长期限的融资，且融资金额、期限可超过单笔应收账款的金额、期限；且融资方式灵活， 7

不仅限于流动资金贷款，还可以开立银行承兑汇票、信用证、保函以及商票保贴等多种方式，以满足企业的不同需求。  专业管理：我行为使用该产品的企业提供专业的账务管理、对账服务。 产品选择  如果您的企业存在买方分散、交易频繁、账期不一等应收账款难题，我们建议您首选国内保理池融资业务。

适用范围  采用赊销结算方式，账期一般在180天以内；  买卖双方具有稳定的、连续的贸易关系，且为非关联企业；  年销售收入达到3000万元或以上。 业务流程

①您在商务谈判时，即可将办理保理业务的意向告知买方，以便买方配合我行提供相关信息； ②在受理您的保理业务申请后，我行会为您核定融资额度和买方信用额度，并与您签订《国内保理合同（应收账款池融资版）》等协议； ③您发货后，通过办理发票转让手续将批量的应收账款转让给我行； ④如有融资需求，您马上就可获得高达发票金额80%的融 8

资（融资比例可视您的经营、资信等综合情况适当提高）； ⑤发票到期后，我行为您提供收款、催收等服务，并按到期时间先后对应收账款进行逐笔核销。

中国银行业协会保理专业委员会发布统计显示，2010年2季度，国内27家商业银行累计叙做国际保理业务106.57亿美元，其中出口保理业务94.15亿美元，进口保理业务12.42亿美元。国内保理业务量为2440.79亿人民币，其中卖方保理业务2303.4亿人民币，买方保理业务137.39亿人民币 新华网上海４月７日电（记者姚玉洁）中国银行业协会保理专业委员会第一届年会７日在上海举行，同时发布了《中国银行业保理业务规范》。 《中国银行业保理业务规范》是我国保理业务领域首份自律规范文件，旨在引导商业银行建立保理业务理念，规范操作流程，防范业务风险，促进我国商业银行保理业务的健康发展。《规范》首次对保理业务定义、特点、分类、操作流程、内部管理进行了全面系统阐释，具有很强的指导意义和可操作性。 中国银行业协会保理专业委员会主任、中国银行副行长张燕玲说，保理专业委员会成立一年来，积极健全各级组织架构和工作规则,制订并签署《中国银行业保理业务自律公约》，编写并发布《中国银行业保理业务规范》，开展了一系列卓有成效的工作。截至２００９年末，成员单位国际保理业务量为２５０亿美