一 、单项选择题
1.
通常企业制定为期（ ）年的长期计划。
A.3
B.5
C.8
D.10
2.
在企业财务计划的基本步骤中，确认支持长期计划需要的资金时不需要考虑的因素是（ ）。
A.预测外部融资额
B.应收账款需要的资金
C.研究开发需要的资金
D.主要广告宣传需要的资金
3.
财务预测的起点是（ ）。
A.销售预测
B.估计经营资产和经营负债
C.估计各项费用和保留盈余
D.估计所需融资
4.
某企业上年销售收入为1000万元，若预计下一年通货膨胀率为5%，公司销量下降2%，所确定的外部融资占销售增长的百分比为25%，则相应外部应追加的资金为（ ）万元。
A.8.75
B.7.5
C.7.25
D.5.75
5.
下列关于销售百分比法的说法中，错误的是（ ）。
A.根据基期净经营资产和预计销售增长率，可以确定净经营资产增加
B.根据预计金融资产减去基期金融资产，可以确定可动用金融资产
C.根据预计净利润和预计股利支付率，可以确定留存收益增加
D.根据净经营资产销售百分比和销售收入增加，可以确定净经营资产增加
6.
甲公司2015年销售收入为1800万元，已知管理用资产负债表中净经营资产为1000万元，金融资产为20万元，留存收益50万元。预计2016年销售增长率为8%，净经营资产周转率不变，预计管理用资产负债表中金融资产15万元，留存收益100万元，则外部融资额为（ ）万元。
A.0
B.15
C.25
D.35
7. 下列关于融资优先顺序，正确的是（ ）。
A.动用现存的金融资产-增加金融负债-增加留存收益-增加股本
B.动用现存的金融资产-增加留存收益-增加金融负债-增加股本
C.增加留存收益-动用现存的金融资产-增加金融负债-增加股本
D.增加留存收益-增加股本-增加金融负债-动用现存的金融资产
8.
甲公司是一家大型企业，则其不应该采用的预测方法是（ ）。
【浦发银行案例分析】
2007年，中国经济已全面融入国际经济大循环洪流与世界经济一体化的进程中。同时，也使中国企业面临前所未有的国内外市场竞争的挑战。
其业务性质既不一致于以购买原材料、制造与销售产品为中心的产品制造业，也不一致于以购货、销货为中心的商品零售业。
简介（隋欣）
1．成立
上海浦东进展银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立，于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行，总部设在上海。
2．上市
3．设立博士后工作站
02年浦发银行成为上海地区第一家被批准设立博士后科研工作站的商业银行，工作站挂靠复旦大学。浦发银行博士后工作站的研究方向包含组织架构再造、金融产品创新、期权期股制度研究、资本运作、风险管理等多个研究方向。
4．规模
截止到 2006年底，全行总资产规模已达 6893.44 亿元人民币、各项存款余额5964.88亿元人民币，本外币贷款余额4608.93亿元人民币，实税后利润33.53亿元人民币，增长31.08％，并设立了28家直属分支行、共370 家营业网点，并在香港设立了代表处。
06年6月30日，浦发银行长春分行正式成立，结束了吉林省自上个世纪90年代初光大银行进入长春后再无外埠银行进驻的历史。
5．银行业的地位
浦发与花旗的合作（隋欣）
2003年1月2日，花旗集团与上海浦东进展银行宣布建立战略联盟合作伙伴关系
1．合作目的
面对加入WTO后的新形势，为使浦发银行尽快成为一家国际上较好的商业银行，引入花旗银行战略合作，是浦发应对新形势下的一项重要战略。假如单单凭借自身的力量可能还要花费更多的时间与力量，而通过引进战略投资者，以股权为有效纽带，用少量股权向国际著名银行换技术、换管理、换市场、换产品、迅速做大做强，从而在猛烈竞争的市场上立于不败之地。实践证明，谁能捕捉到先机，谁就能获得竞争上的优势。
2．合作内容
与花旗战略性合作的要紧内容：
第一，通过购买上海久事公司与上海国资经营公司的股份，花旗首期入股浦发5%，浦发本身没增加股本金，花旗向公司派驻了一名董事。同时，还确定了排他性的指导方针，花旗在国内只能与浦发进行合作，浦发在外资银行中也只能与花旗进行战略性合作。其中的原则是，花旗今后在国内分支机构的进展与浦发在业务上不能形成竞争关系，两者不能有内耗。
《财务分析》第07章在线测试
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答题须知：1、本卷满分20分。
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第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）
1、下列现金流量比率中，最能够反映盈利质量的指标是( )。
A、现金毛利率 B、现金充分性比率
C、流动比率 D、盈余现金保障倍数
2、能使经营现金流量减少的项目是( )。
A、无形资产摊销 B、出售长期资产利得
C、存货增加 D、应收账款减少
3、在企业处于高速成长阶段，投资活动现金流量往往是( )。
A、流入量大于流出量 B、流出量大于流入量
C、流入量等于流出量 D、不一定
4、下列各项，不属于现金流量表分析目的的是( )。
A、了解企业资产的变现能力 B、了解企业现金变动情况和变动原因
C、判断企业获取现金的能力 D、评价企业盈利的质量
5、下列各项，属于工业企业投资活动产生的现金流量的是( )。
A、向银行借款收到的现金 B、以现金支付的债券利息
C、发行公司债券收到的现金 D、以现金支付的在建工程人员工资
第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）
1、现金流量表中现金所包括的具体内容是( )。
A、库存现金
B、银行存款
C、短期证券 D、发行债券
E、发行股票
2、从净利润调整为经营活动现金流量，应调增的项目有( )。
A、流动负债减少
B、财务费用
C、不减少现金费用
D、非流动资产增加
E、投资损失
3、从经营活动现金流量调整为净利润，应调减的项目有( )。
A、流动负债减少
B、投资损失
C、不减少现金费用
D、非现金流动资产的减少
E、固定资产折旧
4、下列项目，属于现金流入项目的有( )。
A、经营成本节约额
六、筹资管理流程
（一）管理流程结构
筹资管理CZ.03筹资日常监督管理CZ.01筹资项目立项管理CZ.02资金筹集和偿付管理CZ.02.01资金筹集和偿付管理CZ.01.01筹资项目立项管理CZ.03.01筹资日常监督管理
（二）部门及岗位职责分工
归口管理部门 财务审计部
董事会职责
1. 审议批准公司年度融资计划；
2. 审议决策各项融资方案及论证报告；
3. 听取各类融资项目的执行情况及对重大事项的报告；
4. 其他有关筹资管理的重大问题和事项。
经理办公会职责
1. 研究讨论公司短期和长期的筹资需求，组织编制筹资方案；
2. 研究讨论公司筹资项目的债务风险、资本结构，预测资金使用效益；
3. 组织实施公司各类筹资项目的成本测算与论证工作；
4. 贯彻执行有关资金活动的政策法规，审议筹资协议的具体条款；
5. 听取公司筹资进展落实情况以及资金使用情况的报告；
6. 听取财务部门有关债务化解的方案报告，审批还款计划；
7. 与筹资管理相关的其他重要事项。
财务审计部职责
1. 负责预测公司短期和长期的资金需求，组织编制年度筹资计划；
2. 负责与银行等金融机构进行对接与联络，办理签订筹资协议等手续；
3. 负责牵头实施公司筹资项目的风险评估、成本测算与论证工作；
4. 负责组织公司筹资项目的执行与实施，定期统计与上报资金使用计划；
5. 负责对公司各类筹资项目的资金使用与还款情况进行监督管理；
6. 负责公司各项筹资资金的收入，并按时偿还本金及利息；
7. 与筹资管理相关的其他日常工作。
岗位职责
筹资管理岗职责：
1. 负责组织编制筹资计划和筹资方案；
2. 负责与银行、发债机构等中介机构进行对接与联络；
3. 负责编制还款计划；
4. 负责编制资金使用情况报告；
5. 领导交办的其他工作。
不相容职责清单 1. 筹资方案的拟订与决策
2. 筹资合同或协议的审批与订立
3. 与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行
