银行固定资产贷款管理暂行办法

1 银行固定资产贷款管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强固定资产贷款管理，规范贷款行为，防范贷款风险，提高信贷资产质量，根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《商业银行授信工作尽职指引》等有关法规结合本行信贷制度制定本办法。

第二条固定资产贷款是指我行为满足借款人在生产经营过程中基于新建、扩建、开发、购买或更新改造等固定资产投资活动而产生的资金需求，以其未来综合效益做为还款来源而发放的贷款。

第三条固定资产贷款的对象。经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。

第四条办理固定资产贷款应择优选择借款人和项目，审慎评价借款人综合偿债能力。

第二章办理条件

第五条固定资产投资项目应同时具备以下条件：

1、项目、产品、生产技术和工艺装备等涉及国家产业、环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面政策的，符合其要求。

2、国家规定实行审批制或核准（备案制）的项目，项目建议书和可行性报告等呈报材料已经国家有关部门核准批复同意、完成相关手续。

3、项目资本金比例符合国家有关规定，项目各项资金来源明确并有保证。

4、符合我行信贷政策。

5、贷款行要求的其他条件。

第六条借款人应同时具备以下条件：

1、依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记。

2、在我行开立基本存款账户或一般存款账户。

3、符合信用评级条件的其信用等级在A级以上，在银行融资无不良信用记录，无其他不良记录。 2 4、生产经营正常，财务状况良好，有合法稳定的收入来源，具备按期还本付息能力。

5、国家对固定资产投资有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求。

6、借款用途及还款来源明确、合法。

7、贷款担保合法、有效、足值，并符合我行贷款担保的有关规定。

8、贷款行要求的其他条件。

第七条借款人申请固定资产贷款应提交以下书面材料：

1、客户借款申请（原件）；

2、借款公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等。对需年检的，还应有最新年检证明。

3、借款人近三年经审计的年度财务报表和最近一期月度财务报表。经营期不满三年的，依据实际经营期限提供财务报表。贷款项目同时由借款人股东出资或承担还款责任的，股东应按上述要求提供财务资料。

4、国家有权部门对项目的审批、核准或备案文件；项目可行性研究报告等。

5、国家有权部门对项目在环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面的批文或核准文件。

6、项目资本金和其他建设资金筹措方案及落实情况证明材料。

7、保证担保或抵押的，还应提供贷款担保相关材料。

8、贷款行要求的其他材料。

第三章受理、调查、评估、审查与审批

第八条受理。支行接到客户借款申请，或支行到客户营销，按以下原则判断是否属于我行信贷营销客户或是否受理该借款申请。

1、客户拟建或在建项目是否符合国家产业政策、信贷政策，是否属于地方政府支持的产业、项目；

2、该客户、项目进入我行信贷市场是否符合我行信贷政策及相关制度；

3、受理支行对该客户或项目有全面的了解； 3 第九条调查。支行或总部营销部门决定受理该客户申请后，组成贷前调查团队，技术专业力量不足时，可外聘请专家参与。调查人员应主要（不限于）就以下内容履行尽职调查职责：

1、借款人提供的材料是否真实、完整、有效，通过现场、非现场调查核实提供佐证资料依据。

2、借款人其股东或项目投资的母公司等相关关系人的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、股权结构、领导者个人品质（素质）、治理结构、经营范围、资产结构、经营管理水平、生产经营状况、财务状况、融资情况、财务核算及资金运用情况、资信状况等。

3、固定资产投资项目基本情况。重点调查：（1）项目建设内容、建设条件和可行性、建设进展情况和项目核准（或审批、备案）、土地审批、环境评价等行政审批情况；（2）项目资本金、项目债务资金的来源渠道和方式，目前落实的程度，项目未来现金流等情况；（3）对土工项目建设，关注建筑安装公司情况、施工进度、施工期限、对施工企业付款情况等；（4）购买固定资产的，关注拟购设备、工具、器具等资产范围、资金来源、交易安排、供货厂家、供货合同、相关安装工程概况、实际需求与所购资产用途是否匹配等情况。

4、借款人在贷款期限内拟实施的经营计划、融资计划和投资计划、未来预期现金流情况。

5、有担保或抵押物的，要按照担保管理的有关制度对担保人、抵（质）押物（权）等进行调查、现场核实；核实保证人代位偿债能力、抵押物是否足值及合法性、真实性等。

6、制度要求的其他调查内容。

第十条评估。项目评估是指对借款人申请使用贷款的固定资产建设项目，从项目建设的必要性、技术的先进合理性、财务效益、银行收益及潜在风险等方面进行全面系统的分析、论证。主要包括（不限于）：项目概况分析、对借款人产品及生产技术工艺装备分析、产品市场分析、投资估算与融资方案评估、财务效益评估、银行相关效益评估、不确定性分析、银行风险评估等。

第十一条审查。信贷审查人员除对照第二章办理条件进行审查外，还需重点做好以下工作： 4 1、分析评价固定资产投资活动的依据。合规性、必要性、经济合理性、财务及技术可行性等情况，分析项目产品市场供求、项目产品原辅材料来源及供应情况、产品的市场竞争力及发展趋势，审慎判断项目投资风险。

2、审查固定资产投资资金来源。分析投资所需资金构成的合理性与落实的真实性、合规性和可靠性，判断借款人资金缺口。涉及多方融资筹集资金的，重点关注其来源渠道、方式、构成及实际到位情况。

3、分析借款人整体偿债能力和信用状况。综合考虑因增加固定资产投资，借款人在拟定融资条件下的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，分析可用于偿还债务的借款人整体未来净现金流，审慎评价还款来源的保障程度。

4、对有担保和抵押的，要按照贷款担保管理相关要求，对保证人担保能力、抵（质）押物足值等情况进行审查。

5、综合判断贷款金额、期限、还款计划等融资方案安排的合理性、可行性。

6、本行相关信贷制度要求审查的其他内容。

第十二条审查审批。

1、审查审批固定资产贷款，要以国家的产业政策、信贷政策、本行信贷政策和相关制度为依据。

2、要明确采用贷款人受托支付方式的起付金额标准，视项目具体情况，合理设定贷款宽限期、关键财务指标控制线等管理措施。

3、应根据借款人信用状况、项目收入状况、项目周期的季节性差异因素等情形，判断是否需要建立还款准备金账户。对需建立还款准备金账户的，应对账户余额下限或借款人可用于偿债的资金流入比例等提出管理要求。必要时要与借款人签订账户监管协议。

4、审查审批固定资产贷款，应将以下要求作为放款的前提条件：

（1）、项目已按国家规定履行各项必备程序，并取得相应许可文件；

（2）、与贷款同比例的资本金已足额到位；

（3）、项目实际建设进度已与投资额相匹配。

（4）、本行要求的其他条件。

第四章金额、期限、利率与核算 5 第十三条依据上述调查、评估确定客户固定资产贷款的金额、期限、利率。

1、贷款金额应根据固定资产投资的资金需求、资本金比例要求、结合借款人现有融资水平、经营活动现金流量、盈利能力、发展前景和我行资金状况等因素确定。

2、贷款期限应根据借款人所建项目偿债能力、借款人股东偿债能力，及固定资产投资回收期等因素合理确定，一般不超过固定资产建设期加上10年。大中型项目（项目总投资额5亿元以上）不超过10年，中小型工业项目不超过5年。

3、展期。因建设期延长，后续融资不到位、市场需求发生变化等原因造成不能按期还款的，经办行可按规定给予展期。

4、利率。执行人民银行利率政策和本行利率政策。以中国人民银行和我行利率文件（通知）为准。我行贷款利率可设置固定利率或浮动利率，浮动利率是指我行根据客户信用风险程度、流动性风险、利率市场变化等因素，对中长期贷款每年确定一次贷款利率。

5、固定资产贷款按期限分别纳入相应会计科目核算。

第五章贷款发放与支付

第十四条签约。贷款审批设定的前提条件和管理要求，需以法律文件形式落实的，要全部在合同、协议或其他相关法律文件中反映，防止借款合同对重要条款未约定、约定不明或约定无效。

签订合同前，信贷人员应及时落实各项贷前条件并关注以下事项：

1、审批结论为有条件同意的，应落实相关条件；

2、项目资本金和其他建设资金已按规定的时间和比例到位；

3、借款人、保证人的经营、资信情况没有发生重大的不利于我行贷款的变化；

4、已提交我行认可的年度投资计划；

5、项目的各项重要经济技术指标没有发生较大的负面变化；

6、没有其他不利于我行贷款的重大事项等。

第十五条对经放款核准的业务，应根据项目建设或资产购买交易的实际进度和资金需求，采用贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。可实行 6 共同签证单制度，即对大额贷款单笔支付必要时可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备制造或工程建设进度，就检查结果出具共同签证单。

第十六条单笔金额超过固定资产项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

第十七条采用借款人自主支付方式的，应要求借款人按月或按季报告贷款资金使用情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款资金支付是否符合合同约定。

第十八条贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：

1、信用状况下降。

2、不按合同约定支付贷款资金。

3、项目进度或交易安排落后于资金使用进度。

4、违反合同约定，以化整为零方式规避受托支付。

5、借款人指定的放款账户被有权机关冻结或止付。

第六章贷后管理

第十九条贷款发放后，要定期对借款人及贷款项目进行检查分析，重点包括以下内容：

（一）借款人的履约情况及信用状况；借款人的高管人员、股东变动情况，分期还款计划执行情况。

（二）固定资产投资项目各阶段的环保合规情况。

（三）固定资产投资涉及建造的，应检查建造期间的建设、技术、市场、环保条件变化情况，项目建设质量状况，了解是否出现较大事故等。

（四）固定资产投入使用或运营后的宏观经济、行业变化情况和市场波动情况，对贷款项目和借款人是否产生不利影响；借款人整体生产经营、财务状况、综合收益和偿债能力、变化趋势及原因。

（五）借款人及项目是否触及借款合同中约定的违约条款。

（六）贷款担保及其重估价值、担保能力变动情况。

（七）对分期投保商业保险的，还应关注保险到期情况并督促投保