现金管理案例1(总2页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--案例1 现金和银行存款的管理一、教学提示现金和银行存款是企业货币资产的主要组成部分，单从会计核算而言，现金和银行存款的核算并不复杂，但因其本身所具有的高度流动性，使现金和银行存款的管理与控制显得十分重要。
做好现金和银行存款的管理与核算工作，对于保证企业、单位生产经营业务活动的正常开展，防止贪污、挪用、盗窃货币资产的行为，保护其安全完整，都具有重要的意义。
本案例提示企业现金和银行存款管理中出现的问题，分析产生问题的原因，指出现金和银行存款管理的规范做法。
二、案例简述小曲从某财经院校毕业后，应聘到一家企业担任了出纳员。
小曲的父亲是一位老会计，有较为丰富的工作经验。
他告诉小曲，出纳工作负责办理现金和银行存款的收付，必须认真、仔细，整天与钱打交道，不能“见钱眼开”。
为了使小曲防患于未然，他将自己工作中搜集的一些有关企业现金和银行存款管理方面的案例资料给小曲听：1、白条抵库。
据某银行对在本行开户的部分企业进行检查，发现60%以上的企业有白条抵库现象。
这些被查企业的现金帐面余额为3 684 568元，实际清点现金只有2 185 630元，相关人员打的白条金额计1 429 110元，还有39828元被出纳员私用。
白条抵库及出纳员私用金额占结存现金的40%之多。
2、私设小金库。
某企业因遭受意外灾害，受到损失资产计186 750元，保险公司按规定赔付了128 360元，但该企业仍按186 750元作为非常损失，列作营业外支出，而收到的赔款并未入账。
原来，该企业领导授意将理赔款以出纳员个人的名义存入了银行。
不仅如此，该企业还将出售废料的收入、对外附带提供运输劳务的收入等共计625 371元，都以出纳员个人的名义存入了银行，单独保管，作为企业的小金库，用于企业超标准往来招待、送礼及领导和财务人员私用。
3、收入的现金不及时送存银行，库存现金超过核定的限额。
现金管理管理制度案例一、背景介绍某公司是一家中等规模的制造企业，产品销售不断增长，现金流量也在逐渐增加。
但是随着业务的拓展，现金管理问题逐渐凸显出来。
公司在现金管理方面没有完善的制度和流程，导致资金使用不当、存款使用不规范、现金收支不清等问题频发。
为了解决这些问题，公司决定制定现金管理管理制度，以规范现金的使用和管理。
二、现金管理管理制度目标公司制定现金管理管理制度的目标如下：1.规范现金的使用和管理流程，增强资金使用的透明度和合法性；2.防止现金的滥用和挪用，确保资金的安全性和稳定性；3.提高公司资金使用效率，减少现金管理成本；4.加强现金管理的监管和控制，降低未来风险。
三、现金管理管理制度内容1.现金管理流程（1）现金使用申请员工在需要使用现金时，需向财务部门提出申请，并说明使用金额、用途、时间等详细情况。
申请需经过财务部门审批后方可使用现金。
（2）现金发放及记录财务部门向员工发放使用现金，同时需将现金发放情况进行详细记录，包括发放金额、发放日期、使用用途等内容。
（3）现金存放公司设立专门的现金存放柜，专人负责存放现金，每日进行现金存取记录，确保现金安全。
（4）现金支出记录员工在使用现金后需及时反馈给财务部门，将详细的支出记录上传至系统，以便日后核对。
2.现金管理制度（1）现金安全管理公司设定专门的现金保险柜进行存放，保险柜需由专人负责管理，配备密码锁并每日定时更换密码。
（2）现金监管公司每月进行现金盘点，核对存款与实际现金余额是否一致。
如有差异需及时通报上级，并进行核实处理。
（3）现金供应管理公司设立专门的财务专员负责现金使用及发放，对于大额现金使用需经过总经理审批。
（4）现金异动监测财务部门需定期对现金使用情况进行监控，对于异常情况要及时通报上级领导并及时处理。
3.现金使用审批公司设立专门的现金使用审批流程，包括金额审批、用途审批、时间审批等内容。
对于使用金额较大或用途特殊的现金使用需经过总经理或董事长的审批。
现金流管理的优秀案例现金流管理是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业日常经营资金的流入和流出，对企业的盈利能力和偿付能力有着直接的影响。
下面列举了10个优秀的现金流管理案例，以供参考。
1. 联系客户及时收取款项：一家制造业企业通过加强与客户的沟通和合作，及时发送账单并催收款项，确保资金能够按时回笼。
这样做不仅有助于提高现金流的流入速度，还能够减少坏账的发生。
2. 精细化预算和预测：一家零售企业通过建立精细化的预算和预测系统，能够更准确地预测销售和支出，从而合理安排资金的使用。
这样可以避免出现资金不足或者闲置资金过多的情况。
3. 优化供应链管理：一家制造业企业通过与供应商建立稳定的合作关系，优化供应链管理，降低采购成本，提高资金利用效率。
同时，通过与供应商的协调，减少库存周转时间，降低存货成本，提高现金流的流动性。
4. 管理债务和贷款：一家企业通过合理规划和管理债务和贷款，选择适合自己的融资方式和期限，降低融资成本，提高现金流的可持续性。
同时，合理利用贷款资金，投资于能够带来现金流的项目，实现资金的增值。
5. 控制成本和费用：一家企业通过精细化的成本控制和费用管理，降低企业运营成本，提高盈利能力。
这样可以释放更多的现金流，用于企业的发展和扩张。
6. 灵活运用短期融资工具：一家企业可以通过灵活运用短期融资工具，如商业票据和短期贷款，满足企业短期资金需求，缓解资金压力，提高现金流的流动性。
7. 建立紧密的内外部合作关系：一家企业可以与银行、供应商和客户等建立紧密的合作关系，共同分享信息和资源，提高现金流的流入和流出效率。
这样可以实现共赢，提高企业的竞争力和稳定性。
8. 精细化库存管理：一家企业可以通过精细化的库存管理，减少库存积压，降低存货成本，提高现金流的流动性。
通过建立有效的库存管理系统，实现库存周转率的提高，释放现金流。
9. 管理应收账款和应付账款：一家企业可以通过建立科学的应收账款和应付账款管理系统，及时催收应收账款和延缓支付应付账款，优化资金使用效率，提高现金流的流动性。
