财务部

1 第八章 财务部 第一节 岗位责任制 一、财务部经理 1．负责组织全宾馆的经济核算工作，组织日常会计核算，编制和审核会计报表、统计报表，组织编制财务预算和决算。定期进行财务分析，为改善经营管理提供可靠依据。 2．负责审核各项收支，如实反映各项经济活动和财务收支情况，加强成本、费用管理，保证各项经济业务合理合法。 3．负责审核各部门的收支计划，指导各部门的财务工作，并及时将运行情况转报财务总监和总经理。 4．做好各项资金的综合平衡，掌握经营资金的使用情况，提高资金使用效率，确保主营业务资金供应。 5．每月全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查业务部门各收款点库存现金、备用金。 6．督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。 7．检查财务人员执行各项财务制度情况，组织财务人员学习财政法规、财务制度，带领会计人员按期参加后续教育，适时进行知识更新。 8．与业务部门保持密切联系，了解经营情况和市场信息，结合财务数据及时提出建设性意见供总经理决策。 9．负责与财政、税务、金融部门的联系工作，密切与这些部门的关系，及时掌握相关政策、制度、规定变化情况，及时采取相应措施。 10．妥善保存财务工作方面的文件、资料，重要经济合同、协议等资料。督促本部门员工妥善存放一切账册、报表、凭证和原始单据。定期整理财务会计档案。 11．围绕不同时期的中心工作，组织员工进行政治理论学习，让员工了解国家的政策、法令。不断进行法制教育，增强员工的法制观念。 12．负责本部门员工业务培训工作，使每位员工熟练掌握本岗位的业务知识、工作规范、操作程序和技能技巧，并了解其他部门相关岗位的基本常识、工作程序和操作规范。 二、主管会计 2

1．熟悉国家有关财经政策和宾馆各项财务管理制度，坚持原则，认真履行岗位职责。 2．负责宾馆各项收入、成本、费用的核算工作。 3．负责审核已经批准的所有财务入账凭证，保证所有入账凭证数字准确，业务内容清晰、完整。 4．负责检查总账与明细账的核对工作，与相关租赁经营部门的对账工作。 5．负责编制会计报表。 6．登记固定资产明细账。每年组织一次财产清查，对固定资产使用情况进行检查，并及时向部门经理反馈意见。 7．登记低值易耗品明细账，监督检查各部门低值易耗品耗费情况，检查各部门吧台销售商品的盘存情况和报表报送情况，撰写低值易耗品消耗分析报告。 8．审核宾馆与客户签订的合同协议，并注意检查合同协议的执行情况。 三、成本核算会计员 1．熟悉国家有关财经政策和宾馆各项成本费用管理制度，认真履行岗位职责。 2．负责定期与仓库对账，准确掌握库存情况，保证账实相符。 3．负责审核仓库转来的收货单、领料单，保证原始凭证准确无误并据以编制相关的记账凭证。 4．不定期进行市场调查，了解客房用品、餐饮菜品、酒水、烟草、游泳用品等与经营成本相关的商品价格，并及时向部门经理反馈信息。 5．检查客房、餐厅、游泳、KTV等经营项目毛利率实现情况，分析变化原因。 四、应付款会计员 1．熟悉商品采购、验收、领用、存储、结算工作程序，认真履行岗位职责。 2．严格按照宾馆与供应商签订的合同、协议办理有关财务结算手续。 3．认真检查收货记录、核对应付款账单，鉴别发票真伪，查看发票金额是否一致、内容是否完整，申购单是否按照审批程序签批，保证在付款之前所有单据都正确无误并得到批准。 4．根据经过审核的记账凭证登记应付账款明细账，定期与电脑账、收货单应付款联核对余额，保证账账、账单相符。 3

5．定期与供应商对账，对有争议或不符合宾馆规定的款项及时与采购部联系，协商解决办法。 6．每月的15日按规定程序接待供应商结账，解答有关付款查询。 7．负责应付款业务指导，监督出纳员按规定付款。 五、日审、夜审 1．熟悉酒店管理软件操作程序，熟悉各营业网点工作流程，熟悉经营产品、商品价格，认真履行岗位职责。 2．审核、计算各营业网点每日营业收入并与收银员上报的账单、报表核对，与经营部门编制的报表核对，保证当天收入准确无误，根据相关资料编制营业收入报表。 3．审核各营业网点收费价格执行情况、签批程序执行情况，确保营业收入的完整。 4．审核挂账协议单位在各营业网点签单消费情况，签单人签字情况，妥善保管、上报签字账单，及时进行账务处理。 5．审核并计算其他附属服务收入，并与其营业地点收入报表核对一致。 6．日审认真审核夜审报送的报表、资料，据以编制记账凭证，登记应收账款明细账。 7．定期核对应收账款电脑账、手工账、消费账单余额，保证账账、账单相符。 8．定期检查挂账单位消费是否超过规定限额或结算时限，督促销售部及时催收账款。 9．做好收入环节各类单证、报表、资料的分类管理工作，准确提供挂账单位消费账单，协助销售部做好账款回收工作。 10．定期进行账龄分析工作，为筛选优质客户，规避挂账风险提供依据。 六、出纳员 1．熟悉现金管理制度、银行结算程序，坚持原则，清正廉洁，认真履行岗位职责。 2．负责各种钱款和票据的清点、收取工作。每天与安排好的见证人打开投币保险柜，取出收银袋与前台收银员填制的收银袋汇总表，核对收银袋个数，清点现金、支票、信用卡数额，发现问题及时告知日审，日审通知收银主管查清原因并在报表上签字。 3．及时办理银行转账、汇款、进账单、托收凭证领取手续，做到准确、快捷。 4．每月初到开户银行取回银行对账单逐笔与银行存款日记账核对，编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项。 4

5．按照财务规定做好日常报销工作。认真审核各类票据的真实性、合法性、完整性和签批程序，对所有的票据加盖付讫印章，正确进行账务处理。 6．按照出纳工作程序做好现金盘点和对账工作。每日进行库存现金盘点，做到账款相符，及时补充备用金。 7．准备充足的不同面值的零钞，负责各收银点零钞兑换工作。 8．保证现金安全，大额交款、取款须由保安护送，离开办公室必须将现金全部锁入保险柜，下班时要关闭电源，关好门窗，防火防盗。 七、收银员 1．衣着整洁得体，淡妆上岗，待客热情大方，工作严谨有序，对待工作认真负责。 2．办理宾客入住、消费、离店、以及住店期间的账务处理手续，正确填开各种票据，并依据票据及时准确输入电脑。 3．按照“酒店之星”操作规程，正确使用电脑。 4．收银员收取或找付现金时，要唱收唱付；受理信用卡时要注意识别，并通过POS机正确操作； 5．按照发票管理规定，正确的为客人打印发票。 6．当班结束时，整理相关票据及账单，正确填写、打印相关报表，并报送夜审。 7．准确详细的填写交接班内容，做好不同班次的衔接工作，及时跟办以前班次交办事宜。 8．及时搜集、反馈客人意见，为改善经营管理提供依据。 八、电脑管理员 1．定时保养机房电脑设备，做到清洁、无污染、无灰尘。 2．按照正常的操作程序使用电脑设备，不能非法关机，以免造成数据丢失。 3．遵守安全性原则，不用来历不明的U盘和光盘，以免系统被病毒感染，定期做好数据备份。装有酒店管理软件等系统软件的设备，不能随便上网、安装游戏类软件，要不定期检查终端设备，确保设备安全运行。 4．遵守保密性原则，重要数据不得随意拷贝，打印出来的作废数据不能任意带走，按规定统一处理。 5

5．督促、指导各岗位操作人员严格执行电脑管理规定和操作程序，保证服务器和各终端机、打印机的正常使用。 6．对软件进行日常维护，定期杀毒。督促、指导各岗位电脑操作人员对电脑及其它设备进行日常维护，并负责对终端机操作人员的培训工作。 7．及时排除电脑设备故障，不能影响正常工作。 8．对使用电脑终端机违反操作规定的人员进行干预，并作出记录，提出处理意见，及时向经理报告情况。 九、收银员电脑操作规程 （一）前台收银 1．核对“入住登记表”上的姓名、房号、房价、入住/离店日期、付款方式等，要与电脑中的记录一致。 2．依据所开“定金收据”输入预付，信用卡、VIP卡结算的要输入信用限额。 3．依据其它销售点所转收费单据，选择相对应的销售点、归账类别、付款方式，分别输入电脑。 4．随时检查住店客人的消费情况，发现预付不足的要及时提醒客人补交款项。 5．客人消费挂房账时，要及时核对消费情况及签单金额，并确认操作成功，防止漏单。 6．客人离店结账时，核对房号、姓名无误后，要及时通知楼层服务员，待查房完毕后选择对应的付款方式，进行离店结算。 7．依据接到的通知单，建立单位账卡，内容要录入正确、完整，并进行手工登记。接到团队通知单时，只需在原主单位下建立团名即可。 8．选择正确的班次和交班人，打印“交班审核”。 （二）餐厅收银 1．设定合适的类别，正确的进行品种定义。 2．开单完毕后，将包桌单、酒水单、点菜单输入相对应的台号内，暂且记表。 3．结账时，先与食品卡核对，无误后选择正确的付款方式，打印账单，记表。 4．当班结束后，选择正确的班次和操作员，打印“班次日报”。 5．当日工作结束后，确认一切无误，进行“POS点统计”，打印收入日报。 6

（三）游泳馆收银 1．设定合适的类别，正确的进行品种定义。 2．根据出售卡的类别，进行“发卡登记”，登记的卡号要与卡面号码一致，会员卡还需登记会员资料。 3．进行读卡操作时，核对电脑显示的卡号与卡面号码，无误后进行刷卡操作。 4．将所售票、卡、游泳用品等输入电脑，选择正确的付款方式，进行结账操作。 5．当班结束后，选择正确的班次和操作员，打印“班次日报”。 6．当日工作结束后，确认一切无误，进行“POS点统计”，打印收入日报。 7．每日打印“发卡记录”及“卡消费汇总”，上报夜审。

第二节 财务管理制度 一、总则 为了规范财务行为，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计制度》，结合具体实际制定本制度。 本制度的制定，是为使各部门以及全体员工在经营活动和行政、业务工作中有章可循，使迎宾馆的各项工作和经营活动均能沿着国家政策、法令和各项规章制度的正确轨道顺利运行。 二、会计核算管理规定 1．会计核算以权责发生制为基础，遵循谨慎性原则。 2．记账方法采取借贷记账法。 3．会计年度采用历年制，即每年公历元月一日至十二月三十一日。 4．以人民币为记账本位币，会计记录采用中文书写。 5．会计科目执行中华人民共和国财政部制定的《小企业会计制度》界定的科目名称及编号。 6．会计报表根据中华人民共和国财政部制定的《小企业会计制度》规定和迎宾馆实际需要的报表格式及时间要求编制。 7．填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，按照《会计基础工作规范》和《会