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06961工程财务第一章总论（四）考核要求 1. 施工企业财务管理的对象识记：（1）企业财务管理的含义；（2）施工企业财务管理的含义；（3）施工企业财务管理的基本内容。
领会：（1）施工企业的财务活动；（2）施工企业的财务关系。
2. 施工企业财务管理的目标识记：（1）财务管理目标的含义；（2）施工企业财务管理的环节。
领会：（1）财务管理目标的主流观点：利润最大化、公司价值最大化、相关者利益最大化。
3. 施工企业财务管理的环境识记：（1）内部环境的含义和主要因素；（2）外部环境的含义和主要因素领会：金融市场名义利率的构成第二章施工企业财务管理的价值观念（四）考核要求 1.货币时间价值识记：（1）货币时间价值的含义领会：货币时间价值在财务管理中的作用应用：（1）单利终值和现值的计算；（2）复利终值和现值的计算；（3）年金终值和现值的计算（包括普通年金、即付年金、递延年金、永续年金）；（4）名义利率与实际利率2.风险价值识记：（1）风险的含义和类型；（2）报酬的含义；（3）报酬的衡量指标领会：（1）系统风险与非系统风险；（2）经营风险和财务风险；(3) 标准离差、标准离差率;（4）β系数：单项资产的β系数、证券组合的β系数；（5）风险报酬在财务管理中的作用；(6) 风险管理的策略应用：（1）风险与报酬的关系；（2）资本资产定价模型；（3）证券组合的风险与报酬第三章施工企业资金的筹集和管理（四）考核要求 1. 筹集概述识记：（1）企业筹资的三种动机；（2）企业筹资的渠道和方式；（3）自有资金与债务资金领会：企业筹资的四项基本原则2.权益筹资识记：（1）投入资本的筹集；（2）普通股筹资的优缺点；（3）留存收益筹资的方式和优缺点3.负债筹资识记：（1）公司债券筹资；（2）银行借款筹资；（3）融资租赁筹资及其优缺点；（4）商业信用筹资领会：短期借款的信用条件应用：（1）债券的发行价格；（2）融资租赁租金的确定；（3）商业信用中放弃现金折扣的成本；（4）短期借款的实际利率4.资金成本识记：资金成本的含义领会：资金成本的作用应用：（1）银行借款成本、债券筹资成本、普通股筹资成本、留存收益成本和综合资金成本的计算；（2）依据资金成本进行筹资方案5.筹资风险及其回避识记：（1）经营风险；（2）财务风险领会：（1）经营杠杠；（2）财务杠杆应用：（1）经营杠杠系数；（2）财务杠杆系数；（3）总杠杆系数6. 最佳资本结构决策识记：资本结构的含义领会：（1）最佳资本结构；（2）每股收益无差别点应用：（1）每股收益无差别点法；（2）比较资金成本法第四章施工企业流动资产的管理（四）考核要求1. 流动资产管理概述识记：流动资产的含义领会：流动资产的特点。
与固定资产投资相比，有如下特点：（1）投资回收期短；（2）流动性强；（3）具有并存性；（4）具有波动性。
2. 现金及营运资金的管理识记：（1）财务管理中现金的含义：在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等；（2）营运资金的含义；（3）提高现金使用效率的方法；（4）现金预算的内容领会：（1）现金的周转过程：主要包括如下三个方面：存货周转期，是指将原材料转化成产成品并出售所需要的时间；应收账款周转期，是指将应收账款转换为现金所需要的时间；应付账款周转期，是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。
现金周转期＝存货周转期+应收账款周转期－应付账款周转期；（2）持有现金的动机；（3）现金的成本：机会成本、管理成本、短缺成本、交易成本（转换成本）；（4）最佳现金持有量的含义应用：（1）确定最佳现金持有量的成本分析模式（假设不存在现金与有价证券之间的转换，即与交易成本无关。
）；（2）确定最佳现金持有量的存货模式（假设不存在现金短缺。
因此，管理成本和短缺成本属于无关成本，相关成本只有机会成本和转换成本）；（3）确定最佳现金持有量的现金周转模式3. 应收账款的管理识记：（1）应收账款的概念；（2）应收账款的种类；（3）应收账款产生的原因；（4）应收账款的日常管理工作的内容领会：（1）应收账款的成本：机会成本、管理成本、坏账成本；（2）应收账款的管理目标；（3）信用政策的三个内容4.存货的管理识记：（1）存货的概念；（2）存货的分类；（3）存货管理的目标；（4）施工企业材料的管理领会：（1）存货的成本：进货成本（）、储存成本、缺货成本；（2）存货经济订货量的含义；（3）经济订货量基本模型的扩展应用：经济订货量的基本模型第五章施工企业证券投资的管理（四）考核要求1. 证券投资概述识记：（1）有价证券的含义和特征；（2）证券投资的含义；（3）证券投资的动机；（4）证券投资的种类；（5）证券投资的风险；（6）证券投资需要考虑的因素2. 股票投资管理识记：（1）股票投资的特点：股票投资是权益性投资，股票投资的风险大，股票投资的收益率高，股票投资的收益不稳定，股票价格的波动性大；（2）股票价值；（3）股票价格；（4）股利领会：（1）影响股票价值的因素；（2）股票预期报酬率应用：（1）股票价值的计算：零增长股票的价值，固定增长股票的价值；（2）股票买卖决策；（3）股票投资收益率的计算：零成长股票收益率，固定成长股票收益率3.施工企业债券投资管理识记：（1）债券投资的目的；（2）债券投资的特点；（3）债券价值；（4）债券价格；领会：影响债券价值的因素应用：（1）债券的估价模型；（2）债券买卖决策；（3）债券投资收益率的计算4. 基金投资识记：（1）投资基金的含义和种类；（2）投资基金的特点领会：（1）基金单位净额；（2）基金的报价；（3）基金投资的收益率5.证券组合投资识记：证券组合投资的概念领会：证券组合投资的策略第六章施工企业固定资产管理（四）考核要求1.固定资产管理概述识记：（1）固定资产的含义、特点和分类；（2）固定资产的原价、重置完全价和净价；（3）固定资产的归口分级管理2.固定资产投资决策识记：（1）固定资产投资的特点；（2）固定资产投资决策程序（3）固定资产需要量的核定方法领会：固定资产投资决策中应当考虑的因素：货币时间价值和现金流量应用：固定资产投资决策中的现金流量分析3.固定资产的更新改造识记：（1）固定资产更新改造的含义；（2）固定资产更新改造管理的内容领会：固定资产更新改造决策的年成本法第七章施工工程成本管理（四）考核要求1.成本管理概述识记：（1）产品成本和生产费用的概念;（2）工程项目成本的概念；(3)工程项目成本的分类；（4）工程项目成本管理的基础工作；（5）工程项目成本管理的工作环节领会：（1）产品成本和生产费用的关系；（2）成本的作用;（3）工程项目成本的构成2.工程成本性态识记：（1）成本性态的概念；（2）工程项目成本按成本性态的分类领会：（1）混合成本的分解方法；（2）成本性态分析原理在企业管理中的应用3.工程成本预测识记：（1）成本预测的概念；（2）工程项目成本预测的作用；（3）工程项目成本定性预测法领会：（1）工程项目成本定量预测法；（2）工程项目成本因素分析预测法；（3）盈亏平衡分析原理在工程项目成本预测中具体运用4.工程成本计划识记：（1）工程成本计划编制的原则；（2）项目工程成本计划的内容领会（1）降低项目成本的主要途径；（2）项目成本计划的编制方法5.工程成本控制识记：（1）工程项目成本控制的含义；（2）工程项目成本控制的原则；（3）工程项目成本控制的内容领会：工程项目成本控制的方法第八章施工企业利润及其分配（四）考核要求1.施工企业利润概述识记：（1）利润的概念；（2）建造合同收入；（3）投资净收益；（4）营业外收入；（5）营业外支出领会：施工企业利润总额的构成2.施工企业目标利润的管理识记：（1）目标利润的概念；（2）目标利润管理的概念领会：施工企业主营业务利润的预测方法3.施工企业利润的分配识记：（1）利润分配的概念；（2）利润分配的程序；（3）股利的形式领会：（1）利润分配的原则：依法分配原则、资本保全原则、兼顾各方面利益原则、分配与积累并重原则、投资与收益对等原则；（2）股利政策的影响因素；（3）股利政策应用：（1）依据企业股利政策确定利润分配方案；（2）利润提留对企业资本结构和筹资方案的影响第九章施工企业财务指标及分析（四）考核要求1. 施工企业财务分析概识记：（1）企业财务分析的含义；（2）企业财务分析的主体；（3）企业财务分析的内容；（4）财务分析的程序2. 企业偿债能力的分析识记：（1）短期偿债能力；（2）速动资产和非速动资产；（3）长期偿债能力应用：（1）营运资金、流动比率和速动比率；（2）资产负债率、产权比率（所有者权益负债率）和已获利息倍数（利息保障倍数）3. 企业资产营运能力分析应用：（1）应收账款周转率；（2）存货周转率；（3）流动资产周转率；（4）总资产周转率4. 企业获利能力的分析应用：（1）营业利润率；（2）总资产报酬率；（3）每股收益、每股净资产、市盈率、每股股利和股利支付率5. 企业发展能力的分析应用：（1）技术投入比率；（2）营业收入增长率和营业收入三年平均增长率；（3）资本积累率和资本三年平均增长率；（4）总资产增长率；（5）营业利润增长率6. 企业财务综合分析识记：杜邦财务分析体系应用：（1）权益净利率；（2）权益净利率的分解；（3）提高权益净利率的途径（一）名词解释 1. 资金成本（二）填空题 1. 财务管理的工作环节包括：规划与预测；；财务预算；；财务分析、业绩评价与激励。
（三）单项选择 1. 企业支付利息属于由（）引起的财务活动。
A.投资 B.分配 C.筹资 D.资金营运（四）多项选择题1. 在不存在通货膨胀的情况下，利率的组成因素包括（）。
A.纯利率 B.违约风险收益率 C.流动性风险收益率 D.期限风险收益率（五）简答题 1. 什么是货币的时间价值？在企业财务管理活动中如何应用货币的时间价值?（六）计算分析题1.某企业从银行取得借款200万元（名义借款额），期限一年，名义利率8%。
求下列几种情况下的实际利率：（1）收款法付息；（2）贴现法付息；（3）银行规定补偿性余额为10%.。
