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朱集西煤矿成本联控管理办法

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朱集西煤矿成本联控管理办法 为提升我矿成本控制管理水平，切实完成各项指标，提高经济效益，根据《朱集西矿2019年经营管理与监督考核实施办法》的要求，特制定本办法。 一、总体思路 成本联控管理遵循“全员、全过程、全方位、全要素”的原则，实施人人头上有指标、项项指标有考核、考核结果必兑现的全员性联控管理。 二、成本指标 1、材料费用指标 全年材料费控制在16285.28万元，吨煤材料费控制在116.32元以内。具体分解表1。 表1 2019年各单位材料费用分解指标

单位 掘进一部 掘进二部 综掘一部 综掘二部 采煤 钻探 修护 选煤 物资设备 动力 机运 通防 人力 调度 运销 武保 其他 合计 材料总额（万元） 1316 1538 1270 832 299 3843 645 770 915 1186 1081 720 262 50 73 14 1472 16285

吨煤（元） 9.4 11 9.07 5.94 2.14 27.5 4.61 5.5 6.54 8.47 7.72 5.14 1.87 0.36 0.52 0.1 10.5 116.3

2、电力费用指标 全年电费控制在7395万元，即控制在9900度以内。吨煤电费控制在46.2元以内。具体分解表2。 表2 2019年各单位电费分解指标 单位 掘进系统 采煤 钻探 选煤 物资设备 动力 机运 通防 后勤 机厂 其他 合计 电费总指标（万度） 845.1 770 91.8 770 13.47 3910.5 1282 885 216.5 10.57 1105 9900

吨煤（度） 6.04 5.50 0.66 5.50 0.10 27.93 9.15 6.32 1.55 0.08 7.90 70.71 注：考核过程中掘进系统、钻探系统将按照掘进进尺和钻探进尺进行考核。 3、人工费用（工资指标） 全年定员2580人，工资总额为20200.86万元。按矿下达的各单位年度工资预算指标核定各单位工资总额，采煤、掘进、综掘、修护、钻探、选煤厂、煤质运销办、修旧利废中心实行计件工资，机运、动保、通防实行承包工资，职能部门、机关单位实行岗效工资。实行计件及承包工资的单位增人不增资，减人不减资。具体指标分解见表3。

表3 2019年工资总额预算指标表 类别 单位 现在册 定员 工资总额（万元） 绩效工资 加班工资 各类津贴 合计

一线生产单位

采煤 172 170 1308.12 27.08 246.02 1581.22 40 40 256.56 5.52 57.89 319.97 掘进 797 765 5502 121.87 1033.67 6657.54 修护 306 400 2772.24 55.23 540.48 3367.95 钻探 213 224 1501.8 22.6 302.67 1827.07

小计 1528 1599 11340.72 232.3 2180.73 13753.75

二线生产单位

机运 228 228 1189.8 23 205.47 1418.27 动力 194 194 1044.24 19.57 175.3 1239.11 通防 133 170 969.6 20.76 185.23 1175.59 选煤厂 119 120 608.28 10.83 84.67 703.78 小计 674 712 3811.92 74.16 650.67 4536.75

三线服务单位

修旧中心 15 50 252.72 4.78 35.28 292.78 物资部 40 40 213.6 4.59 28.22 246.41 运销办 20 20 102.12 2.68 14.11 118.91 小计 75 110 568.44 12.05 77.61 658.10

职能 部门

安监 58 58 363.96 7.41 58.32 429.69 技术 12 12 102.24 1.15 9.48 112.87 地测 12 12 94.92 1.15 9.48 105.55 调度 14 14 92.16 1.34 9.32 102.82 瓦斯办 15 15 105.72 1.51 11.59 118.82 经管 11 11 94.08 0.34 8.5 102.92 小计 122 122 853.08 12.9 106.69 972.67

机关 单位

办公室 13 13 73.56 0.34 8.24 82.14

党群 11 11 88.08 0.34 6.97 95.39 人力 10 10 74.04 0.34 6.34 80.72 财务 3 3 19.44 1.9 21.34 小计 37 37 255.12 1.02 23.45 279.59 合计 2436 2580 16829.28 332.43 3039.15 20200.86

4、修旧利废指标

全年修旧利废的总产值是866万元，暂定修旧利废产值的算法为：（修复设备投入的材料费用+人工费用）×120%（即20%为利润）。

单位 掘进一部 掘进二部 综掘一部 采煤 钻探 选煤 物资设备 动力 通防 修旧利废中心 其他 合计 修旧利废指标（万元/季） 15 15 15 30 60 85 250 50 33 310 3 866

三、组织领导 矿成立成本联控管理领导小组，负责全矿成本联控管理工作的指导协调、安排部署、监督考核等工作。 组 长：矿 长 党委书记 副组长：经营矿长 成 员：矿领导班子其他成员 副总师 成本联控管理领导小组办公室设在经营管理部，经营管理部部长兼任办公室主任，负责日常检查考核、统计工作。 领导小组的职责：1、负责成本指标的分解、控制、监督、考核等工作确保各项指标层层分解、包保、责任落实到基层单位相关人员； 2、定期对目标成本分解管理及考核情况进行汇总分析； 3、领导小组组长负责全矿范围内各项总指标的管控，分管人力资源管理，确保各单位人员不超定额，工资费用不超指标； 4、领导小组副组长协助组长负责全矿范围内材料费、电费、修旧利废等指标的管控，确保各项指标高效完成； 5、各成员负责各自分管范围内的各项成本管控工作，确保分管单位各项指标细化分解，落实到位。 四、管理办法 （一）、基本管理办法 1、各基层单位，根据生产技术部下达的月度矿井生产计划，编制本单位的月度材料费用、电费、需求人员数及工资额度等计划，编制计划切实可行，把握准确，套用指标有根据； 2、四项费用计划，经部门审核后，报专业副总、分管领导审批后报经营管理部备案； 3、各单位要根据部门计划，将各指标分解到班组，使责任到人，以保证成本计划的落实； 4、职能部门要根据计划，严格过程管控。经营管理部按照《材料管理办法》严格审批各类材料,严控材料不超指标；动力保障事业部按照《用电管理办法》加强过程管控，确保吨煤电费、电费总额均不超指标；修旧利废中心按照《修旧利废管理办法》加大自修和督导，确保超额完成指标；人力资源部按照定员，严控各单位人员，杜绝出现超定员现象；经营管理部、人力资源部控制工资总额，严禁超指标发放工资； 5、刚性控制。《朱集西矿2019年经营管理与监督考核实施办法》中的指标原则上不允许调整，如果在执行过程中出现重大变化需要调整的，必须按照规定程序审批。首先，由基层单位提出书面申请，阐述调整原因，提出调整幅度，报分管领导审批。其次由职能部门进行审查，提出办理意见，提交矿办公会审议。 6、异常管理分析。各基层单位及职能部门坚持以问题为导向，开展成本异常分析研究，落实责任，强化考核兑现。任何一个单位出现四项费用超指标现象，由其分管领导组织召开分析会，考核单位参与，制定异常管理办法与举措，分解责任，明确具体负责人。并将分析材料上报成本联控办公室； （二）上下级成本联动管理办法 1、各基层单位应建立以分管领导为组长，专业副总师为副组长，部门队长以上管理人员为成员的成本联控小组，并明确单位负责人为日常负责人、理清小组成员职责、明确各类成本指标； 2、日常负责人要时刻关注各指标情况，发现异常，及时汇报，并按照异常管理分析，或刚性控制进行解决； 3、日常负责人要制定相应的管理制度，确保单位的材料计划准确率、建立计划与消耗的联控机制，确保消耗不低于计划的70%，严禁库存积压，占用生产成本； 4、日常负责人负责分解单位用电指标，确保指标到班队到个人，实现吨煤电费量化（或电费与掘进进尺、钻探进尺量化）考核； 5、掘进系统要建立至上而下的管控措施，确保掘进月度工效不低于1.307m/人； （三）内部单位成本联动管理办法 1、经营管理部与基层单位实行材料消耗成本联控，基层单位材料消耗达到本月计划80%时，要进行预警，除急需类材料外，一律停止审批，同时与基层单位进行异常分析； 2、人力资源部与基层单位联控定员，严禁出现超定员现象，对于超定员的单位要加强人力资源管理，及时调整人员配置，确保人力资源合理利用； 3、动力保障事业部、经营管理部承包全矿的电费指标，与各生产单位联控电费成本，每周要分析各生产单位的吨煤电费，对出现异常的单位，及时给予指导和联合分析，确保月度内不超标； 4、修旧利废中心牵头经营管理部配合，对基层单位的修旧利废情况进行统计检查，每月第二周星期五对修旧利废情况进行中间检查，对未及时开展的，给予通报，确保完成月度指标。 五、奖惩办法

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煤矿企业生产成本的管理与控制方法分析

煤矿企业生产成本的管理与控制方法分析

煤矿企业生产成本的管理与控制方法分析煤矿企业是我国重要的能源生产企业之一，其生产成本的管理与控制对于企业的发展和盈利能力至关重要。

本文将从煤矿企业生产成本的特点、管理与控制方法以及应用案例等方面进行详细分析。

一、煤矿企业生产成本的特点1. 多因素叠加：煤矿企业的生产成本主要包括原材料成本、人力成本、设备成本、能源成本、环保成本等多个方面，这些成本之间相互叠加，相互影响。

2. 高度关联：煤矿企业的生产成本与生产规模、生产技术、市场需求等都有着密切的关联，一旦其中任何一个方面发生变化，都会对生产成本产生影响。

3. 大量投入：煤矿企业的生产需要大量的资金投入，包括矿井建设、设备购置、人才培养等方面的投入，这些投入都是企业成本的重要组成部分。

二、煤矿企业生产成本的管理与控制方法1. 成本核算体系的建立：建立完善的成本核算体系是实现生产成本管理与控制的基础。

煤矿企业需要对原材料、能源、人力、设备等成本进行清晰的核算，了解各项成本的具体构成和占比，为后续的管理与控制提供依据。

2. 成本控制标准的设定：煤矿企业需要根据生产规模、市场需求、技术水平等因素，确定成本控制标准，明确各项成本指标的合理范围，以此为依据进行成本控制。

3. 成本管理的精细化：煤矿企业需要对成本进行精细化管理，包括成本的分项管理、成本的动态跟踪、成本的变动分析等，通过精细化管理，实现对成本的更加精准的控制。

4. 成本管理信息系统的建设：利用信息化手段建立成本管理信息系统，实现对成本数据的实时监控和管理，为企业管理者提供决策支持和数据分析的依据。

通过以上措施的实施，该煤矿企业的生产成本得到了有效的管理与控制，为企业的盈利能力提供了有力的支持。

煤矿企业生产成本的管理与控制是企业发展的重要环节，通过建立完善的成本核算体系、设定合理的成本控制标准、实施成本管理的精细化以及建立成本管理信息系统等手段，可以有效实现对生产成本的管理与控制，提高企业的盈利能力和竞争力。

---煤矿成本管理制度

---煤矿成本管理制度

***煤矿成本管理制度***煤矿成本管理制度为了加强企业成本管理，降低生产耗费，提高企业的经济效益，特指定本制度。

二、成本管理制度的任务（一）执行国家和本企业规定的成本开支范围，费用开支标准和企业成本计划，不乱记乱摊成本。

（二）准确地核算生产经营中发生的各项费用，正确计算产品的生产成本和产品的总成本，监督生产过程中的耗费，提供成本报告和有关资料，如实反映经营成果。

、（三）进行成本分析、成本考核、总结经验，挖掘企业潜力，不断提高我矿的经济效益和管理水平。

（四）健全成本核算制度加强成本核算的基础工作。

1、材料物资的验收、发放、使用、转移、报废和清查盘点制度。

2、电煤公司下达的物资消耗、劳动定额，测定我矿的材料消耗，并据已核算和考核，要建立健全原始记录，并按各计量单位验收入库。

二、成本核算的对象和方法原煤成本：我矿以产品煤为核算对象，按简单法（品种法）进行成本核算。

煤炭产品成本+期间费用+税金及附加+营业外支出净额构成我矿的原煤总成本。

精煤成本：（另行制定）井巷成本：以具体井巷为核算对象进行成本核算象，掘进综合定额=掘进人工定额+火工品消耗量+生产用小型材料费+打锚杆眼及其锚杆安装+安全费用。

安装定额：（另行制定）三、成本管理责任制（一）分管财务工作的副矿长负责贯彻执行党和国家的财政法规及财经纪律和有关企业成本管理的方针政策，组织落实各职能部门和基层单位成本管理责任制，保证完成上级下达的成本计划，对企业生产耗费、经营成果负完全责任。

（二）管理科室协助矿长合理集中生产，搞好挖掘改造，做到技术先进，经济合理，效率高、成本低、效益好，对其经济效果负责。

（三）采煤队、掘进队、机运通风队、辅助生产单位领导负责矿下达的成本任务，落实成本指标，实行成本责任制。

对本单位的生产经营效果负完全责任。

同时将我矿下达的成本指标做进一步分解、落实到班组，搞好班组核算，促使班组执行。

（四）部门对成本管理责任制1、办负责编制成本费用计划，按照电煤公司批准下达的成本计划指标分解下达到本矿有关部门，对基层的成本核算和管理负责指导和协助。

煤矿企业生产成本的管理与控制方法分析

煤矿企业生产成本的管理与控制方法分析

煤矿企业生产成本的管理与控制方法分析煤矿企业生产成本的管理与控制是企业运营管理的重要环节，它直接关系到企业的盈利能力和竞争力。

本文将从以下几个方面分析煤矿企业生产成本的管理与控制方法。

煤矿企业应建立科学合理的成本管理制度。

成本管理制度要能够全面、准确地收集和记录企业的生产、经营活动中发生的各项费用，并进行分类和统计。

制度要有明确的责任分工和业务流程，确保各项费用的核算工作得到有效地开展。

煤矿企业应合理配置资源，提高资源利用率。

资源是煤矿企业的重要生产要素，而资源的使用效率直接关系到成本的高低。

企业应通过科学地规划、设计和实施生产过程，合理安排生产要素的使用，降低资源的浪费，提高资源利用率，从而降低生产成本。

煤矿企业应加强成本的预算和控制。

预算是企业管理中的重要工具，通过预先制定成本预算，明确各项费用的控制目标和要求，确保企业在执行过程中能够及时发现和纠正偏差，控制成本的增长。

预算的制定应充分考虑市场需求、产品价格、生产能力等因素，同时要与企业的经营目标相一致。

煤矿企业应加强对生产过程的监控和优化。

通过建立生产过程监控系统，实时监测生产过程中的关键参数，及时发现问题并进行及时调整和改进，降低生产成本。

企业应通过优化生产工艺流程、提高设备技术水平、降低能耗等手段，优化生产过程，提高生产效率，降低生产成本。

煤矿企业应加强人力资源管理。

人力资源是企业发展的核心竞争力，而人力成本也是生产成本的重要组成部分。

企业应科学合理地配置人力资源，通过培训和激励机制，提高员工的工作素质和绩效，提高劳动生产率，降低人力成本。

煤矿企业生产成本的管理与控制是煤矿企业运营管理的重要环节。

通过建立科学的成本管理制度，合理配置资源，加强成本预算和控制，强化生产过程监控和优化，以及加强人力资源管理，可以有效地降低生产成本，提高企业的竞争力和盈利能力。

煤矿成本管控解决方案

煤矿成本管控解决方案

煤矿成本管控解决方案一、引言煤矿是我国重要的能源产业，对于国家经济发展和能源供应具有重要作用。

然而，煤矿生产成本的高涨给企业带来了巨大的压力。

因此，建立有效的煤矿成本管控解决方案对于提高企业竞争力和盈利能力至关重要。

二、背景分析煤矿生产成本主要由人工成本、设备成本、能源成本、原材料成本等多个方面组成。

目前，煤矿成本管控存在以下问题：1. 缺乏科学的成本核算方法，导致成本数据不准确；2. 成本管控手段单一，无法全面掌握成本情况；3. 缺乏有效的成本分析工具，无法及时发现成本波动的原因；4. 成本核算与生产经营活动脱节，无法实现成本管控的精细化。

三、解决方案为解决上述问题，我们提出以下煤矿成本管控解决方案：1. 建立科学的成本核算方法通过对煤矿生产过程中各项成本进行细致的核算，确保成本数据的准确性。

可以采用标准成本法、直接成本法等方法，结合实际情况选择合适的核算方法。

2. 建立成本管控体系建立完善的成本管控体系，包括成本控制目标、成本控制指标、成本控制制度等。

通过制定详细的成本控制制度，明确各项成本的责任归属和控制要求，确保成本管控的全面性和有效性。

3. 引入成本分析工具引入成本分析工具，如成本差异分析、成本效益分析等，对成本进行深入分析，找出成本波动的原因和改进的空间。

通过成本分析工具，可以及时发现问题，采取相应的措施进行成本控制。

4. 实现成本与生产经营活动的一体化将成本核算与生产经营活动相结合，实现成本管控的精细化。

通过建立成本核算与生产经营活动的关联机制，及时了解成本变动的原因，根据实际情况进行调整和优化，提高成本管控的精确性和实效性。

四、效果评估实施煤矿成本管控解决方案后，可以达到以下效果：1. 成本数据准确性提高，为企业决策提供可靠的依据；2. 成本管控全面化，各项成本得到有效控制；3. 成本分析工具的引入，帮助企业发现问题并及时采取措施；4. 成本与生产经营活动的一体化，提高成本管控的精确性和实效性。