财务尽职调查文件清单

尽职调查资料清单

敬启者：

1、本尽职调查清单旨在对贵公司（以下简称“公司”）进行尽职调查。

2、本尽职调查清单所列之事项请公司如实说明，需提供的文件请公司提供原件或复印件（公司需保证复印件与原件的一致性、真实性），如准备现场提供，可注明现场提供。

3、如果某些文件公司无法提供，请以书面标注并说明理由；如果公司不存在某些情况或无某类文件，请注明无。

4、如有本清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件对公司融资事项有重要影响，请公司及时提供有关说明及文件。

5、本调查清单所涉资料存在重叠和交叉的可能。

6、本调查清单所涉资料随着我们的尽职调查的深入可能会发生变更。

内容 备注

一、 基本情况

1 公司自成立以来的全套工商档案（盖有工商行政管理部门的查询骑缝章）

2 资质证照：营业执照正副本，组织机构代码证正副本，税务登记证（含国地税）以及其他公司设立、延续必需的证照等 （三证合一请提供统一信用代码的营业执照）

3 章程，包括设立时的章程及历次修改后的章程或章程修正案

4 公司从事之经营事项所需要的全部政府登记、许可、备案文件，包括但不限于各项行政许可文件（如特许经营批复文件）、相关的资质证书（包括但不限于，ISO9001质量管理体系认证证书、建设环境工程相关资质证书、高新企业证书等）等

5 组织结构图（包括各机构、部门人数及负责人）

6 股权结构图（请在股权结构图中涵盖公司的实际控制人及其持股比例）

7 公司如存在工会、职工代表大会，请提供相应的资质及会议文件；公司如存在员工持股、委托持股情形，请说明并提供相关文件；

8 股东、实际控制人及法人代表的（1）基本情况介绍及（2）自然人股东身份证复印件/法人股东营业执照

9 公司的董事会、监事会情况（含董事会、监事会成员简介）

10 历次股东会决议、股东会纪要、董事会决议、董事会纪要

11 公司股东、董事、高管人员是否涉及诉讼的情况说明

投融资财务尽职调查清单

1. 请介绍您何时加入公司？担任现职有多长时间？在此之前是否有担任公司其它的职务？

如有，是什么职务，有多长时间？请介绍您在加入公司之前的学历和工作经验。

（一）主要财务表现

2. 请介绍目前财务口径划分的业务板块？各业务板块过去三年所占的收入比重，收入的主要驱动因素，未来 3-5年的增长预期及结构分布。

3. 请介绍公司各业务板块过去三年的主要成本构成，固定成本与可变成本的比例，是否有较大变动，以及未来趋势如何，并介绍成本主要驱动因素。预计未来 3-5年中会有什么样的变化？

4. 请介绍公司过去三年各业务板块的毛利润及毛利率水平；请介绍公司过去三年的盈利情况，以及未来 3-5年会有什么样的变化？

5. 请介绍公司的主要固定资产（包括土地、房产、仓库、主要设备等）的使用情况，如涉及到固定资产租赁，请介绍有关的租赁情况。

6. 请分析公司的财务和运营状况是否有明显的季节性。

7. 资本支出计划

• 公司过去五年的资本支出和预计未来三年的资本支出和重大资本承诺情况。如何为计划的资本支出项目筹集资金（内部融资、外部融资或两者混合融资）？是否存在目前尚未清偿完毕的银行/金融机构/企业（包括境内外金融机构和企业）的借款、到期应付未付的重大债务或重大的应收账款。该等未清偿借款是否由公司股东或董事担保，或以公司重要的财务作为抵押

• 请说明近期其他重大资产收购或出售以及未来计划（包括在业绩记录期后但在上市前的收购/出售计划），是否会使用本次公开发行募集资金进行未来资产收购

8. 报告期内公司及其子公司是否存在税收优惠，如取得高新技术企业资质？如有请提供相关证明材料。

（二）财务管理体系和政策

9. 请介绍公司目前财务审计及会计相关部门的主要职责、组织结构、规模人数及分工情况。

10. 公司如何对子公司、分支机构的财务部门进行管理？包括管理模式、汇报路径、权限设定、检查抽查制度等。

11. 请介绍公司业务预算和财务预算的制定、执行、调整的频率以及监督流程。 12. 公司目前有哪些财务管理信息系统？（是否区分管理会计系统和财务会计系统）请介绍各自的功能和目前的运行情况。

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尽调资料清单——财务部分

说明：1、请贵公司组织熟悉具体情况的部门或人员准备材料，并保证材料的真实、准确与完整。

2、以下资料，如能提供word或excel版本，尽量提供该版本，以便编辑修订。本调查清单所要求之文件，如果某些文件公司无法提供，请以书面说明理由；如果公司不存在某些情况，请注明无。

3、项目人员可能在项目进行过程中对尽调资料清单进行补充或修订。

4、涉及业务方面的、需要公司提供说明的资料，请公司尽量详尽说明，多提供关于公司业务方面的资料，涉及行业数据的，请同时提供数据来源。

第三部分 财务部分（相应资料要求涵盖报告期）

序号 内容 提供时间 备注/提供人

内控制度

各项业务及管理规章制度（包括但不限于财务核算制度、费用报销采购、存货管理等制度）；

公司设立时及报告期内历次资产评估报告、验资报告

财务数据（常用的财务报表科目）

货币资金：打印主要银行账户的银行流水，打印企业征信报告。

应收票据：应收票据台账（如有）；

应收账款、其他应收款、预付款项：明细表；前五名往来单位的大额业务合同；

存货：明细表，盘点表（如有）；

长期股权投资：投资协议、股东会或董事会决议；与投资相关的凭证；被投资单位的财务报表；被投资单位营业执照；

固定资产、无形资产、在建工程：明细表；大额资产入账凭证（凭证复印件）；房产证、土地证等权属证明、大额资产购置合同；在建工程相关合同；公司租赁土地与房产的租赁协议或合同（如有）；

长、短期借款：报告期全部借款合同；担保合同；提供借款明细表（包括起止日、利率等）；

应付票据：承兑协议（如有）；

应付账款、预收款项、其他应付款：明细表，前五名往来单位的业务合同；

应缴税费：纳税申报表（增值税每年12月份及最后一期，所得税汇算清缴表）； 2

收入、成本：报告期内采购、销售前五名金额及占比统计；前五名合同；

财务尽调资料清单

财务尽调（Financial Due Diligence）是一种对目标公司财务数据和信息的全面评估和审查过程。在进行财务尽调时，为了获取全面准确的财务信息，需要收集和准备一系列的财务尽调资料。以下是一份财务尽调资料清单，旨在提供参考，以确保您能够全面准确地完成财务尽调工作。

1. 公司概述

- 公司章程和注册证书

- 公司历史和发展概况

- 公司组织结构图

- 公司治理结构和决策层人员信息

2. 财务报表和记录

- 近三年审计报告

- 近三年财务报表（包括利润表、资产负债表和现金流量表）

- 汇编记账凭证以及相关凭证附件

- 主要财务指标和财务比率分析报告

- 季度或月度财务报告（如适用）

3. 资产和负债 - 资产清单和折旧表

- 债务清单和还债计划

- 银行账户与现金管理情况

- 负债情况及相关合同（如债券、抵押贷款等）

- 银行和债权人提供的担保情况

4. 公司绩效和运营相关信息

- 近期销售和营收数据

- 客户和供应商清单及相关合同

- 销售和市场份额报告

- 竞争对手分析

- 主要产品和服务及其收益贡献

- 品牌价值评估报告（如适用）

5. 税务和法律事务

- 税务登记证书和纳税申报文件

- 近期纳税记录和相关纳税凭证

- 相关税务合规检查报告

- 公司法律文件和合同 - 知识产权权属证明和保护情况

- 诉讼和仲裁案件记录

6. 人力资源和劳动力情况

- 员工花名册和人事档案

- 员工合同和薪酬福利计划

- 员工培训和离职福利安排

- 劳动力成本和劳动力力量情况

7. 其他重要信息及文件

- 合作伙伴和控股公司情况介绍

- 关键技术和专利信息

- 业务拓展计划和合作协议

- 潜在风险和隐患分析报告