建筑施工企业财务及其相关业务流程

工程财务审批流程及制度

根据国家相关财经法规和公司相关规章制度，进一步规范和 完善公司直管项目财务管理制度，加强项目资金监管效率，规范项目资金 运作流程，降低财务相关风险，同时进一步推进公司项目管理系统信息化 平台的建设，特制定直管项目资金管理暂行规定，明确本部相关职能部门 的职责。 公司各新开工直管项目经理部 (以下简称 “项目部”) 执行本 规定。

本规定涉及公司本部的职能部门有：生产安全部、合约管理 部、工程结算管理部、 财务资产部 (直管项目财务管理科)、资金结算中心、 纪检监察审计部、信息中心。

项目部：资金管理服从公司的统一安排，项目中标后，在签 定内部承包合同的同时，经济责任人或者项目经理要签定总体的项目资金预 算书；项目实施过程中，项目部要提供所属项目的一切经济资料：工程施 工合同、工程施工补充协议、工程预算书(二次预算)、根据施工进度及材 料采购计划编制的资金预算、进度款审批表、各类合同(专业分包合同、 材料购销合同、 租赁合同、 劳务分包合同、 班组分包协议等)、各类联系单、 工程决算资料、借款协议、材料供应商提供的小票(必须加盖供货单位印 章)、材料验收单(以材料小票作为验收入库依据)、材料收发存报表、月 度施工任务单、月度人工费结算单、月度专业分包工程结算单、月度租赁 结算单等。每季度末根据签定的各类合同及变更联系单，调整工程项目预 计总成本。 生产安全部：结合项目施工进度，掌握项目材料采购计划， 催促项目部及时提供并审核项目材料采购清单(材料小票)、材料验收单、 材料收发存报表、月度周转材料结算单、上个月完成的工作量、工程形象 进度、 分部份项节点。催促、 指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及时录 入相关数据。每月对项目部提交的材料台账、工程形象进度及资金支付审 批表进行审核。 工程结算管理部：催促项目部及时提供并审核工程预算、目 标成本、各类联系单、月度施工任务单、人工费结算单、分包工程结算单、 月度机械设备租赁结算单。 催促、 指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及 时录入相关数据。每月对项目部完成的工程量、施工任务单和各类结算单 以及项目部相关资金审批支付表进行审核。 合约管理部：催促并指导项目部及时签订专业分包合同、主 要材料购销合同、 劳务分包合同(包括班组承包合同)、钢管和机械租赁合 同等；定期对项目部的各类合同履约情况进行检查。催促、指导项目指定 人员在 PM 系统各个模块及时录入相关数据。 财务资产部 (财务管理科)：做好验收单、 供应商提供的发票、 材料购销合同的三项核对；做好人工费结算单和劳务分包合同及发票的核 对；做好租赁结算、专业分包结算、相关合同、提供票据的核对；催促项 目部及时做好资金支付审批流程的签字确认，确保各项资金的支付安全。 在 PM 系统相关模块中及时录入各个项目的财务数据。定期分析项目成本状 况，查找存在的问题、分析相关原因，并提出相关建议和意见；保证项目 成本的真实性、配比性。开设银行账户的项目每月五日前需向公司财务管 理科上报上月的银行对账单，本月底前上交账户收支情况的原始凭据原件 (包括银行票据、 支付审批手续及相关发票和其他原始票据)，由财务管理 科统一进行账务处理。 审计部：定期对项目部的各项经济活动进行监督审计；对各 职能部门和项目部的相关制度执行情况进行监督检查；对项目部的重大经 济活动(如项目垫资、履约保证金支付等)提出意见和建议。 信息中心：根据信息化管理要求在项目管理集成系统(PM) 中设置相应的项目资金支付审批流程。完善系统相关模块的使用功能，并 提供相关操作的业务培训与指导。根据信息化管理的相关标准对项目部和 各相关职能部门的操作情况提出意见和建议。定期对系统相关数据进行分 析，形成各类图表，为公司管理层的决策提供依据。 资金结算中心 ：按照公司规定进行银行账户管理。 (一) 各直管项目原则上不独立开设专业银行账户， 统一在内部银行 开设项目内部结算账户，所有资金收支集中到该指定账户。外地项目如有 特殊原因需开设专业银行账户 (普通为暂时存款账户)，则先由项目部提出 书面申请，经公司相关部门及领导审批允许后方可开设，并报资金结算中 心备案。 (二)项目部开设账户所需的财务专用章由公司统一刻制。所有账户 的印章管理实行分离保管制度，财务专用章由公司财务资产部下属直管项 目财务管理科(下称财务管理科)的财务人员(或者公司委派到项目部的财 务人员)保管，私章由项目部经济责任人或者项目经理指定专人保管。 (三) 专业银行账户原则上在项目所在地的工行或者建行开立， 有条件 的可以开通网上银行功能，暂时存款账户的期限普通为两年，到期后需及 时办理销户手续。如到期后项目尚未竣工或者其他特殊原因暂时不能销户的， 则由项目部向公司相关部门提出书面延期申请，经公司审批允许后方可延 期，延期时间最长不超过一年。 (四) 项目所属工程款必须汇入公司指定银行账户， 其他任何账户都 无权自行收取项目任何款项(包括工程款、各类保证金等)。如有违反，则 即将取销该银行账户。

建筑施工劳务公司财务制度一、总则为规范建筑施工劳务公司的财务管理工作，保障企业财务安全，提高财务管理效率，特制定此财务制度。

二、财务管理组织机构1.财务部建筑施工劳务公司设立财务部，负责公司的财务管理工作，具体负责会计核算、财务预算、财务监管等职能。

2.财务主管公司设立财务主管，负责制定公司的财务管理制度和规范，监督各部门的财务工作，并向公司领导汇报财务情况。

3.财务人员公司设立财务人员，负责具体的财务工作，包括会计核算、资金管理、出纳工作等。

三、财务管理制度1.会计核算建筑施工劳务公司应按照国家相关法律法规和财务准则进行会计核算，制定财务制度和规范。

2.资金管理建筑施工劳务公司应实行严格的资金管理制度，加强对资金的监督和管理，做到合理利用资金，确保企业的正常运转。

3.财务预算建筑施工劳务公司应定期制定财务预算，根据业务情况和发展需求，制定年度财务预算和计划，并按照预算执行和控制。

4.审计监管建筑施工劳务公司应定期进行内部审计和外部审计，加强对公司财务情况的监管和管理，确保企业的财务安全。

5.财务报表建筑施工劳务公司应按照国家相关规定编制财务报表，确保财务信息真实、准确，及时进行报表披露。

6.财务风险管理建筑施工劳务公司应加强对财务风险的管理和防范，做好风险评估和预警，及时采取措施防范风险。

四、财务管理流程1.财务核算流程建筑施工劳务公司应按照会计准则和规定进行财务核算流程，包括收款、付款、记账等环节。

2.财务预算流程建筑施工劳务公司应按照年度财务预算和计划，制定财务预算流程，并按照预算执行和控制。

3.资金管理流程建筑施工劳务公司应实行严格的资金管理流程，包括资金申请、审批、支付、监督等环节。

4.审计监管流程建筑施工劳务公司应定期进行内部审计和外部审计，建立审计监管流程，确保审计工作的有效开展。

五、财务管理措施1.建立健全的财务管理制度和规范，确保财务管理工作的顺利进行。

2.建立完善的财务管理流程，规范财务工作流程，提高财务管理效率。

费用报销管理制度及报销流程为规范各项费用报销及付款程序，加强财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定本制度。

第一部分报销的审批流程及原则(一)报销流程经办人（或经理）财务专人审核财务经理核准经理审批出纳支付(二)费用审批原则1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。

2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月工资5%-10%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

4、费用报销原则上不得跨月（如外地出差时间较长除外），各员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务部报销。

(三)报销经办人、审核人及审批人的职责1、经办人：因公办理业务时应向对方索取相应原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，同时在每张票据反面签字确认。

经办人有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料。

2、部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

3、财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。

对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

财务人员对所报销的票据，务必进行官方平台查验，确保票据有效合法。

4、财务经理：从财务专业的角度，核准所有费用单据及资金付款的合法、合规性、合理性。

第二部分报销总体原则1、所有的报销均遵循“谁支出，谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为；严禁报销虚假费用的行为。

2、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。

业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。

建筑公司报销制度及报销流程以下是建筑公司报销制度及报销流程的更口语化解读：报销制度报销能报啥？建筑公司的报销，一般包括但不限于这些开销：出差花的钱：比如机票、火车票、酒店费、餐费、打车费等，只要是为公家办事儿花的都算。

日常交通费：上下班公交、地铁，或者自家车用于公务的油钱、过路费，还有租用车辆的费用。

通讯费：工作中用到的电话费、上网费、短信费，只要是为了工作产生的通信开销。

办公室杂费：买文具、修电脑、打印、复印、寄快递等办公室里日常要用到的费用。

工地材料费：盖楼要用的建筑材料、运输、仓库保管等和施工直接相关的花费。

培训费：员工参加提升技能、学习安全知识等各种培训交的钱。

员工福利：公司发的节日礼物、团建活动等福利支出。

技术咨询费：请外面的专家来帮忙解决问题或者做检测、认证等服务的费用。

营销费用：做广告、搞宣传活动、接待客户等市场推广的钱。

各种税费：按国家规定要交的增值税、印花税、企业所得税等税款。

报销要遵守啥？报销的时候得记住这几点：讲真话：报销的钱必须是实实在在花出去的，而且得和公司业务有关，提供真实的单据作为证据。

守规矩：不能弄虚作假骗报销，得按照国家的税法、行业的规定，以及公司自己的财务制度来。

别乱花：花钱得有道理，不能随便乱花，还要考虑性价比，尽量在公司预算范围内。

别拖沓：花完钱要及时报销，别拖到最后忘了或者影响财务做账。

谁有权批报销？不同类型的费用、不同金额的报销，可能需要不同级别的人来审批。

比如部门经理先看一遍，财务再复查一遍，最后可能还要分管领导点头。

每个审批人都得对费用是否合理、合规负责。

报销流程怎么申请报销？填表：用公司提供的报销单，把每笔费用的发生时间、原因、金额、发票号码等信息写清楚。

找单据：把对应每笔费用的发票、收据、电子支付记录、行程单、会议通知等找齐，保证这些都是正规有效的。

给领导看：把这些填好的报销单和单据交给直接上级或者指定的审批人，他们先看看这些费用该不该报、有没有问题。