国际贸易结算方式概况

国际贸易结算方式概况

一、 汇付（Remittance）

1. 定义：又称汇款，是最简单的国际货款结算方式。

2. 流程：卖方讲货物发给买方后，有关货运单据由卖方自行寄送给买方；而买方则通过银行将货款交给卖方。

3. 银行的职能：只是一笔汇款业务，并不处理单据。

4. 汇付方式的当事人：汇款人（Remitter）汇出行（Remitting Bank）汇入行（Receiving Bank）和付款人（Payee）

5. 汇付种类、性质及在国际贸易中的使用

种类：电汇（Telegraphic transfer,T/T）SWIFT 方式下的通用方式

信汇（Mail transfer,M/T）和票汇（Remittance by banker’s demand draft.D/D）目前较少有人使用。

性质：商业信用

使用情况：主要用于定金，货款尾数，以及佣金、费用等的支付。大宗交易使用分期付款活延期付款方式时，也常采用此种方式。在国际贸易中通常使用前T/T和后T/T。

二、 托收（Collection）

1. 定义：托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据或商业单据，以便取得承兑或付款或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。 托收也属于商业信用。

金融单据(Financicial documents):是指汇票、本票、支票、付款收据或其他取得付款的凭证。

商业单据（Commercial documents）是指发票、运输单据、所有权凭证等，例如保险单据。

光票托收：金融单据不带商业单据的托收，仅把金融单据委托银行代为收款。

跟单托收:金融单据附带商业单据或只用于商业单据的托收。跟单托收的基本做法：出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票连同有关货运单据委托出口地银行（托收行）通过其在进口地的银行（代收行）向进口人收取货款。

2. 托收的当事人：

委托人（Principal）:是开出汇票（或不开）委托银行向付款人（买方）收款的出票人（Drawer）即卖方。

托收行（Remitting bank）:是指委托人的代理人，是接受委托人的委托，转托国外银行向买方代为收款的银行，通常是出口地的银行。 代收行（Collecting bank）:是委托行的代理人，代向付款人（买方）收款的银行，通常为进口地的银行。

付款人（Payer）:通常是买卖合同中的买方，是汇票的受票人（Drawee）

3. 跟单托收的种类：

（1） 付款交单(Documents against payment,D/P)是指卖方的交单必须以买方的付款为条件，即出口人讲汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据，如果进口人拒付，就不能从银行取得货运单据，也无法提取单据项下的货物。按支付时间不同，又分为如下两种：

a) 即期付款交单（DP at sight）:是指出口人通过银行向进口人提示汇票和运输单据，进口人于见票时付款，领取货运单据。

b) 远期付款交单（DP after sight）:是指出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人在汇票上承兑，并于汇票到期日由代收行再次向其时经付款后向代收银行取得单据。在汇票到期付款前，汇票和货运单据由代收行掌握。

此外，还有一种以其他条款和条件交出单据（delivery documents on other terms and

condition）例如，不用汇票而是要提供担保的“承诺付款交单“

（2） 承兑交单（documents against acceptance,,D/A）是指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票即可向银行取得货运单据，待汇票到期日才付款，承兑交单只适用于远期汇票的托收。

4. 跟单托收的一半业务流程：

a) 出口人按照合同发货后取得运输单据，连同汇票及发票等商业单据，填写托收申请书一并交托收行，委托代收货款。

b) 委托行根据出口人的指示，向代收行发出委托书连同汇票、单据寄叫代收行，要求按照申请书的指示代收货款。

c) 代收行收到汇票和单据后，应及时向进口人做付款或承兑提示。如为即期汇票，进口人应立即付清货款，取得货运单据；如为远期汇票，进口人应立即承兑汇票。若属付款交单方式，代收行应保留汇票和单据，待汇票到期再通知付款赎单。若为承兑交单方式，则进口人在承兑汇票后即可以从代收行取得全套单据。

d) 代收行收到货款后，应将货款拨付托收行。

e) 托收行收到货款应即转交出口人。

5. 跟单托收方式的资金融通：在跟单托收下，出口人和进口人可以采用出口押汇和凭信托收据借单方式向银行获得资金融通。

(1) 托收出口押汇（collection bill purchased）指由托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。实质：出口企业以代表货物所有权的单据作为抵押品，由银行叙作的一种抵押贷款。

具体做法：出口人在按照出口合同发运货物后，开出以进口人味付款人的汇票，并将汇票及所附货运单据交付托收银行委托收取货款时，由托收行买入跟单汇票及货运单据，按照汇票金额扣除从付款日（即买入汇票日）至预计收到票款日的利息和手续费，讲款项先行付给出口人。先付的款项，实质就是托收行对出口人的一种垫款，也是以汇票和单据作为抵押品的一种贷款。此时，托收行就是汇票的善意持票人，将汇票和单据寄给代收行并通过代收行向进口人提示。票款收到后，即归还托收银行的垫款。

（2） 凭信托收据借单：又叫做进口押汇，在托收业务中，是代收行给予进口人的凭信托收据（trust receipt,TR）提货便利的一种向进口人融通资金的方式。

具体做法：进口人在承兑汇票后出具信托收据，凭以想代收银行借取货运单据，并提取货物。信托单据是进口人接单时提供的一种书面的信用担保文件，用以表示出票人愿意以代收行的委托人的身份代为提货、报关、存储、保险、出售，同时承认货物的所有权仍归银行。货物出售后所得的货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。

备注：关于托收，可参见《托收统一规则》（uniform rules for collections）现行版本是国际商会第522号出版物（ICC Publication No.522）简称：”URC522”

三、 跟单信用证

1. 定义：由一家银行（开证行issuing bank）依照客户（开证申请人applicatant）的要求和指示或以自身的名义作出，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据（1）向第三者（受益人beneficiary）或其指定人付款，或承兑并支付手艺人出具的汇票；或（2）授权另一家银行进行该项付款，或承兑或支付汇票；或（3）授权另一家银行议付。实质是信用证是银行有条件承诺付款的一种保证。跟单信用证的基本内容可参见《UCP600》

2. 跟单信用证的特点：是一种银行信用，是一份自足的文件，是纯粹的单据交易。

3. 跟单信用证的当事人：开证行（issuing bank）受益人（beneficiary）开证申请人（applicant）通知行（advising bank）议付行（negotiation bank）付款行（paying

bank）保兑行（confirming bank）偿付行（Reimbursing bank）

4. 信用证的类型：

（一）根据信用证的性质，是否保付、付款时间、付款方式、付款时间、付款方式可分为：

（1） 跟单信用证（documentary credit）是开证行凭单据汇票或仅凭单据付款或议付的信用证。

（2） 光票信用证（clean credit）是开证行仅凭出口方开具的汇票，无需附带货运单据的信用证。

（二）以开证行所负的责任为依据：

（1） 不可撤销信用证（irrevocable LC）指信用证一旦开出，在有效期内未经受益人及保兑人的同意，开证行不得片面修改或撤销，只有在受益人提供符合信用证规定的单据，开证行必须付款。

（2） 可撤销信用证（revocable LC）指开证行在付款或议付前，可以不经受益人同意随时修改或撤销信用证。

此外，还有保兑信用证（confirmed LC）、不保兑信用证（unconfirmed LC）、即期信用证（sight payment LC）、远期信用证（usance LC）、可转让信用证（transferable LC）、不可转让信用证（untransferable LC）、循环信用证（revolving

LC）、对开信用证（reciprocal LC）、对背信用证（back to back LC）等。

四、 国际保付代理（略）

五、 包埋票据：国际保理业务由国际保理商向供应商提供在非信用证支付方式下在180天以内短期的保证或融资服务，而包买票据则是一种为信用证支付方式下的收款时间超过180天得包买商向出口人提供保证和融资的服务。

1. 定义：英文Forfaiting,故称“福费廷”是指包买商向出口人无追索权的购买已经由债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票和本票的业务。在此业务中，有关的票据应该产生于销售货物或提供技术服务的贸易；包买商买入出口人的票据后，出口人必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，而包买商也必须放弃对出口人的追索权。出口人在把将代表债权凭证的票据转让给包买商时，通常在票据上注明“无追索权”从而把收取债款的所有风险和责任转嫁给包买商。

2. 包买商承担的风险：汇价风险（浮动汇率制所导致）、利率风险、信用风险和资金转移风险

3. 福费廷业务的特点：

（1） 福费廷业务中，出口人在取得包买商的资金时，即在票据上写明”without

recourse”字样，而把收款的权利、风险及责任一并转嫁给了包买商，包买商同事放弃对出口人的追索权，是一种买断行为。

（2） 福费廷业务多限于资本商品，但随着竞争加剧，一些包买商已开始对非资本性的商品交易也提供服务。

（3） 福费廷业务是中长期融资服务，儿期限一般都在18个月以上，最长可达10年，一般以5年为多。

（4） 福费廷不仅有初级市场，而且还有二级市场，包买商买下出口人的债权凭证后可以在二级市场上流通转让。