2010平衡计分卡绩效考核

平衡计分卡项目团队绩效考核中的应用

摘要：文章将平衡计分卡（bsc）思想与关键绩效指标（kpi）以及目标管理（mbo）相结合，使用到工程施工项目团队绩效考核体系中，对考核项目和指标的模块化整合，考核指标的补充完善，绩效考核的权重分配，确定权重时应注意的问题进行详细的阐述，最后分析制定评分规则。

关键词：平衡计分卡；绩效考核；项目团队管理

中图分类号：f273 文献标识码：a 文章编号：1674-1723（2013）03-0120-02

一、引言

平衡积分卡是基于公司角度的管理评估工具，它在保留了传统财务指标的基础上，增加了顾客、内部流程和学习与成长这三方面的非财务指标，从这四个角度把企业战略分解为具体的目标和评价指标，考核评价的内容既有结果也有过程、有内部也有外部、有现有成果也有未来工作能力，从而达到可以全面评价企业绩效的目的。在一般情况下，该方法多应用于公司整体绩效的评估而并不太适用于部门和个人，但平衡计分卡思想所倡导的这种多维度、全方位、综合评价的思想却对工程项目管理团队绩效考核有很高的借鉴价值，能够更全面的反应工程项目团队以及个人的真实绩效。

将平衡计分卡（bsc）思想与关键绩效指标（kpi）以及目标管理（mbo）相结合，使绩效考核内容更加均衡，考核指标设置更注重公司长期目标与团队及个人短期目标的结合，可以有效地克服工程施工项目团队及团队成员的短视行为，使团队从一个长远的角度来考虑工程项目运行以及最终产品的提供。因为基于bsc建立工程项目团队的绩效评价体系，评价的内容既包括财务维度的财务指标，也包括三个非财务维度的指标；既包括团队的当期利益——财务结果指标，也包括团队的发展动力——团队的学习和成长指标；既包括团队外部指标——企业以及客户维度指标，也包括团队的内部——内部流程指标。根据这个“全方位”的绩效评价工具为工程项目团队建立绩效评价指标体系，不仅能够比较科学地进行团队绩效评价，还能正确引导团队提升能力和绩效水平。所以说，引入bsc思想完善工程项目团队的绩效评价，不仅可以使绩效考核工作更加科学合理，实现其绩效管理效用的最大化，同时也是实现企业战略发展的需要。

被考评对象部门职务综合得分考评负责人考评时间至填表时间等级

自评上级评分工作计划完成率10工作计划完成率=（实际完成数量÷计划完成数量）×100%财务部费用审核合格率5指公司各项费用的审核合格力度，严格控制公司的各项费用支出，杜绝因审核不力导致的费用超标。=当期实际发生费用审核合格数÷当期费用支出总数财务部预算费用控制率5公司财务预算费用的使用和管控情况，确保正规性和有效性。=当期实际发生的费用÷当期预算的费用财务部应收账款周转率5它是衡量企业应收账款周转速度及管理效率的指标。 应收账款周转率是企业在一定时期内赊销净收入与平均应收账款余额之比。财务部预算监管合格率5对集团公司、子公司、项目部预算执行情况的监督力度、控制。是否因监督不力导致部门预算发生不合理的偏差。财务部员工满意度5客户投诉次数控制在____次以内，或者平均评分达____以上。指每季度开展员工对财务服务的满意度调查得分，问卷总分100分，最终得分取有效问卷得分的平均值人力资源部税务筹划合理性10税务筹划合格率达到____%以上。合理进行税务筹划，维护公司的合法权益。税务筹划合格率=考核期内税务筹划合格数÷当期税务筹划总数总裁办财务报告准确及时率5财务报告准确及时率达到____%以上。财务报告准确及时率=当期财务报告准确及时数÷当期财务报告总数总裁办财务分析准确及时率5指对项目可行性分析和招投标工作所提建议的及时准确性。=当期可行性财务分析准确及时数÷当期财务分析总数人力资源部制度与流程改善5财务制度的完善性与有效性，财务流程的简化程度以及高效性。总裁办资料与信息管理2数据、档案、资料、信息管理规范、高效、准确无误，并实现信息化管理；及时向领导提交工作报告、数据信息等。行政部考核面

财务类

客户类

类关键指标名称权重（分）指标定义或者计算公式绩效考核表（财务部）说明：本表格适用于对财务部进行基于平衡计分卡的绩效考核。其中的考核指标，主要分为财务类、客户类、内部营运类以及学习与成长类四个方面，表格中也需要明确每项指标的定义或者计算公式及其所占权重分值。通常需要与KPI、MBO等考核工具结合使用，但主要突出的是平衡计分卡的价值，即平衡计分卡的目的就是要建立“实现战略制导”的绩效管理系统，从而保证企业战略得到有效的执行。发约人: 受约人：

基本原则：主要绩效：其中每一个短板要求或临时任务各为5分。其余根据权重基础绩效：部门绩效考核标准表部门：行销部2003年大分％小分销量吨面粉销量，统计表月4020按月度滚动计划每相差5％加/扣1分显性业绩边际贡献万元计划销量*（250-60）元/吨月3015与实际边际贡献对比每增加或下降20万元加/扣2分逾期30天应收帐款额万元逾期30天以上的应收帐款月5010515万元超范围每5万元扣1分，30天以上无逾期欠款加1分顾客取得力％本季新发展个数及销量，年度累计情况季63新客户数及其销量无新客户数扣2分，月销量达10吨以上每个加0.5分顾客满意度调查％由销售部门每季定期调查，做出评估季42此项工作开展与否此项工作开展与否得/扣2分销售计划准确率％实际销售量/计划销售量月10590-110％超范围每2％扣1分应收帐款周转天数天月末应收帐款余额/本月销售收入*30月10235天每超2天扣1分吨粉可控销售费用元/吨可控销售费用/面粉总销量月10232元/吨每超1元扣0.5分客户维系率％（上月客户总数－本月客户流失个数）/上月客户总数月10298%每降1％扣0.5分产成品周转天数天月末产成品库存金额/本月销售成本*30月10220天每超2天扣1分价格行情指数评价按类别选一代表产品，以当期市场行情作为评价依据月20102紧贴市场不变，滞后市场扣1分，严重扣完顾客关系综合评价评价选择典型客户进行分析,经营影响程度，双向信息沟通季102综合评价，如范例非常差，扣1分滞销产品比例％2月以上滞销产品数量比例/本月销售数量季1022%每超0.5％扣0.5分对帐单或收货确认单签回率％对帐单正确签回数/对帐单发出数，收货确认单数量/运货次数月10295%每超1％加/扣0.5分市场分析％每月针对有明显业绩或严重萎缩的区域进行分析月102是否分析及分析深度不作市场分析0分，市场分析不够好扣1分。环境卫生评价办公区、卫生区及员工衣着容貌月51总经办负责组织检查存在问题扣0.5分，严重扣1分安全办公评价无事故、存在隐患、及时整改月51安全生产委员会组织检查有事故0分、存在1项隐患扣0.5分、未及时整改扣0.5分包括显性业绩、短板要求、临时任务。基准分为60分。每个指标均量化并确定评价标准。包括基本职能、绩效管理、学习与创新。基准分为40分，其中基本职能占20分，绩效管理占10分，学习与创新占10分。评价周期为季度的可追溯调整整个考评期。显性业绩和学习创新应有明确的加分标准，而基本职能和绩效管理的原则上只有扣分没有加分，如有特别优异之改善，由总经办人事科核定后酌情加分。

总经理上级职

位

配分达标值挑战值

生产产值达成率1、定义：当期完成的生产产值与预算生产产值之间的比率

2、计算公式：

生产产值达成率＝（当期完成的生产产值/预算生产产值）×100%否25%98%100%财务部/经理

毛利率完成率1、定义：实际完成的毛利率占计划预算毛利率的比率

2、计算公式：

毛利率完成率＝（实际完成毛利率/计划预算毛利率）×100%

3、说明：毛利率＝完工工单毛利额/当期完工工单的生产产值否20%98%100%财务部/经理

费用预算控制率1、定义：实际费用率占计划费用率的比率

2、计算公式：费用预算控制率＝（实际费用率/计划费用率）×100%

3、说明：费用率指总体费用额占销售收入额的比例，范围为清溪厂否10%100%95%集团财务部/总监

产品订单准时交货率1、定义：按期完成的订单数量与销售下达订单总数的比率（订单个数

之比）

2、计算公式：销售订单准时完成率=(按期完成的订单数÷销售下达订

单总数) ×100%

3、说明：以下达的订单时间结合文件要求推后时间为准 ，包含部品

和模具否10%99.5%100%仓务科/主管

生产损耗率1、定义：当期损耗数与当期标准用料量之间的比率

2、计算公式：生产损耗率=（当期损耗数/当期标准用料量）×100%

3、损耗数包含注塑损耗、涂装损耗、装配损耗否15%5%3%财务部/经理

产品批次合格率1、定义：本期交付客户合格批次品占期付客户总批次的比率

2、计算公式：

产品批次合格率=本期交付客户合格品批次÷本期交货总批次×100%

3、说明：合格次数是指未造成客户投诉或退货的次数否10%98.8%100%营业部/市场经理是否制

定计划数据提供部门/职位 清溪厂总经理 基于平衡计分卡的KPI体系

职位名称集团总经理

年度

维度

财务

实现

内部

运营KPIKPI定义及说明 清溪厂总经理 基于平衡计分卡的KPI体系

学习

与成

长人力资源成本回报实现

率1、定义：实际完成的人力资源成本回报率占计划预算人力资源成本回