U8采购暂估业务处理
所谓存货暂估是指本月外购存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证，后续按照选择的暂估处理方式进行冲回或者补差处理。
月初回冲
进入下月后，存货核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
流程说明
1、业务流程输入前提条件：
月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
2、业务流程输出结果及后续影响：
月末时，对本月未报销的入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，用户不能修改。
自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。
3、业务流程步骤：
2. 单到回冲
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
3. 单到补差
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
流程说明
1、业务流程输入前提条件：
查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。
生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。
2、业务流程输出结果及后续影响：
如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。
3、业务流程步骤：
下面以月初回冲为例说明在U8系统中是如何处理存货暂估业务的。
1、设置
存货核算->选项->选项输入->暂估方式,选择‘月初回冲’
接下来，进行科目设置。
存货核算->科目设置->存货科目
存货核算->科目设置->对方科目
2、采购入库单
下面，以存货04001为例，收到供应商送来数量600，到月底时还未收到供应商发票，在采购入库单上是没有单价，采购入库单如图
3、暂估成本录入
在存货核算->日常业务->采购入库单中输入暂估单价，或者通过
存货核算->业务核算->暂估成本录入，可以成批录入暂估单价
4、单据记帐
存货核算->业务核算->正常单据记帐
5、制单
6、核算月末结帐后，系统自动在下月1号在明细帐中生成红字回冲单，如图
以新月份登入，对红字回冲单制单，如图
7、下月15日，收到供应商开来的发票，单价是2元，对上月采购入库单和发票进行结
算
8、在存货核算中进行结算成本处理
9、暂估处理完成后，系统自动在单据制单(蓝字回冲单)和明细表中生成一条记录
蓝字回冲单
10、对蓝字回冲单进行制单，如图
生成凭证
至此，月初回冲暂估业务已完成。其它两种暂估模式依开头提示练习，本篇中就不详细阐述了。
