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AA公司资金管理办法（试行）
第一章 总则
第一条
为加强公司资金管理，控制资金风险，保证资金安全，提高资金的
运作效率和使用效益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》
等有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条
本办法适用于AA公司（以下简 “公司”）。
第二章 职责分工
第三条
财务部按照权限范围和分工，统筹公司资金的日常管理，主要负责：
（一）根据各部门提交的资金需求情况，编制月度资金使用计划，并按计划
进行资金调拨，对各部门的资金流进行管理；
（二）审核付款资料，合理安排营运资金支出，办理资金日常收付工作；
（三）对总部批准的由子公司负责的银行存款类资金运作方案组织具体实施；
（四）银行账户相关管理工作。
第四条
各部门是日常资金的申请和需求部门，负责根据需要向财务部申请
付款，提交资金使用计划。
第三章 资金调拨及日常支付管理
第五条
每月XX日前，各部门需编制《月度资金需求情况》，将下月xx万以
上的支付事项上报公司财务部。公司财务部结合月末资金持有情况以及各部门的
资金支付需求，编制《月度资金使用计划》，包括活期资金的调拨和定期存款的
安排，上报总部财务部审批。
第六条
《月度资金使用计划》的编制原则如下：
（一）当支出户余额不足，不能满足下月支出需求时，首先调动收入户资金
进行弥补。若调动收入户资金仍不能满足支出需求，则调动利息损失最小的定期
存款（智能定期存款或最近到期的定期存款）补齐；
（二）在满足日常经营资金需求的情况下，若支出户及收入户仍有较大资金
剩余，应将多余资金及时转存为定期存款或由总部财务部安排开展理财投资。
第七条
财务部应严格按照批准后的《月度资金使用计划》进行资金调拨。
若因未预测到的事项导致出现支出户资金不足时，应及时提出额外的资金调拨申
请并上报领导审批，资金调拨根据金额实施分级审批。
第八条
公司日常经营活动涉及的资金使用要严格按照《AA公司支出管理办
法》规定的支出审批权限执行，对各类支出的真实性、合规性、合法性进行严格
的审核，规避资金风险。
第九条
一般情况下，财务部收到报销单或借款单且审核无误后，五个工作
日内办理付款；为保证报表的准确性，每月结账前三个工作日起暂停对外付款。
对未上报资金需求的大额付款（XX万以上）及暂停付款期间的特殊付款需求，
需经公司分管财务副总经理审批后，方可办理付款。
第十条
涉及到需要额度审批的资金调拨，禁止出现为规避多级审批人为拆
分提交的情况。
第十一条
现金管理
公司实施零库存现金管理。原则上，不得以现金办理对外收支业务。如确因
工作需要收取人民币XX圆以下现金的，由公司资金管理岗人员收款后开具收据，
交付款人和相关会计人员，并将收取现金及时送存银行。
第十二条
定期存款管理
（一）定期存款在银行的分布，应综合考虑收益性、流动性和公司业务发展
的需要；
1.收益性。定期存款应优先选择收益率高的银行。公司财务部应及时获取银
行定期存款产品信息，并对不同银行的定期存款产品进行收益的比较分析，选取
收益率高的银行存放资金；
2.流动性。资金配置在满足收益性要求的同时，还需兼顾资金的流动性和灵
活性。转存定期存款时，应尽量满足单笔存款金额小、存入日期均衡的要求，以
保证定期存款各月份以及各月份内到期日的均衡性；
3.可操作性。除收益性和流动性外，银行的选取还应适当考虑银行的服务质
量、业务配合程度以及公司的业务发展需要。当银行在资金的收益性和流动性方
面不存在差异时，定期存款应在现有各开户银行间均衡进行配置。
（二）定期存款只能存放于总部批准开立账户的银行之中，银行存单视同现
金管理。公司财务部应建立定期存款单盘点表，由资金管理岗人员逐笔登记，并
由独立于资金管理岗之外的会计人员每月与定期存款存单、定期存款对账单等进
行核对；
（三）资金管理岗人员于每月末根据定期存款本金、利率及存款期限计算利
息收入，经独立于资金管理岗之外的会计人员复核后，进行相应的账务处理。定
期存款到期后的处理，按照《月度资金使用计划》办理。
第十三条
购买理财产品等资金运作事项以总部相关规定为准。
第四章 银行账户的管理
第十四条
公司严格按照收支两条线的规定进行银行账户的管理。
第十五条
银行账户的开立，必须根据业务的需要或政府相关部门下发文件
的要求。公司财务部负责在中国移动集团公司规定的开户银行名单范围内，选择
开户银行并依有关制度向总部财务部提出开户申请，经总部批准后方可办理开户。
第十六条
因公司名称改变、法人或主要负责人更换、住址或其他在银行登
记的基本信息发生变更时,财务部要按照相关规定及时向银行办理变更手续，需
要备案的，要及时向相关部门、单位备案。
第十七条
银行预留印鉴于开户时根据总部管理层的决定办理。
第十八条
银行账户的撤销
（一）财务部要及时清理不需使用或多余的银行账户，防止不必要的重复开
户；
（二）因公司关闭、迁址需要变更开户银行或其他原因需要撤销银行账户的，
要及时办理账户销户手续。公司经办人员要按照银行撤户要求整理相关资料报财
务部审批。财务部审批后的撤户申请及相关资料需提交总部财务部备案。
第十九条
公司的银行资本金户、基本户、一般户、专门账户等各类账户的
使用要符合人民银行的相关规定，公司异地银行账户的管理和使用参照以上条款
执行。
第二十条
网上银行的管理
（一）公司可以根据实际工作需要，申请选择合适的银行开通网银业务，并
根据总部财务部审批结果组织实施；
（二）公司要严格设定网银资金的支付权限，并指定专职人员负责网银付款、
审核、查询等相关工作，各类相关人员网银职责的设定应符合分级审批权限要求。
第二十一条
银行账户资金的核对
财务部按月进行银行账户资金与银行对账单的核对工作；按照内部控制制度
关键岗位人员不兼容的相关规定，对账工作由不从事记账或出纳工作的人员承担；
对账人员按月编制银行存款余额调节表，存在未达账项的，由相关记账会计和出
纳签字确认，并提交财务部负责人签字后留存，超过3个月的未达账项需要提交
公司分管副总经理审批；相关记账会计和出纳应及时跟进未达账项的处理，避免
下期对账单再次出现上述未达账项。
第二十二条
银行账户的风险管理
（一）未经总部批准，不得擅自开立银行账户；不得出租、出借或转让银行
账户，不得签发空头、印鉴不符的银行结算票据；
（二）未经总部批准，不得对外投资，不得开展股权投资活动，严禁开展除
银行对公存款以外的任何形式的金融投资（包括各种理财产品），不得以任何形
式为其他单位提供担保、抵押或质押，严禁以任何形式对外出借资金；总部统一
组织实施的对外投资、担保、抵押或质押以及对外出借资金应根据董事会、党委
会及总经理办公会决策结果执行；
（三）未经总部批准，不得从公司外部融入资金。总部统一组织实施的外部
融资应根据董事会、党委会及总经理办公会决策结果执行。
第五章 罚则
第二十三条
在资金管理过程中，存在下列行为之一的应该进行问责：
（一）未经批准，私自实施资金运作方案的；
（二）提供虚假数据影响资金运作方案评估结果，或与外部金融串通勾结引
导资金运作方案评估结果，造成公司经济损失的；
（三）未按时编制并提交《月度资金需求情况》，或月度资金需求与实际执
行出现50%以上差异且金额超过XXX万的；
（四）未经批准，私自调拨资金、办理现金收支业务的；
（五）未经批准，擅自开立、出租、出借或转让银行账户的；
（六）未经批准，签发空头、印鉴不符的银行结算票据的；
（七）未经批准，私自对外投资、开展股权投资、金融投资活动，为其他单
位提供担保、抵押或质押，对外出借资金、从外部融入资金的；
（八）出现违反本办法规定的其他行为的。
第二十四条
问责按以下方式进行，可以单独或合并使用：
（一）内部处分
存在本办法第二十八条所述违规事项，情节较轻的，给予相关责任人员警告、
记过处分；情节较重的，给予相关责任人员降职（降级）、留用察看处分；情节
严重的，给予开除处分。
（二）KPI扣分
1.存在本办法第二十八条所述违规事项，未给公司造成经济损失的，扣除相
关责任人及项目（或部门）负责人的年度KPI得分；
2．存在本办法第二十八条所述违规事项，给公司造成经济损失的，除扣除
相关人员年度KPI得分外，还应扣除相关部门的年度KPI得分。
第二十五条
除上述问责方式之外，涉及其他制度的问责情况，则依据相关制
度规定进行处罚。构成犯罪的,移交司法机关处理。
第六章 附则
第二十六条
本办法自XXXX年X月X日起实施。
第二十七条
本办法由财务部负责修订和解释。
