工程项目内部控制调查问卷

项目决策
总会计师或分管会计工作的负责人是否参与工程项目决策
任何人是否单独决策或者擅自改变集体决策意见
工程项目决策失误是否实行决策责任追究制度
在工程项目立项后，正式施工前，是否依法取得建设用地、城市规划、 环境保护、安全、施工等方面的许可 项目许可
工程立项内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 备 注
工程招标内部控制调查问卷
控制要点 是否组织审核竣工决算 调查内容 备注
是否加强竣工决算审计 竣工决算
未实施竣工决算审计工程项目，是否办理竣工验收手续
工程立项内பைடு நூலகம்控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否及时组织工程项目竣工验收 备 注
竣工验收
交付竣工验收的工程项目，是否符合规定的质量标准，有完整的工程技 术经济资料，并具备国家规定的其他竣工条件
需要编制标底的，标底编制过程和标底是否严格保密
在确定中标人前，是否与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进 行谈判 企业是否对投标人的信息采取严格的保密措施，防止投标人之间的串通 舞弊
企业是否科学编制招标公告，合理确定投标人资格要求，尽量扩大潜在 投标人的范围，增强市场竞争性 投标 企业是否严格按照招标公告或资格预审文件中确定的投标人资格条件对 投标人进行实质审查，通过查验资质原件、实地考察，或到当地工商和 税务机关调查了解等，确定投标人的实际资格，预防假资质中标
是否委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评 审意见
项目评审
工程立项内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 从事项目可行性研究的专业机构是否再从事项目可行性研究报告的评审 备 注
是否按照规定的权限和程序对工程项目进行决策
决策过程中必须要有完整的书面记录
重大工程项目是否报经董事会或类似决策机构集体审议批准
承包单位是否至少按月对完成投资情况进行统计、分析和对比，工程的 实际进度与批准的合同进度计划不符时，承包单位是否提交修订合同进 度计划的申请报告，并附原因分析和相关措施，报监理机构审核
承包单位是否建立全面的质量控制制度，按照国家相关法律法规和本单 位质量控制体系进行建设，并在施工前是否列出重要的质量控制点，报 经监理机构同意后，在此基础上实施质量预控 承包单位是否按合同约定对材料、工程设备及工程的所有部位及其施工 工艺进行全过程的质量检查和检验，定期编制工程质量报表，报送监理 机构审查。关键工序作业人员必须持证上岗 监理机构是否有权对工程的所有部位及其施工工艺进行检查验收，发现 工程质量不符合要求的，是否要求承包单位立即返工修改，直至符合验 收标准为止 建设单位是否加强对承包单位的安全检查，并授权监督机构按照合同约 定的安全工作内容监督、检查施工单位安全工作的实施
被审计人员： 日期：
审计： 日期：
由承包单位购买的工程物资，建设单位是加强监督，确保工程物资符合 设计标准和合同要求
工程物资
是否严禁不合格工程物资投入工程项目建设
重大设备和大宗材料的采购是否根据有关招标采购的规定执行
工程立项内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否实行严格的工程监理制度，委托经过招标确定的监理单位进行监理 备 注
工程监理单位是否按照国家法律法规及相关技术标准、设计文件和工程 承包合同，对承包单位在施工质量、工期、进度、安全和资金使用等方 面实施监督 工程监理人员是否具备良好的职业操守，客观公正的执行监理任务 工程监理 工程监理人员发现工程施工不符合设计要求、施工技术标准和合同约定 的，是否要求承包单位改正
工程立项内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划， 提出项目建议书 项目建议 项目建议书的主要内容是否包括项目的必要性和依据、产品方案、拟建 规模、建设地点、投资估算、资金筹措、项目进度安排、经济效果和社 会效益估计、环境影响的初步评价等 是否指定专门机构归口管理工程项目，开展可行性研究，编制可行性研 究报告 备 注
验收合格的工程项目，是否编制交付使用财产清单，及时办理交付使用 手续
工程档案
是否按照国家有关档案管理的规定，及时收集、整理工程建设各环节的 文件资料，建立完整的工程项目档案
是否建立健全完工项目的后评估制度，对完工工程项目预期目标的实现 情况和项目投资收益等进行综合分析与评价
项目后评估 企业是否重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资收益等，并 以此作为绩效考核和责任追究的依据
工程监理人员发现工程设计不符合建筑工程质量标准或者合同约定的质 量要求的，是否报告企业要求设计单位改正
财会部门是否加强与施工单位和监理机构的沟通，准确掌握工程进度
工程价款
根据施工合同约定，按照规定的审批权限和程序办理工程价款结算，是 否无故拖欠
企业是否严格控制工程变更
工程变更
工程立项内部控制调查问卷
是否组织规划、工程、技术、财会、法律部门的专家对项目建议书和可 行性研究报告进行充分论证和评审，出具评审意见，作为项目决策的重 要依据 在项目评审中，是否重点关注项目投资方案、投资规模、资金筹措、生 产规模、布局选址、技术、安全、环境保护等方面情况，核实相关资料 的来源和取得途径是否真实、可靠 项目评审
控制要点 调查内容 企业工程项目否采用公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单 位和监理单位 企业是否按照国家招标投标法的规定、结合本单位实际情况，本着公开 、公正、平等竞争的原则，发布招标公告，提供载有招标工程的主要技 术要求，主要合同条款、评标的标准和方法，以及开标、评标、定标的 程序等环节的招标文件 招标 是否根据项目特点决定是否编制标底 备注
工程施工
工程监理单位和监理工程师是否按照法律、法规和工程建设强制性标准 实施建立，并对建设工程安全生产承担监理责任
在实施监理过程中，发现存在安全事故隐患的，是否要求施工单位整改
工程立项内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 在实施监理过程中，发现存在安全事故隐患的，且情况严重的，是否要 求施工单位暂时停止施工，并及时报告建设单位 备 注
承包单位是否设立安全生产管理制度，配备专职安全生产管理人员，依 法建立安全生产、文明施工管理制度，细化各项安全防范措施和操作办 法
承包单位是否对所承担的建设工程进行定期和专项检查，并做好安全检 查记录
按照合同约定，企业自行采购工程物资的，是否按照《企业内部控制应 用指引第七号---采购业务》等相关指引规定，组织工程物资采购、验 收和付款
工程建设内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 监理单位是否建立监理进度控制体系，明确相关程序、要求和责任 备注
承包单位是否按合同规定的工程进度编制详细的分阶段或分项工作计 划，报送监理机构审批后，严格按照进度计划开展工作
工程立项内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 制定的进度计划是否适合建设工程的实际条件和施工现场的实际情况， 并与承包单位劳动力、材料、机械设备的供应计划协调一致 备 注
项目可研
可行性研究报告的主要内容是否包括：项目概况，项目建设的必要性， 市场预测，项目建设选址及建设条件论证，环境保护，劳动保护与卫生 防疫，消防、节能、节水，总投资及资金来源，经济、社会效益，项目 建设周期及进度安排，招投标法规定的相关内容 委托专业机构进行可行性研究的，是否制定专业机构的选择标准，确保 可行性研究科学、准确、公正，并按照有关要求形成可行性报告
控制要点 调查内容 确需变更的，是否按照规定的权限和程序进行审批 备 注
工程变更
重大的变更事项，是否按照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重 新履行审批手续
因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，是否提供完整 的书面文件和其他相关资料，并对工程变更价款的支付进行严格审核
工程验收和评估内部控制调查问卷
初步设计是否在技术、经济交流的基础上，采用先进的设计管理实务技 术，进行多方案比选
施工图设计深度及图纸交付进度是否符合项目要求，防止因设计深度不 足、设计缺陷，造成施工组织、工期、工程质量、投资失控以及生产运 行成本过高等问题 工程设计 是否制定了严格的设计变更管理制度
工程设计
工程立项内部控制调查问卷
工程立项内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 建设单位是否履行完备的标书签收、登记和保管手段 备 注
开标
开标过程是否邀请所有投标人或其代表出席，并委托公证机构进行检查 和公正
是否依法组建评标委员会
评标委员会是否由企业代表和有关技术、经济方面的专家组成
评标委员会是否客观、公正的履行职务，遵守职业道德，对提出的评审 意见承担责任 是否采取必要的措施，保证评标在严格保密的情况下进行
控制要点 调查内容 设计单位是否提供全面、及时的现场服务 备 注
因设计单位的过失造成设计变更的，是否实行责任追究制度
是否组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员或委托具有相应资质 的中介机构对编制的概预算进行审核，重点审查编制依据、项目内容、 工程量的计算、定额套用等是否真实、完整和准确 工程概预算 工程项目概预算是否按照规定的权限和程序审核批准后执行
工程立项内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否按照规定的权限和程序从中标候选人中确定中标人，及时向中标人 发出中标通知书，在规定的期限内与中标人订立书面合同，明确双方的 权利、义务和违约责任 定标 企业中标人是否再行订立背离合同实质性内容的其他协议 备 注
工程造价内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否向招标确定的设计单位提供详细的设计要求和基础资料，进行有效 的技术、经济交流 备注
评标
评标委员会是否按照招标文件确定的标准和方法，对投保文件进行评审 和比较，择优选择中标候选人 评标委员会成员和参与评标的有关工作人员是否透露对投标文件的评审 和比较、中标候选人的推荐情况以及评标有关的其他情况 评标委员会成员和参与评标的有关工作人员是否私下接触投标人
评标委员会成员和参与评标的有关工作人员是否接受投标人的财务或者 其他好处