个人外汇管理业务培训

境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人 有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回 有效期为自兑换日起24个月；对于当日累计兑换不超 过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当 日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人 有效身份证件办理。
3、代办规定
总额内 购汇、结汇
直系亲属关系的户 口簿、结婚证或街 道办事处等政府基 层组织（乡镇以上） 或公安部门、公证 部门出具的有效亲 属关系证明
3、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;
3、个人非经营性外汇结汇
服务贸易项下相应证明材料
4、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。 投保外汇保险须符合国家规定
二、经常项目个人外汇管理
1、个人经常项目外汇收支
个人经常项 目外汇收支
经营性 外汇收支
非经营性 外汇收支
仅指个人对外贸易 项下的外汇收支。 不受年度结汇总额 管理制约。
除贸易外汇之外的其 他经常项目外汇。 实行年度总额管理。
2、个人经营性外汇收支
主要有三种情况： 1、个人对外贸易经营者 2、个体工商户 3、境外个人旅游购物方式
其中：“其他情况”不仅指其他购汇、结汇业务， 还包括其他个人外汇业务，如存、取外币现钞、外汇 划转等。
4、银行处理业务原则
1 银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立 外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明 材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆）、变造（虚假） 交易。
2 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇 业务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的 相关材料至少保存5年备查。
个人外汇管理业务培训
外汇局温州市中心支局
一、管理原则
1、分类管理
交易主体
个人 外汇 业务
交易性质
境内个人外汇业务 境外个人外汇业务
经常项目个人外汇业务 资本项目个人外汇业务
1、分类管理
交易 主体
境内个人 境外个人
持有中国身份证、临时身 份证、带有身份证编码的 户口簿、军人身份证件、 武装警ห้องสมุดไป่ตู้身份证件的中国 公民。
指持护照、港澳居民来往 内地通行证、台湾居民来 往大陆通行证的外国公民 （包括无国籍人）以及港 澳台同胞。
1、分类管理
注意：
持有中华人民共和国护照及境外永久居留证 的个人按境外个人管理。
仅持中华人民共和国护照的个人，不能办理 个人结售汇业务。
例如：某人仅持中国护照 “CHNG12345678”办理结汇，但没有居留 证，不得结汇。
管理方式同个体工商户
3、个人非经营性外汇结汇
个 人 经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的
本人有效相身份证件
应
证
明
材 料
境内个人
银行办理 审核“来源”
境外个人 审核“用途”
3、个人非经营性外汇结汇
个人结售汇系统录入常见错误
1、境内个人结汇属性应选择“外汇来源”，因此， 5万美元的大额结汇一般不会出现“旅游”等。
3 汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照《办法》 规定为个人办理个人外汇业务。
5、相关事项
1 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规 定办理国际收支统计申报手续。 2 个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡 业务，按照外币卡管理的有关规定办理。
3 国家外汇管理局及其分支机构负责对个人外汇业务进行 统计、监测、管理和检查。
父母、子女、配偶
可以委托直系亲属代为办理
提供： 委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、 直系亲属关系证明。
3、代办规定
超过总额 购汇、结汇
可以委托他人代为办理
提供： 委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、 有交易额的相关证明材料。
3、代办规定
注意：
《实施细则》第三十八条：个人委托其直系亲属 代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托 人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系 亲属关系证明；其他情况代办的，除需提供双方有效 身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证 明材料。
2、个人经营性外汇收支
个人对外贸易经营者－－依法办理工商登记或者其他
执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并 按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记取得对外 贸易经营权 ，从事对外贸易经营活动的个人。
个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇 应通过本人的外汇结算账户进行
外汇收支
直接凭本人有效身份证件在银 行办理；
超过总额
经常项目项下凭本人身份证件和 有交易额的相关证明等材料在银 行办理；资本项目项下按资本项 目有关管理规定办理。
个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户， 或按照有关规定携带出境。
2、年度总额管理
境外个人经常项目购汇
境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入， 凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含 税务凭证）办理购汇。
2、境外个人结汇属性应选择“结汇资金用途”，因 此，不会出现“职工报酬和赡家款”等。
3、个人非经营性外汇结汇
单方面转移项下相应证明材料 须符合国家规定
1、捐赠：经公证的捐赠协议或合同。
2、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、 境外给付人相关收入证明。
如银行存款证明、个人收入纳税凭证 等
要么提供永久居留证，按境外个人管理。 要么提供身份证等，按境内个人管理。
1、分类管理
交易 性质
经常项目 资本项目
经常项目项下的个人 外汇业务按照可兑换 原则管理
资本项目项下的个人 外汇业务按照可兑换 进程管理
2、年度总额管理
个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，分 别为每人每年等值5万美元
总额内
结汇
代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其 他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账 通知作为核销凭证。
2、个人经营性外汇收支
境外个人
收汇
旅游购物贸易方式
本人有效身份证件、个人旅游购物报关单
本人储蓄账户
结汇
2、个人经营性外汇收支
个人(办理了其他执业手续 )
委托
有对外贸易经营权的企业
进出口核销
国际收支申报
按机构管理
2、个人经营性外汇收支
❖ 个体工商户 委托 有对外贸易经营权的企业
进口项下 本人与代理企业签定的进口代理合同或协议
购汇
本人外汇结算账户
代理企业经常账户
直接
2、个人经营性外汇收支
出口项下
与代理企业签定的出口代理合同或协 议、代理企业的出口货物报关单
收汇
本人外汇结算账户