财务部运营手册修订
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财务部运营手册修订
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财
务
部
营
运
管
理
手
册
目 录
一、财务部介绍
（一）财务部简介
财务部是一个公司的心脏部门,负责公司预算计划及决算、财务管理、财产物资管理等强化统一管理的职能部门，也是为客人提供出纳结算服务的业务部门。它的主要任务是为公司领导加强计划、财务、财产和物资管理工作和降低费用及成本服务，保证公司所有资产的安全有效，真实准确地反映公司的经营管理状况，促进公司经营管理的发展。财务部主要职责是：积极配合各部门科学地制订和审核年度营收、成本、费用和利润的预算计划、年终做好决算工作；及时掌握公司经营管理和财务信息，按月、季作出经营活动分析，适时提出相关的工作建议；严格执行国家规定的财务制度，遵守有关财经纪律，不断完善财务管理制度，督促有关人员落实执行；及时完成各种财务分析报告，上报上级部门，做好资金收支计划与平衡工作，严格检查备用金的使用情况；认真做好各收银点的收银服务和管理，并协同往来单位对应收帐款及时催讨；最大限度的控制成本、费用，使公司朝正确的方向发展。
（二）财务部组织结构图
财务经理
会计 记账出纳 收款出纳 核单员 核单兼收
二、 财务部岗位职责
（一）财务经理岗位职责
任职条件
（1）学历：大专以上
（2）年龄：25－50岁
（3）资历：从事服务行业财务管理工作3年以上，有较强的组织管理能力，精通公司财务运作，普通话标准
职位目的
依据公司的总体战略计划和经营目标，组织建立各项财务管理制度；对财务核算和资金运作工作进行总体成本控制和预算管理；及时做出财务分析和财务预测报告，为经营决策提供依据
职责范围
（01）全面负责公司财务部日常工作事务；
（02）负责编制财务部的各种制度、表单和流程等；
（03）组织部门员工进行定期业务知识的培训；
（04）按财务的政策法规运作公司财务部；
（05）协调好财务部与其它各部门之间的关系；
（06）负责编制财务经营分析报告，并准时按要求上报总经理；
（07）控制和审核公司运作过程中的各项营业成本、营业费用、管理费用等；
（08）监督并指导下属人员进行正常业务操作；
（09）处理好与税务、各大银行、集团公司往来单位等部门的工作关系；
（10）不断学习各种财务制度、法规，提高自身业务水平；
（11）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
（二）会计岗位职责
任职条件
（1）学历：大专以上
（2）年龄：25－50岁
（3）资历：有会计证，从事会计工作1年以上，能独立作凭证和记帐工作，熟悉当地税务部门，有一定的组织协调能力
职位目的 分析、研究会计数据，编制各种财务报表、帐目，协助部门经理准备财务报告，向管理层提供财务信息
职责范围
（01）协助财务经理负责财务部的工作；
（02）及时按要求制作好财务部凭证；
（03）及时按要求定期或不定期与出纳进行对帐，并报财务经理；
（04）负责财务部的各种单据的保管工作；
（05）指导财务部收款出纳、记账出纳进行记帐工作；
（06）负责公司各种发票的换发工作；
（07）对出纳、核单员、收银主管等传递过来的单据要仔细按财务科目进行归类，并做好记帐工作；
（08）及时按要求进行税务报税工作；
（09）处理好与税务部门的各种工作关系；
（10）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
（三）收款出纳岗位职责
任职条件
（1）学历：高中以上
（2）年龄：20-45岁
（3）资历：有一定的财务知识和协调管理能力
职位目的
搞好各店经理每天营业款的收取及集团公司大客户档案资料的整理
职责范围 （01）每天及时与日审核对营业收入，保证营业数据的准确性；
（02）配合会计进行帐务核对工作；
（03）认真仔细地审核每一笔账单的结账情况
（04）放好和保管各种单据；
（05）及时将各种单据传递给会计
（06）处理好与内部员工的工作关系；
（07）努力提高自身的业务水平，不断学习各种财务法规制度；
（08）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
（四）记账出纳岗位职责
任职条件
（1）学历：高中以上
（2）年龄：20-45岁
（3）资历：有一定的财务知识和协调管理能力
职位目的
搞好货币资金的收付及记账、结账工作
职责范围
（01）负责公司现金、信用卡、支票等有价证券的收支保管工作；
（02）每天及时与日审核对营业收入；
（03）认真仔细地做好现金帐和银行帐的记帐工作；
（04）按财务的政策法规和公司的财务制度进行各种有价票券收支工作；
（05）及时与银行进行对帐工作；
（06）配合主办会计进行帐务核对工作；
（07）定期向财务经理汇报资金流动情况；
（08）认真仔细地审核每一笔帐务的进出情况；
（09）配合收款出纳去店里进行收款工作；
（10）放好和保管各种单据；
（11）保管好公司的各种印鉴；
（12）及时将各种单据传递给会计；
（13）处理好与银行等单位的工作关系；
（14）处理好与内部员工的工作关系；
（15）努力提高自身的业务水平，不断学习各种财务法规制度；
（16）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
（五）核单员岗位职责
任职条件
（1）学历：大专以上
（2）年龄：23－30岁
（3）资历：从事财务工作一年以上，有一定组织协调管理能力
职位目的
全面负责各店护理师的核算工作，保证员工工资准确无误。
职责范围
（01）认真仔细地审核各店的营业帐单，做到准确无误；
（02）每天及时按要求做好护理师项目的统计；
（03）审核收款出纳的各种帐单和发票金额是否一致；
(04) 认真做好各技术组的工资，保证每项提成核算准确无误； （05）审核各店接待组推项目提成；
（06）保管好各种帐单；
（07）处理好与各部人员之间的关系，协调好财务部前后人员的工作关系；
（08）及时按要求完成上级下达的各项工作任务。
（09）发现问题必须及时向财务经理汇报；
（六）收银主管岗位职责
任职条件 （1）学历：中专以上
（2）年龄：20－25岁
（3）资历：从事财务收银工作2年以上，熟练电脑操作，有较强的组织协调管理能力，普通话标准
职位目的
全面负责收银员管理和业务工作
职责范围
（01）负责各各店收银员的企业文化知识、业务知识的培训；
（02）定期对各收银点业务进行检查；
（03）协助财务经理编制财务收银的各种管理制度和表单等；
（04）协调好收银员的各种工作关系；
（05）提高收银员的业务水平；
（06）不定期对各终端店面的监控进行检查； （07）协调与其它部门之间的工作关系；
（08）处理好与本部门其它岗位的工作关系；
（09）及时按要求完成上级下达各种工作任务。
三、财务部岗位规章制度
（一）财务部岗位规章制度_会计管理规定
1 目的
加强公司会计核算管理。
2 适用范围
财务部
3 作业内容 财务预算管理规定
财务预算的确定，必须依据董事长、总经理对公司经营活动的安排、预算计划期内客源、货源、内外价格等变化情况以及报告期内预算执行情况、预计完成预算情况来做出详细分析和充分估计来审定。
依据总经理审定的公司财务计划，按各业务部门的不同经营范围，预算期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自编计划，分摊各终端店面的预算指标，下达给各终端店面执行。预算一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后进行调整。
财务预算主要按月份编制年度预算，财务根据审查批复后的年度预算指标，结合各终端店面的具体情况，按月份分摊年度任务指标作为各终端店面的季内各月指标检查尺度，公司对各终端店面的计划核查按月进行，全年清算。
为使公司的经营管理和收支标准符合董事会、总经理的要求，做到增收节支，强调按计划监督管理，确定财务预算应包括以下内容：
财务应编制：流动资金预算、营业预算、费用预算和利润预算。
会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法，并统一使用电脑记账。
会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
记账用的货币单位为人民币、凭证、账簿、报表，均用中文书写。
