商业银行综合业务实训的“情景式”教学
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高教 论坛
商业银行综合业务实训的“ 情景式” 教学
刘 亚 平
Hale Waihona Puke （ 湖南涉外经济学院 ， 湖南 长沙 ４ １ ０ ２ ０ ５ ）
摘 要： 商业银行综合业务 实训通过 营造情景式的教学环境 ， 激发 学生的学 习兴趣及 主观 能动性 ， 让学生体验式的进入现代 商业银 行的运营环境 ， 将理论 与实践有机 的整合起 来 ， 构筑 学生全面的知识架构和全方位 的素质 培养 ， 是 培养具有 高素质 的应 用型专 门金融人
才 的 重要 的途 径 。
关键词 ： 商业银行 ； 综合业务实训 ； 情景式
《 商业银行综合业务实训》 是商业银行经营与管理的一门实验实 码和交易条件的分析 ， 按 照统一设定的会计规则 自动匹配符合条件 践课程 ， 通过营造情景式 的教学环境 ， 让学生体验式 的进人现代商业 的分 录完成每条分录的记账过程 ， 统一的账务处理 流程方便进行账 银行的运营环境 ， 了解现代商业银行的经营模式 、 管理理论与管理方 证核对 、 账账核对 、 账实核对 、 账表核对。 会计账务处理流程如下图所 法、 营运机制 ， 构筑学生全面的知识架构 和全 方位 的素质培养 ， 是培 示 。 养适应 ２ １ 世 纪金融业发展所需高素质的应用型专 门金融人才的重
要的途径。
商业银行综合业务实训系统严格遵循先进性和实用性相结合 、 开放性 和标 准化相结合 、 可扩充性 、 易维护性和易操作性相结合 、 成 熟性和前瞻性相结合 ， 性能价格 比尽可能高的原则进行系统设计 ， 在 此基础上 ， 本系统具有以下几个特点 ： １商业银行综合业务实训的“ 情景式” 教学面向交易设计 般而言银行 的每个业务可分成事务部分和会计记账部分。商 业银行综合业务实训 的“ 情景式” 教学 给学生进行情景角色的指定和 ４ 统 一 的冲 正 、 容错 机 制 权限的授予 ， 面向交易进行实践的操作演练和强化 。 事务部分不同的 商业银行综合业务实训的“ 情景式 ” 教学组织严格按 照商业银行 业务种类其流程控制不同 ，模拟柜员严格按照交易的流程进行操作 的管理模式进行 ， 每个实训课时模拟商业银行的 日操作流程来进行 ， 完成， 通过实际交易锻炼事务业务处理 的熟练度 ， 理解流程设置的机 从每 日日 始开机和打 印报表 、 到日 终扎 帐和 日 终签退 ， 实现高度的仿 制架构 ， 理解商业银行管理 的理论和管理方法 ， 形成管理知识的构建 真 隋景架构 。意味着对于模拟柜员 的每 日业务处理要进行 日结流水 日结现金账实核对和 日结凭证账实核对 ， 对账 务处理 即提 与积累。 而对于会计记账部分则实行完全 的自动化 、 智能化的业务处 平衡检查、 理流程 ， 将其从一般事务 中分离出来形成独立完整 的知识库结构 ， 模 供 了当日撤销、 抹账和隔 日冲正（ 红字 、 蓝字 ） 、 系统 故障和操 作错误 并且提供统一的冲正机制 ， 用单一冲正交易 拟柜员在事务业务处理完成后通过会计稽核对事务业务的会计处理 提示等丰富的容错功能 ， 进行学习和理解 ，掌握商业银行各事务业务会计处理的方法和清算 完成所有错误的 自动冲正。冲正交易通过交易 日期和交易流水码 ， 确 原则 ， 形成会计知识 的构建与积累。面向交易设计能有效提高业务处 定原交易 ， 反 向处理能沿原痕迹返 回， 调用反 向核心进行反向处理。 理的效率并进行业务管理 ， 有 助于学生管理知识和会计知识的积累 ， ５商业银行综合业务 实训的 “ 情景式”教学安全设计 一权限管 并通过情景式组织安排形成角色协同， 锻炼协作能力。 理、 授权管理 ． 系统严格管理柜员的身份 ， 每个柜员都有一个唯一柜员号 ， 并终 ２商业银行综合业务实训的“ 情景式” 教学统一的会计核算体系 商业银行综合业务实训 的情景式教学分别会设定对公业务 、 储 身使用该号码 。 柜员 自己管理 自已密码 。 此密码 口令经加密后在系统 蓄业务 、 外汇业务等模块 ， 分别设定 主管柜员 、 会计柜员和记账柜员 中存储 ， 不可查询 。 只有本人才能修改 口令。 密码遗忘后需主管重置 ， 等角色进行业务 的处理和协 同， 传统上 ， 银行有各 自相对独立 的对公 主管重置密码需填写 申请 书， 并在计算机 中有记录。 柜员用柜员号和 会计 、 储 蓄会计 、 外汇会计 三种核算体系 ， “ 情景式 ” 教学将三个系统 密码才能签到 ， 柜员签到后 ， 系统不允许相 同的柜员再次签到 。柜员 整合成一个完整 的会计核算体系 ，学生通过不同岗位角色的情景模 停止操作界面一定时间后 ， 系统会 自 动锁定屏幕 ， 以防其他人乘虚进 拟， 可以独立完成所有 的业务操作 ， 即便融合对公、 储 蓄、 外汇 的综合 行 冒名操作 。 系统会设定柜员 的所属机构 ， 并限制他只能在机构 的物 性业务也能在一个窗 口一个柜员处 办理完成 ， 提供综合性 的服务 ， 打 理地点进行业务操作 。 系统会设定柜员的工作时间 ， 系统只允许柜员 破传统不同部门、 不同币种 、 不同地域间 、 不同业务种类的界限 ， 形成 在工作时间内进行业务操作 。 柜员被分成操作柜员和管理柜员 ， 操作 全行统一的账户结构 、 统一 的数据标准。 柜员只能做业务操作 ， 管理柜员只能做授权 、 监督等管理工作。 统一安排帐号结构 ， 通过帐号结构描述和网点账务结构描述 ， 可 总行授权分行开办各类 业务分行对所 属支行 和柜 员按业 务种 很清楚地知道该 账户 的地 区、 网号、 币种 、 科目 等信息 ， 根据统一设定 类 、 权限、 金额进行统一规定 ， 实行逐级授权 。 业务风险高的交易必须 的内部账定义 自动生成活期 、 定期 、 货款、 内部 、 表外等明细账 目， 不 授权金额超限的交易必须授权 。交易可设定交易时间段交易可设定 管学生扮演何种 角色 ， 处理何种业务 ， 学生在情景式角色模拟中完成 执行柜员级别， 确定柜员能完成的交易， 确定柜尿的各种限定参数。 的各项业务通过 明细账等就可 以一 目了然 的知晓其业务 的账务类 情景式的教学模式有助于学生融人教学安排和设计，即接触和 型， 方便查询稽核其业务 的每笔交易信息 ， 并且其业务操作 自动生成 了解现代金融体系的基本架构和运作 ，也融 汇和理解商业银行经营 交易流水账和总账 ， 从 而反应所有会计动作的详细情况和各 网点 、 各 与管理的模式 ， 有助于提高学生的学习兴趣 ， 也提升了学习的效率和 币种 、 各科 目的汇总信息。会计账务结构设计如下 图所示 。 效果 。 统一 的会计核算体 系有助于对学生 的实际操作进行稽 核和处 参 考 文 献 理， 在前台轧 帐业务处理过程 中， 对柜员 日结流水平衡和机构 日结流 ［ １ 】 杨 蕴石． 商业银行安 全保障体 系设 计【 Ｊ 】 ． 计 算机 技术与发展 ， ２ ０ ０ ８
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商业银行综合业务实训的“ 情景式” 教学
刘 亚 平
Hale Waihona Puke （ 湖南涉外经济学院 ， 湖南 长沙 ４ １ ０ ２ ０ ５ ）
摘 要： 商业银行综合业务 实训通过 营造情景式的教学环境 ， 激发 学生的学 习兴趣及 主观 能动性 ， 让学生体验式的进入现代 商业银 行的运营环境 ， 将理论 与实践有机 的整合起 来 ， 构筑 学生全面的知识架构和全方位 的素质 培养 ， 是 培养具有 高素质 的应 用型专 门金融人
才 的 重要 的途 径 。
关键词 ： 商业银行 ； 综合业务实训 ； 情景式
《 商业银行综合业务实训》 是商业银行经营与管理的一门实验实 码和交易条件的分析 ， 按 照统一设定的会计规则 自动匹配符合条件 践课程 ， 通过营造情景式 的教学环境 ， 让学生体验式 的进人现代商业 的分 录完成每条分录的记账过程 ， 统一的账务处理 流程方便进行账 银行的运营环境 ， 了解现代商业银行的经营模式 、 管理理论与管理方 证核对 、 账账核对 、 账实核对 、 账表核对。 会计账务处理流程如下图所 法、 营运机制 ， 构筑学生全面的知识架构 和全 方位 的素质培养 ， 是培 示 。 养适应 ２ １ 世 纪金融业发展所需高素质的应用型专 门金融人才的重
要的途径。
商业银行综合业务实训系统严格遵循先进性和实用性相结合 、 开放性 和标 准化相结合 、 可扩充性 、 易维护性和易操作性相结合 、 成 熟性和前瞻性相结合 ， 性能价格 比尽可能高的原则进行系统设计 ， 在 此基础上 ， 本系统具有以下几个特点 ： １商业银行综合业务实训的“ 情景式” 教学面向交易设计 般而言银行 的每个业务可分成事务部分和会计记账部分。商 业银行综合业务实训 的“ 情景式” 教学 给学生进行情景角色的指定和 ４ 统 一 的冲 正 、 容错 机 制 权限的授予 ， 面向交易进行实践的操作演练和强化 。 事务部分不同的 商业银行综合业务实训的“ 情景式 ” 教学组织严格按 照商业银行 业务种类其流程控制不同 ，模拟柜员严格按照交易的流程进行操作 的管理模式进行 ， 每个实训课时模拟商业银行的 日操作流程来进行 ， 完成， 通过实际交易锻炼事务业务处理 的熟练度 ， 理解流程设置的机 从每 日日 始开机和打 印报表 、 到日 终扎 帐和 日 终签退 ， 实现高度的仿 制架构 ， 理解商业银行管理 的理论和管理方法 ， 形成管理知识的构建 真 隋景架构 。意味着对于模拟柜员 的每 日业务处理要进行 日结流水 日结现金账实核对和 日结凭证账实核对 ， 对账 务处理 即提 与积累。 而对于会计记账部分则实行完全 的自动化 、 智能化的业务处 平衡检查、 理流程 ， 将其从一般事务 中分离出来形成独立完整 的知识库结构 ， 模 供 了当日撤销、 抹账和隔 日冲正（ 红字 、 蓝字 ） 、 系统 故障和操 作错误 并且提供统一的冲正机制 ， 用单一冲正交易 拟柜员在事务业务处理完成后通过会计稽核对事务业务的会计处理 提示等丰富的容错功能 ， 进行学习和理解 ，掌握商业银行各事务业务会计处理的方法和清算 完成所有错误的 自动冲正。冲正交易通过交易 日期和交易流水码 ， 确 原则 ， 形成会计知识 的构建与积累。面向交易设计能有效提高业务处 定原交易 ， 反 向处理能沿原痕迹返 回， 调用反 向核心进行反向处理。 理的效率并进行业务管理 ， 有 助于学生管理知识和会计知识的积累 ， ５商业银行综合业务 实训的 “ 情景式”教学安全设计 一权限管 并通过情景式组织安排形成角色协同， 锻炼协作能力。 理、 授权管理 ． 系统严格管理柜员的身份 ， 每个柜员都有一个唯一柜员号 ， 并终 ２商业银行综合业务实训的“ 情景式” 教学统一的会计核算体系 商业银行综合业务实训 的情景式教学分别会设定对公业务 、 储 身使用该号码 。 柜员 自己管理 自已密码 。 此密码 口令经加密后在系统 蓄业务 、 外汇业务等模块 ， 分别设定 主管柜员 、 会计柜员和记账柜员 中存储 ， 不可查询 。 只有本人才能修改 口令。 密码遗忘后需主管重置 ， 等角色进行业务 的处理和协 同， 传统上 ， 银行有各 自相对独立 的对公 主管重置密码需填写 申请 书， 并在计算机 中有记录。 柜员用柜员号和 会计 、 储 蓄会计 、 外汇会计 三种核算体系 ， “ 情景式 ” 教学将三个系统 密码才能签到 ， 柜员签到后 ， 系统不允许相 同的柜员再次签到 。柜员 整合成一个完整 的会计核算体系 ，学生通过不同岗位角色的情景模 停止操作界面一定时间后 ， 系统会 自 动锁定屏幕 ， 以防其他人乘虚进 拟， 可以独立完成所有 的业务操作 ， 即便融合对公、 储 蓄、 外汇 的综合 行 冒名操作 。 系统会设定柜员 的所属机构 ， 并限制他只能在机构 的物 性业务也能在一个窗 口一个柜员处 办理完成 ， 提供综合性 的服务 ， 打 理地点进行业务操作 。 系统会设定柜员的工作时间 ， 系统只允许柜员 破传统不同部门、 不同币种 、 不同地域间 、 不同业务种类的界限 ， 形成 在工作时间内进行业务操作 。 柜员被分成操作柜员和管理柜员 ， 操作 全行统一的账户结构 、 统一 的数据标准。 柜员只能做业务操作 ， 管理柜员只能做授权 、 监督等管理工作。 统一安排帐号结构 ， 通过帐号结构描述和网点账务结构描述 ， 可 总行授权分行开办各类 业务分行对所 属支行 和柜 员按业 务种 很清楚地知道该 账户 的地 区、 网号、 币种 、 科目 等信息 ， 根据统一设定 类 、 权限、 金额进行统一规定 ， 实行逐级授权 。 业务风险高的交易必须 的内部账定义 自动生成活期 、 定期 、 货款、 内部 、 表外等明细账 目， 不 授权金额超限的交易必须授权 。交易可设定交易时间段交易可设定 管学生扮演何种 角色 ， 处理何种业务 ， 学生在情景式角色模拟中完成 执行柜员级别， 确定柜员能完成的交易， 确定柜尿的各种限定参数。 的各项业务通过 明细账等就可 以一 目了然 的知晓其业务 的账务类 情景式的教学模式有助于学生融人教学安排和设计，即接触和 型， 方便查询稽核其业务 的每笔交易信息 ， 并且其业务操作 自动生成 了解现代金融体系的基本架构和运作 ，也融 汇和理解商业银行经营 交易流水账和总账 ， 从 而反应所有会计动作的详细情况和各 网点 、 各 与管理的模式 ， 有助于提高学生的学习兴趣 ， 也提升了学习的效率和 币种 、 各科 目的汇总信息。会计账务结构设计如下 图所示 。 效果 。 统一 的会计核算体 系有助于对学生 的实际操作进行稽 核和处 参 考 文 献 理， 在前台轧 帐业务处理过程 中， 对柜员 日结流水平衡和机构 日结流 ［ １ 】 杨 蕴石． 商业银行安 全保障体 系设 计【 Ｊ 】 ． 计 算机 技术与发展 ， ２ ０ ０ ８
