《外贸单证制作》 第三章 信用证
- 1 -
- 1 - 第三章 信用证
一、跟单信用证（Documentary L/C）的含义
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and
thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying
presentation.
信用证是指一项不可撤销的安排，不论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
二、跟单信用证的特点
1．开证行负首要付款责任（Primary liabilities for payment）
2．信用证是一项自足文件（Self sufficient instrument）
3．有关银行处理的只是单据（Deal with documents only）
三、跟单信用证的当事人
1．开证申请人（Applicant）
是指向银行申请开立信用证的人，通常是贸易中的进口商，也就是买卖合同的买方。在与出口商签订购销合同后，负责根据合同规定向其往来银行（称为开证行）申请开立信用证；在出口商向银行提交符合信用证规定的单据后，负责向银行作出承付，赎单提货。
2．开证行（Opening Bank，Issuing Bank）
是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，负有保证付款的责任。一般是进口人所在地银行，进口商在其开有结算账户。开证申请人与开证行的权利和义务以开证申请书为依据。开证行负责审核进口商的开证申请，落实开证担保措施，根据开证申请开立信用证并发送至出口商所在地的银行。
热烈庆祝锦素信用证SAAS上线
1. 信用证小白
1、什么是信用证？
信用证，是指银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。
大家可以把它想象成一个贸易金融领域的支付宝，它解决了买方与卖方先发货还是先付款的问题。
2、传统信用证业务有什么痛点？
效率低：信用证正本及单据通过邮寄传递，成本较高，耗时较长； 不规范：要素及样式不统一，往往在行内流通； 不自主：需要通过SWIFT发送确定电，但SWIFT不支持中文 ； 风险多：完全依靠企业及银行的信用，容易产生拒付纠纷； 信任弱：纸质信用证不易保存，容易伪造；
传统的信用证业务完全通过线下纸质操作。比如申请人通过开证行开出了一张信用证，他需要通过线下EMS或者快递邮寄到通知行，再有通知行告知受益人。整个过程完全通过线下操作，而且要来回记大量的票据、发票及其他文本。另外，信用证本身是一个国际的规范标准，它是不支持中文的，它需要向国际组织SWIFT发送英文，存在很多不便利性。
3、什么是福费廷？
福费廷是出口信贷的一种类型。最早产生于二战后的东西方贸易，后来逐步由欧洲向亚洲及全世界扩展。随着福费廷交易方式日益灵活，交易的金额不断增加，逐渐形成了一个世界范围内的福费廷交易市场。
4、福费廷和信用证有什么关系？
福费廷和信用证有直接的相关性，福费廷就是把信用证形成的债券进行有条件的转让。
5 传统福费廷二级市场有什么问题？
效率低
在传统的福费廷领域，大家进行债权转让的时候，询价、报价基本依赖电话微信渠道沟通，效率很低。由于缺乏统一的报价渠道，资产买卖达成的周期也很长。而且很容易造成报价受地域、时间、客户关系等因素的影响。
不透明
由于信息的不透明，基础交易背景的真实性存在风险，完全依赖于开证行对贸易背景的调查。而且，福费廷转让的违约成本很低，并没有建立起有效的信用市场。
区块链如何解决信用证及福费廷业务的痛点
2 区块链与信用证
国内信用证业务简介(ppt 153页)
1
国内信用证操作指南
上 海 开 发 中 心
二零零九 年 七月
2
第一章 总体概述
二、国内信用证的定义
国内信用证（以下简称“信用证”）是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。
前款规定的信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
三、国内信用证的种类
我国国内信用证分为三种：
（一）不可撤消、不可转让的即期付款的跟单信用证
即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。
（二）不可撤消、不可转让的延期付款的跟单信用证
延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算（不含装运日），确定在未来某一日承担付款责任的信用证。
（三）不可撤消、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证
议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。
3 四、国内信用证术语的定义
（一）开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立信用证的购货方
（二）开证行是应申请人要求开立信用证，并对满足信用证条件履行付款责任的建设银行分支机构
（三）通知行是受开证行委托向受益人通知信用证的建设银行分支机构
（四）委托收款行是受理受益人提出信用证委托收款申请的建设银行分支机构
（五）议付行是受开证行委托，应受益人申请办理信用证议付的建设银行分支机构
（六）议付是指在单证相符的情况下，议付行扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。只审核单据而未付出对价的，不构成议付
（七）受益人是有权收取信用证款项的人，为购销合同的销货方
第二章 国内信用证的业务流程
一、即期国内信用证业务流程
（一）流程图：
4
二、延期国内信用证业务流程
（一）流程图：
开证申请人 受益人
1 信用证专题课堂
信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了"一手交钱，一手交货"的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。我们知道，采用汇付进行预期付款，是买方处于不利地位，而采用汇付进行迟期付款则是卖方处于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交单付款方式，对卖方来说，也是一种迟期付款。因为，卖方必须在装运后，才能获得全套收款的单据。一旦买方拒付货款，即使货物的所有权还在卖方手里，卖方的损失还是难以避免的。
为了使买卖双方都处于同等地位，人们发明了信用证支付方式，由银行出面担保，只要卖方按合同规定交货，就可拿到货款,而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据。例如：商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。
注析：
1． 开证申请人（买方）：请求银行开立信用证的人。
2． 开证行 ：是进口国的一家银行，应买方的要求而开立信用证。
3． 通知行 ：是出口国的一家银行，把开证事宜通知出口人。
4． 出票人（卖方） ：出售货物并向开证行或买方出具汇票。
5． 受票人（卖方） ：汇票到期时承担付款的责任者。
6． 议付行 ：向卖方支付或承兑汇票
7． 偿付行：通常是开证行本身，他向议付行偿付后者预先垫付的货款。在有些场合，它可能是开证行在第三国的偿付代理行。
8． 受益人：以此人为抬头开立信用证，也就是有权开具汇票并领取货款者。
一般信用证格式
信用证
信用证简介 2
