银行信用证知识培训课件

• 《UCP600》对“议付”的定义:
指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工 作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项， 从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银 行）及/或单据的行为。(UCP600第2条)
议付信用证（negotiation L/C)
• 受益人须提交汇票：
汇票付款期限----即期或远期； 开证行
• 汇票付款人
出口地银行
指定的付款行 第三国银行；
• 到期地点----承兑行所在地；
• 受益人
远期汇票和单据 承兑汇票，并在汇票到期日付款
付款行（承兑行）
议付信用证（negotiation L/C)
• 允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证； • 应注明“available by negotiation”（议付兑现）；
• The usance draft are payable on a sight basis, all interests and discount charges are for applicant’s(buyer’s) account.
对出口人：
表面上----远期收款(开远期汇票)； 实际上----即期十足收款(指定的银行负责贴现，
款； • 当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；
（2）开证行
• 承担第一性付款责任； • 付款后不享有追索权（付款是终局性的）；
（3）通知行 • 及时将信用证通知或传递给受益人； • 审核信用证表面真实性，秉行单证一致、单 单一致原则。
（4）受益人
• 应及时审证，如发现不符，有权要求改证； 信用证中如有对受益人不利或无法满足的条 款也应联系开证人改证，维护己方利益
付 款 赎 单
付款行
申 填写开证申请书
请 开
支付押金/提供担保
证
信开(目前较少使用)
电开
\
通 议 审证 知 付 制单(签发 转 即期汇票) 递
交单，要 求议付
开证行
开证
通知行 议付行
寄单，索偿
偿付
信用证业务有关当事人及其权利义务
（1）开证申请人
• 在合同规定的时间内开证； • 信用证内容必须与买卖合同内容相符； • 只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货
汇票付款人
出口地银行（除议付行外)
指定银行 第三国银行
(汇票付款人不应作成开证申请人）；
限制议付信用证----只能由信用证指定的银行议付 （available by negotiation with xx bank);
受益人
指定议付行（ 中行上海分行）
公开议付信用证----任何银行都可按信用证条款自由 议付（available by negotiation with any bank);
(UCP500第10条a款规定，“一切信用证必须 清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承 兑或议付”。)
付款信用证（Payment L/C)
• 信用证指定某一银行对受益人的汇票和/或单据付 款的信用证；
出口地银行（通知行或其他银行）
• 付款行
开证行
第三国银行
• 信用证到期地点----付款行所在地；
• 信用证一经开立都是不可撤销信用证（摒弃了ucp500 中可撤销信用证的说法）
在信用证有效期内，未经受益人及有关当事 人的同意，开证行是不能片面修改或取消；
只要受益人提交的单据符合信用证规定，开 证行必须履行付款义务，并无追索权；
并不是在任何情况下都不能修改或撤销；在征得开证
根据UCP600(第2条，信用证的定义)：
贴现或议付
受益人---------------------------------银行
(扣除利息)
假远期信用证(usance credit payable at sight)
• 合同规定即期付款； • 信用证规定，受益人开具远期汇票，但指定的银行
负责对远期汇票承兑和贴现，一切利息和贴现的费 用由进口人承担
• 银行的付款是以出口人提交的符合信用证 规定的单据为条件；
• 单据－－货运单据，如提单，发票、保险单 等；
• 可使用汇票或不使用汇票/信用证上有 drawee (42D 汇票付款人) 需要出口人 提交汇票。
不可撤销即期议付信用证收付程序
开证申请人
订立合同
受益人
(进口人)
(出口人)
提示 单据 要求 付款
• 付款行一旦付款，即对受益人无追索权；
即期付款信用证
•
付款信用证
延期付款信用证；
即期付款信用证(sight payment L/C)
• 受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的汇票 和/或单据，付款行即对受益人付款的信用证；
• 应注明“available by sight payment”(即期 付款兑现)；
信用证（Letter of Credit, L/C）
作用：
• 解决了买卖双方互不信任的矛盾；
• 为进出口双方的资金融通提供了便利 ；
出口人－－－银行－－－进口人
定义和性质
信用证指一项不可撤销的安排，无 论其名称或描述如何，该项安排构 成开证行对相符交单予以承付的确 定承诺。(UCP600第2条)
• 受益人
即期汇票/单据或单据
付款行
付款
延期付款信用证（deferred payment L/C）
• 不需要提交远期汇票的远期信用证；
• 指定付款行收到受益人的单据后在规定的付款日或 可以确定的付款日向受益人付款的信用证；
• 应注明“available by deferred payment” （延期付款兑现）；
《跟单信用证统一惯例》（2007年修订本，国际商会第600号出 版物:2006年10月25日通过，2007年7月1日实施）
eUCP(the Supplement to UCP500 for Electronic Presentation)—2002年4月1日起实施 eUCP是对UCP的补充，适用于the presentation of Electronic records 和Electronic records 与纸单据一 起提交。
受益人
议付行（任何银行）
到期地点----议付行所在地（受益人所在地）
实际业务中，议付信用证使用最多；
(3)即期/远期信用证
即期信用证(sight L/C)
• 开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票及/或单
据时立即付款的信用证。
即期付款信用证
即期信用证
即期议付信用证
“电汇索偿条款”(T/T Reimbursement clause)”(P193)；
有关的费用由进口人承担)； 如见票后90天汇票，贴现时，90天的利息和贴
现费用由进口人支付；
对进口人：
仍是远期付款； 承担贴现的利息和费用； 又称买方远期信用证; 假远期信用证实际上是套用了付款行的资金;
（4）保兑信用证(confirmed L/C)
保兑--保证兑付； 由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责
(5)可转让信用证(transferable L/C)
《UCP600》第38条:
如信用证禁止分批装运，只能转让给一个人
( 第一受益人)
(第二受益人)
A----------------------------B
• 如信用证未禁止分批装运，可转让给两个或两个以 上人；
受益人
交单
付款行
付款 （X月X日或提单日后XX天或收到单据日后XX天〕
承兑信用证（acceptance L/C）
• 需要远期汇票的远期信用证；
• 由指定的付款行对受益人的远期汇票（单据）承兑，并到期 付款的信用证；
• 应注明“available by acceptance”（承兑兑现）；
开证行
• 一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款 办事；
（5）议付行
• 议付后，有权向开证行或指定的银行索偿； • 索偿如遭拒付，有权向受益人追索；
（6）付款行
• 付款行－－开证行或开证行指定的银行/偿 付行 按付款指示付款
国际惯例与特点
（1）跟单信用证统一惯例
UCP600 （Uniform Customs and Practice for Documentary Credits）
开证行是否可以以开证申请人未收到单据为由 拒付受益人？
★银行审单原则——严格相符原则：
银行只管单据表面的正确性，而不管单据的 真实性（单据欺诈例外）;
★银行审单标准：
UCP600第2条：信用证条款、UCP600、 ISBP.
信用证种类
（1）不可撤销信用证（irrevocable L/C) 根据UCP600第2条，信用证的定义：
B、 信用证是一项自足文件， (UCP600第4条/UCP500第3条)；
a．信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其 他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些 合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。
b．在任何情况下，受益人不得利用银行之间的或申请 人与开证行之间存在的契约关系。
信用证业务中的契约安排：
• 信用证一经开立都是不可撤销信用证。
根据UCP500（第6条）：
• 一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的； • 如无表明“可撤销”（revocable)字样，即为不可
撤销信用证；
（2）付款/承兑/议付信用证
UCP600第6条b款规定，“信用证必须规定 其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的 方式兑用”。
信用证实质：银行开立的有条件的付款承诺;
• 书面文件； 申请人（进口人）
• 由银行开立 （开证行） 受益人（出口人） • 付款承诺（undertaking of payment); • 有条件的－－在信用证规定的期限内，提交符合