会计交接工作注意事项

财务人员工作交接办法

财务人员工作交接办法主要包括以下几个步骤：

1. 交接前的准备工作：会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应尽快填制完毕；正在办理的经济业务，应将其暂时停顿；对尚未完成的会计事项，应将其记录在会计凭证和账簿上，并加注说明；整理好各类财务资料，如凭证、账簿、报表等。

2. 交接凭证和账簿：会计凭证、会计账簿是财务工作的重要依据，交接时应确保完整、准确。实行会计电算化的单位，在交接时需携带单位名称、交接日期、财务会计报告、公章等资料。

3. 交接财务报告和公章：财务报告反映了公司的财务状况和经营成果，交接时应确保报告的准确性。同时，交接财务公章时需确保公章的安全和合规使用。

4. 交接现金和银行对账单：现金和银行对账单是公司资金流向的证明材料，交接时应确保数据准确无误。接收人员需对现金和银行对账单进行核对，确保资金安全。

5. 交接发票和合同：发票和合同是公司经营活动中重要的法律凭证，交接时应确保其完整、准确。接收人员需对发票和合同进行核对，确保公司的合法权益。

6. 交接其他相关资料：此外，还需交接与财务工作相关的其他资料，如财务管理制度、政策文件、会计档案等。

7. 填写交接报告和签字：交接双方需填写财务工作交接报告，详细记录交接的内容和过程。报告需由双方签字确认，并存档备查。

8. 交接过程中的注意事项：交接过程中，双方应认真核对各项财务数据，确保准确无误。同时，交接人员需在交接单上签字，以示确认。如有条件，可采用录音笔记录交接过程。

9. 交接后的责任划分：财务人员离职后，如发现财务问题，原则上由离职人员负责。因此，在交接过程中，双方需认真核对账目，确保无误。

通过以上步骤，财务人员可以顺利完成工作交接。同时，为确保交接过程的顺利进行，企业可制定相应的财务工作交接管理规定，明确交接流程和要求。

会计人员工作交接清单

一、交接基本信息。

（一）交接时间。

[具体交接日期] ，例如：2024年5月10日。这个时间要明确记录下来，方便后续如果有问题需要追溯时能清楚知道是在哪个时间段进行的交接。

（二）交接地点。

[具体交接地点] ，比如说XX大学财务处的办公室，具体到房间号，像302室。明确地点也是为了避免后续出现一些混乱，要是有东西落下或者有疑问，能清楚知道去哪里找。

（三）交接双方信息。

1. 移交人信息。

姓名：[移交人姓名] ，比如张三。

所在部门：XX大学财务处。

联系方式：[手机号码] ，像138xxxx5678 。这个联系方式很重要，万一交接后有一些不太清楚的问题，接收人可以随时联系移交人。

2. 接收人信息。

姓名：[接收人姓名] ，例如李四。

所在部门：XX大学财务处。

联系方式：[手机号码] ，如139xxxx7890 。

二、会计资料交接内容。 （一）会计凭证。

1. 原始凭证。

包括发票、收据、报销单等。比如说学校购买办公用品的发票，老师出差的报销单等，这些都要一一清点清楚，有多少张，分别是哪个时间段的，都要记录好。

2. 记账凭证。

按照日期和编号顺序整理好，例如从2024年1月1日到2024年4月30日的记账凭证，一共有多少本，每本的起止编号是多少，都要交接明白。

（二）会计账簿。

1. 总账。

记录学校财务总体情况的账簿，像学校的资产、负债、收入、支出等大项的汇总情况。交接时要查看账目是否清晰，有没有遗漏或者错误的地方。

2. 明细账。

比如固定资产明细账，详细记录了学校每一项固定资产的购买时间、价格、使用部门等信息；还有往来账款明细账，记录了学校和其他单位或者个人的往来款项情况。这些明细账都要认真核对清楚。

（三）财务报表。

1. 月度报表。

每个月编制的资产负债表、利润表等。以3月份的报表为例，要检查报表上的数据是否和账簿上的数据一致，有没有错误或者不合理的地方。

账务

处理

《财务部人员工作交接管理办法》

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一、目的

为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接,防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。

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二、范围

适用于集团所有财务人员。 03

三、职责

1移交人责任：

编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。

负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。

梳理工作流程和工作关系，准备移交。

2、接收人责任：

检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。

对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。

熟悉工作的各项流程和运作。

3、监交人的责任：

审核交接的各类资产、文档资料、实物。

及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。

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四、工作交接要求

①移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。

②财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作,并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。

③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

④财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。

⑤公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。

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五、工作交接的内容

①印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。

②票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿③发票类：普通发票，增值税进、销项发票

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会计交接工作的程序：

1、交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2、移交点收。

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

高顿网校AllRightsReserved版权所有复制必究2具体要求是：

①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。