企业内部控制题目
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《企业内部控制应用指引之解析——张连起内部控制系列谈》 课堂练习 判断题： 1、企业应当根据国家和行业相关产品质量要求，从事生产经营活动，切实提高产品服务质量和水平，最大限度满足消费者要求，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任。
A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：根据企业《内部控制应用指引——社会责任》，企业应当根据国家和行业相关产品质量要求，从事生产经营活动，切实提高产品服务质量和水平，最大限度满足消费者要求，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任
2、企业应当跟踪检查研究项目进展情况，提供足够的经费，确保项目按期保质完成。 A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：《企业内部控制应用指引第1 0——研究与开发》第七条规定， 企业应当加强对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。企业应当跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研究失败风险。
3、企业应当按照规定权限和程序对评估可行的投资项目进行决策审批，但非所有投资项目均须报经股东大会或董事会批准。
A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：重大投资项目，应当报经股东大会或董事会批准，其他投资项目则不必如此。
4、企业财会机构应当加强与承包单位的沟通，准确掌握工程进度，根据合同约定，按照规定的审批权限和程序办理工程价款结算，不得拖欠。
A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》第二十一条规定， 企业财会部门应当加强与承包单位的沟通，准确掌握工程进度，根据合同约定，按照规定的审批权限和程序办理工程价 款结算，不得无故拖欠。
5、在组织架构运行中，企业通过发展战略和经营计划来验证组织架构运行效果和效率。 A、对 B、错 您的回答：B 正确答案：B 题目解析：仅根据战略与经营计无法验证组织的效率与效果，企业应根据发展战略和经营计划，制定阶段性工作计划，通过考核计划执行情况验证组织机构运行效果和效率。
单选题： 1、企业要加强采购付款的管理，审核发现不符合采购标准，情况异常的，应该立即（ ）。
A、退回货物 B、拒绝付款 C、上报反馈 D、查明原因 您的回答：B 正确答案：B 题目解析：〈企业内部控制应用指引第7号——采购业务〉第十三条规定，企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理，发现异常情的，应当拒绝付款，避免出现资金损失和信用受损。
2、企业通过并购方式扩大经营规模，应当与（ ）相协调，严格控制并购风险，避免盲目扩张。
A、特殊业务 B、辅助业务 C、主营业务 D、经营所有业务 您的回答：C 正确答案：C 题目解析：〈企业内部控制应用指引第6号——资金活动〉第十二条规定，企业应当根据投资目标和规划，合理安排资金投放结构，科学确定投资项目，拟订投资方案，重点关注投资项目的收益和风险。企业选择投资项目应当突出主业，谨慎从事股票投资或衍生金 融产品等高风险投资。企业采用并购方式进行投资的，应当严格控制并购风险，重点关注并购对象的隐性债务、承诺事项、可持续发展能力、员工状况及其与本企业治理层及管理层的关联关系，合理确定支付对价，确保实现并购目标。
3、对于境外客户和新开发客户，应当建立（ ）制度，采取严格有效的信用结算方式，防范销售风险。
A、信用保证 B、应收账款 C、销售回款 D、信用评估 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：〈企业内部控制应用指引第9号——销售业务〉第五条规定， 企业对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度，以防范信用风险。
4、建立选聘人员（ ）制度，对试用人员进行考察和培训，试用期满，方可正式上岗。 A、选聘 B、培训 C、试用期和岗前培训 D、考评 您的回答：C 正确答案：C 题目解析：〈企业内部控制应用指引第3号——人力资源〉第八条规定， 企业应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行严格考察，促进选聘员工全面了解岗位职责，掌握岗位基本技能，适应工作要求。试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系。
5、研究项目委托外单位承担的，应当采用（ ）方式确定受托单位，签订外包合同，明确研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。
A、投标方式 B、研发人员推荐 C、招标方式 D、项目负责人确定 您的回答：C 正确答案：C 题目解析：〈企业内部控制应用指引第1 0——研究与开发〉第七条规定， 企业研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。 多选题： 1、企业在发展过程中应当履行的社会职责和义务包括（ ）。 查看答案 A、安全生产和产品质量 B、捐赠和扶助弱势群体 C、促进就业和员工权益保护 D、环境保护和资源节约 您的回答：ACD 正确答案：ACD 题目解析：〈企业内部控制应用指引第4号——社会责任〉第二条规定，本指引所称社会责任，是指企业在经营发展过程中应当覆行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量(含服务，下同)、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。由此可知ACD是正确的；捐赠和扶助弱势群体并非企业必须履行的社会责任，故B不正确。
2、下列选项中属于采购业务中需要控制的关键点的是（ ）。 查看答案 A、建立购买审批制度 B、采购招标和比价 C、购买公示制度 D、签订采购合同 E、采购人员定期轮岗 您的回答：ABCDE 正确答案：ABCDE 题目解析：〈企业内部控制应用指引第7号——采购业务对采购业务需要控制的关键点作出了规定，以上均属于控制的关键点。
3、下面属于涉及企业文化风险的是（ ）。 查看答案 A、员工没有认同感导致企业缺乏竞争力 B、企业并购重组后的文化差异和冲突导致并购重组失败 C、企业盲目扩张，流动性资金不足 D、投资决策失误 您的回答：AB 正确答案：AB 题目解析：〈企业内部控制应用指引第5号——企业文化〉第三条指出，加强企业文化建设至少应当关注下列风险： (1)缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信 心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。 (2)缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展 目标难以实现，影响可持续发展。 (3)缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造 成企业损失，影响企业信誉。 (4)忽视企业问的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失 败。由此可知AB正确，CD属于资金管理的风险，故不正确。 4、预算编制过程包括（ ）。 查看答案 A、建立编制流程 B、根据企业目标和战略，按照一定规则程序编制全面预算 C、编制预算草案 D、报经董事会或股东大会批准 您的回答：ABCD 正确答案：ABCD 题目解析：〈企业内部控制位用指引第1 5号——全面预算〉第五至八条对对预算的编制要点进行了规范，预算编制过程即由ABCD四个要点构成。
5、涉及资产管理的风险有（ ）。 查看答案 A、流动资金严重不足 B、机器设备技术落后导致企业缺乏核心竞争力和可持续发展 C、存货积压货短缺引起流动资金不足和中断 D、研发监管不力，导致失败 您的回答：ABCD 正确答案：ABCD 题目解析：〈企业内部控制应用指引第8号——资产管理〉和资产管理有关的风险涉及流动资金（含存货）固定资产和无形资产。A是流动资金管理的风险、B是固定资产管理的风险、C是存货管理风险、D是无形资产管理的风险。故ABCD均正确
《企业内部控制应用指引之解析——张连起内部控制系列谈》 课堂练习 判断题： 1、企业应当根据国家和行业相关产品质量要求，从事生产经营活动，切实提高产品服务质量和水平，最大限度满足消费者要求，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任。
A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：根据企业《内部控制应用指引——社会责任》，企业应当根据国家和行业相关产品质量要求，从事生产经营活动，切实提高产品服务质量和水平，最大限度满足消费者要求，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任
2、当企业投资或资金配置不合理情况下，资金无法收回或支付，一定导致企业陷入财务困境或债务危机。 A、对 B、错 您的回答：B 正确答案：B 题目解析：虽然企业投资失败或者资金配置不合理导致利益损失，但还没有对企业生存构成严重威胁的情况下，不一定导致企业陷入财务困境和债务危机。
3、企业应当按照规定权限和程序对评估可行的投资项目进行决策审批，但非所有投资项目均须报经股东大会或董事会批准。
A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：重大投资项目，应当报经股东大会或董事会批准，其他投资项目则不必如此。
4、在组织架构运行中，企业通过发展战略和经营计划来验证组织架构运行效果和效率。 A、对 B、错 您的回答：B 正确答案：B 题目解析：仅根据战略与经营计无法验证组织的效率与效果，企业应根据发展战略和经营计划，制定阶段性工作计划，通过考核计划执行情况验证组织机构运行效果和效率。
5、企业财会机构应当加强与承包单位的沟通，准确掌握工程进度，根据合同约定，按照规定的审批权限和程序办理工程价款结算，不得拖欠。
A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》第二十一条规定， 企业财会部门应当加强与承包单位的沟通，准确掌握工程进度，根据合同约定，按照规定的审批权限和程序办理工程价 款结算，不得无故拖欠。
单选题： 1、企业应当加强（ ）管理，规范商品出库、运输、交验程序，确保货物安全发运。
