2020年中级经济法试题50题（含答案）
单选题
1、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括()。
A．经营证券业务许可证
B．董事、监事、高级管理人员的个人资料
C．境内外控股子公司及主要参股公司信息
D．持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称等信息
答案：D
[解析] 根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定，应报送的材料有：①申请书；②设立的批准文件；③经营证券业务许可证；④企业法人营业执照；⑤章程及主要业务规章制度；⑥董事、监事、高级管理人员的个人资料；⑦持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息；⑧境内外控股子公司及主要参股公司信息；⑨证券交易所要求提交的其他文件。
单选题
2、甲有限责任公司董事张某擅自将本公司资金借贷给王某，王某在借款到期前不知所踪，借款无法收回，以下说法不正确的是()
A．张某应当向甲公司承担赔偿责任
B．甲公司可以向人民法院提起诉讼要求张某承担赔偿责任
C．甲公司不起诉的，甲公司的股东可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼要求张某承担赔偿责任
D．监事会拒绝起诉的，甲公司的股东可以以公司的名义直接向人民法院提起诉讼
答案：D
[考点] 董事、监事、高级管理人员对公司的赔偿责任 [解析] 《公司法》第150条规定：“董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。”根据该条规定，AB选项正确。《公司法》第152条第1款规定：“董事、高级管理人员有本法第一百五十条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监事有本法第一百五十条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。”根据该款规定， C选项正确。《公司法》第152条第2款规定：“监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。”根据该款规定，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接起诉，而不是以公司的名义，所以D选项不正确。
单选题
3、()，我国开展了上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点工作。
A．2008年10月
B．2009年1月
C．2009年3月
D．2009年5月
答案：B
[解析] 2009年1月，中国证监会与中国银行业监督管理委员会联合发布通知，开展上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点。
单选题
4、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是()。
A．商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司
B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务
C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴
D．在放贷过程中，经纪公司起到全程担保的作用
答案：A
[解析] 对于二手个人住房贷款，商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司，两者之间其实是贷款产品的代理人与被代理人的关系。B项一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人；C项银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴；D项在放贷过程中，经纪公司起到阶段性担保的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性。
单选题
5、张三欲自己出资设立一个有限责任公司，向杨律师进行咨询，依据《公司法》的规定，杨律师提供的下列咨询意见中，错误的是：
A．成立一人公司的最低注册资本是10万元，而且应当一次性足额缴纳章程中规定的注册资本
B．成立一人公司后，张三作为股东应当对公司的债务承担连带责任
C．一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
D．张三只能设立一个一人公司，不得设立两个一人公司而且张三投资的一人公司也不得再投资设立一人公司
答案：B
[解析] 《公司法》第59条规定：一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公
司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。可知，A、D选项正确，依题意，不当选。
单选题
6、国华药业有限公司是国有独资公司，其董事长应当由以下何种办法产生()
A．股东选举
B．公司登记部门指定
C．董事会选举产生并报国家授权的投资机构批准
D．国家授权的投资机构或者国家授权的部门从董事会成员中指定
答案：D
[考点] 国有独资公司董事长的产生办法
单选题
7、关于投资者参与证券交易所债券质押式回购，下列说法错误的是()。
A．投资者证券账户用于债券回购的标准券余额不足的，债券回购的申报无效
B．证券营业部有权对投资者的回购交易进行审查，并确定其债券回购交易的最大融资额度
C．证券营业部接受投资者债券质押式回购交易委托时，应事先向投资者提交“债券回购交易申请表”
D．投资者进行回购交易时，应提交有效签署的“债券回购交易申请表”
答案：C
[解析] 证券公司营业部接受投资者的债券质押式回购交易委托时，应事先向投资者提交《债券回购交易风险提示书》，与投资者签订《债券质押式回购委托协议书》；应当要求投资者提交质押券，填写“质押券提交申请表”。营业部应对投资者证券账户内可用于债券回购的标准券余额进行检查。标准券余额不足的，债券回购的申报无效。投资者进行回购交易时，应提交有效签署的“债券回购交易申请表”。营业部收到债券回购交易申请表后，有权对投资者的回购交易申请进行审查，并确定其债券回购交易的最大融资额度。
单选题
8、上海证券交易所对B股（人民币特种股票）实行T+3交收方式的程序中，（）日，证券登记结算公司根据证券交易所提供的B股当日成交资料编制各结算会员的清算交收表。
A．T-1
B．T
C．T+0
D．T+1
答案：C
目前，我国对B股(人民币特种股票)实行T+3交收方式。在T日，结算公司根据证券交易所提供的B股当日成交资料编制各结算会员的清算交收表，并以《交收通知书》的形式送交有关的结算会员(包括B股托管银行)。《交收通知书》包括发生在T日的各B股账户的逐笔交易清单、交易及清算费用清单和应收、应付交收款清单。
单选题
9、证券法规定，禁止证券交易内幕信息的知情人员利用内幕信息进行证券交易活动。下列哪种信息不属于内幕信息
A．上市公司凯达股份公司收购另一家上市公司的方案
B．期望公司将从饲料行业逐渐转产到电子行业的经营方针
C．莱卡公司更换一位副董事长
D．希波股份有限公司高级管理人员、内部职工持股方案，员工持股将达到30%
答案：C
理由：此题考查内幕信息的范围。信息的持续公开和禁止内幕信息的知情人员利用内幕信息进行证券交易活动是证券法的重要内容。《证券法》第69条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。下列各项信息皆属内幕信息：(一)本法第62条第2款所列重大事件；(二)公司分配股利或者增资的计划；(三)公司股权结构的重大变化；(四)公司债务担保的重大变更；(五)公司营业用。主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%；(六)公司的董事、监事、经理、副经理或者其他高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；(七)上市公司收购的有关方案；
(八)国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。第62条第
2款规定，下列情况为前款所称重大事件：(一)公司的经营方针和经营范围的重大变化； (二)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；(三)公司订立重要合同，而该合同可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；(四)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；(五)公司发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失；(六)公司生产经营的外部条件发生的重大变化；(七)公司的董事长，三分之一以上的董事，或者经理发生变动；(八)持有公司5%以上股份的股东；其持有股份情况发生较大变化；(九)公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；(十)涉及公司的重大诉讼，法院依法撤销股东大会、董事会决议；(十一)法律、行政法规规定的其他事项。
单选题
10、证券交易所会员参加交易要先取得()。
A．交易单元
B．交易资格
C．交易席位
D．交易许可
答案：C
[解析] 熟悉证券交易所交易席位、交易单元的含义和管理办法。
单选题
11、A公司目前是上市公司，由ABC会计师事务所负责对A公司2010年度财务报表进行审计，甲注册会计师担任关键审计合伙人。在考虑执业过程中有关职业道德规范的相关问题时，甲注册会计师遇到以下事项，请代为做出正确的专业判断。
在ABC会计师事务所为A公司执行审计业务的同时，W公司也提出委托要求，因此ABC会计师事务所正在考虑发展W公司为审计客户。假定ABC会计师事务所与EFG会计师事务所之间以合作为目的，存在下列关系，其中即使EFG会计师事务所与W公司之间存在金额重大的借贷关系，也不影响ABC会计师事务所接受W公司的审计业务的关系是()。
A．使用共同的名字、字号和标识
B．定期交流客户资料、收费等信息
C．拥有共同的经营战略和质量控制政策
D．共同分担开发审计方法的成本
答案：D
[解析] 当存在选项ABC中关系的情况时，ABC会计师事务所与EFG会计师事务所应视为属于同一网络会计师事务所。此时如果EFG会计师事务所与W公司有关联(存在重大借贷关系的情况)，则ABC会计师事务所也被视为与W公司有关联。
单选题
12、从()起，上海证券交易所在债券回购交易中率先改用以年收益率作为债券回购交易的报价方式。
A．1994年8月1日
B．1994年9月12日
C．1995年8月1日
D．1995年9月12日
答案：B
暂无解析
单选题
13、中国建设银行与()开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，称为国内最早开办房贷业务的国有银行。
A．1980年
B．1985年
C．1992年
D．1995年
答案：B
[解析] 中国建设银行于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，是国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行。
单选题
14、根据《个人独资企业法》的规定，下列人员中，可以投资设立个人独资企业的是()。
A．政府公务员
B．公安局民警
C．商业银行信贷员
D．国有企业工人
答案：D
根据我国有关法律、行政法规规定，国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等不得作为投资人申请设立个人独资企业。应排除A、B、 C。
单选题
15、根据个人所得税的有关规定，下列表述错误的是()。
A．个人独资企业的清算所得是指企业清算时的全部资产或者财产的公允价值扣除各项清算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分B．个人投资者兴办的企业中含有合伙性质的，经常居住地与其兴办企业的经营管理所在地不一致的，应任选一地办理年度汇算清缴，并在3年内不得变更
C．纳税人若采取邮寄方式申报纳税的，以寄出地的邮戳日期为实际申报日期
D．账册健全的个体工商户，其生产、经营所得应在取得收入次月7日内申报预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补
答案：B
[解析] 选项B，应该是选定其参与兴办的某一合伙企业的经营管理所在地为办理汇算清缴所在地，并在5年内不得变更。
单选题
16、下列有关个人理财业务风险管理基本要求的说法，错误的是()。
A．商业银行对各类个人理财业务的风险管理，都应同时满足个人理财顾问服务相关风险管理的基本要求
B．商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施
C．商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度
D．商业银行应就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，积极主动地与上级部门沟通
答案：D
[解析] 商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度，并就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，以及其他涉及风险管理的重大问题，积极主动地与监管部门沟通。
单选题
17、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有()。
A．利息收入
B．股权转让收入
C．依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D．接受捐赠收入
答案：C
[解析] 本题考核企业所得税的应税收入。财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等，属于税法规定的不征税收入。
单选题
18、在我国，最具有代表性的商业银行中间业务创新是()。
A．信托存款
B．质押贷款
C．回购协议
D．信用卡业务
答案：D
[解析] 我国商业银行中间业务不发达，比较成功的就是信用卡业务。本题 ABC三个选项都不是中间业务，所以有金融常识的学员可以很容易排除掉ABC选项，只有D选项最符合题意。
单选题
19、证券公司办理集合资产管理业务，由()代表客户行使集合资产管理计划所拥证券的权利，履行相应义务。
A．登记公司
B．证券公司
C．证券交易所
D．资产托管机构
答案：B
在办理集合资产管理业务时，由证券公司代表客户行使集合资产管理计划所拥有证券的权利，履行相应义务。故选B。
单选题
20、下列关于上市公司会计信息披露的说法中，正确的是
A．上市公告书的公布时间在招股说明书之前
B．中期报告应采用与年度财务报告一致的会计政策，不得随意变更
C．中期报告至少应包括资产负债表、利润表、所有者权益变动表和附注
D．确认分部的条件之一是分部收入占企业所有分部收入总额的15%及以上
答案：B
暂无解析
单选题
21、根据公司法律制度的规定，股份有限公司的财务会计报告应在召开股东大会年会的一定期间以前置备于公司，供股东查阅。该期间为()。
A．10日
B．15日
C．20日
D．25日
答案：C
暂无解析
单选题
22、有限责任公司的股东人数应符合《公司法》的规定，该法定人数应为()
A．2个以上
B．5个以上
C．50个以下
D．5个以上100个以下
答案：C
本题考核有限责任公司的股东人数。新《公司法》规定有限责任公司由50个以下的股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
单选题
23、以下商业银行现金管理服务中，属于资金管理类服务的是()。
A．账户调节服务
B．应付汇票服务
C．余额报告服务
D．控制支付服务
答案：C
[解析] 资金管理类服务包括余额报告服务、存款汇总服务、锁箱服务等。
单选题
24、下列银行业务中不属于资产业务的是()。
A．贷款业务
B．借款业务
C．债券投资业务
D．现金资产业务
答案：B
[解析] 借款属于商业银行负债。商业银行资产主要包括贷款、债券投资和现金资产；商业银行负债主要由存款和借款构成。
单选题
25、依照基金税收和税法的有关规定，对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，（）。
A．征收营业税，免征企业所得税
B．免征营业税，征收企业所得税
C．征收营业税，征收企业所得税
D．免征营业税，免征企业所得税
答案：C
根据基金税收的有关规定，基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税和企业所得税。
单选题
26、深圳证券交易所规定()的申报价格最小变动单位为0.01元人民币。
A．基金交易
B．A股交易
C．债券买断式回购交易
D．债券质押式回购交易
答案：B
[解析] 掌握委托指令的内容。
单选题
27、在我国，()是承担相应交易交收责任的所有结算参与人的共同对手方。
A．证券公司
B．证券交易所
C．中国结算公司
D．证券业协会
答案：C
【答案解析】对于我国证券交易所市场实行多边净额清算的证券交易，证券登记结算机构（即中国结算公司）是承担相应交易交收责任的所有结算参与人的共同对手方。
单选题
28、下列关于贷款的说法错误的是()。
A．贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务
B．贷款是银行主要的负债
C．贷款是银行最主要的资产
D．贷款是一种信用业务
答案：B
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。
单选题
29、公司营业用主要资产的抵押，出售或者报废一次超过该资产的()属内幕信息。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
答案：C
[解析] 我国《证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。具体包括：①《证券法》第六十七条第二款所列重大事件；②公司分配股利或者增资的计划；③公司股权结构的重大变化；
④公司债务担保的重大变更；⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%；⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；⑦上市公司收购的有关方案；⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
单选题
30、个人贷款是商业银行贷款业务的一部分，是以()为标准进行贷款分类的一种结果。
A．主体特征
B．客体特征
C．内容特征
D．对象特征
答案：A
[解析] 个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人。
单选题
31、贷款业务是()。
A．银行最主要的资金来源
B．银行的负债业务
C．银行的中间业务
D．银行最主要的资金运用
答案：D
[解析] 存款是商业银行最主要的资金来源。商业银行负债主要由存款和借款构成，贷款属于商业银行的资产业务。负债业务、资产业务和中间业务共同构成银行的主要业务。贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。
单选题
32、专业从事担保业务的中介担保公司是商业银行()的重要合作机构。
A．个人旅游消费贷款业务
B．个人住房贷款业务
C．个人医疗贷款业务
D．个人耐用消费品贷款业务
答案：B
与外部机构合作是当前和今后一段时间个人住房贷款业务开展的主要方式。中介机构除了为银行提供客源之外，大多数还承担一定的担保责任。同时，专业从事担保业务的中介担保公司，也是商业银行个人住房贷款业务的重要合作机构。
单选题
33、根据证券法律制度的规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币()的，应当由承销团承销。
A．3000万元
B．5000万元
C．1亿元
D．4亿元
答案：B
[解析] 向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。
单选题
34、刘某单独投资50万元设立一家有限责任公司，但刘某在经营过程中混淆公司财产和个人财产，会计账簿混乱，公司的决策均由刘某临时决定。因公司经营不善，欠下大量债务，无力偿还。公司债权人甲、乙与刘某发生争议。对此，下列表述正确的是()。
A．甲、乙的债务应由公司独立承担偿还责任
B．甲、乙的债务应由刘某承担偿还责任
C．甲、乙的债务应由公司和刘某承担连带偿还责任
D．甲、乙的债务应由公司和刘某各承担一半偿还责任
答案：C
本题涉及一人有限责任公司的债务承担问题。依据公司法规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。由于刘某不能证明公司财产独立于其自己的财产，因此，应由刘某和公司对所负债务承担连带责任。
单选题
35、()是指公开、独立存在的，由不同提供者提供的市场风格指数。
A．普通投资风格指数
B．市场指数
C．詹森指数
D．夏普指数
答案：A
[解析] 市场指数是由证券交易所或金融服务机构编制的表明股票行市变动的一种供参考的指示数字，投资者可以根据指数的升降来判断股票价格的变动趋势；詹森指数，是测定证券组合经营绩效的一种指标，是证券组合的实际期望收益率与位于证券市场线上的证券组合的期望收益率之差；夏普指数，是衡量投资工具单位风险获利能力的指标。
单选题
36、如果商业银行在外汇交易中以美元兑换客户的欧元，而客户未履行将欧元划到银行指定账户的义务，这种可能性就是商业银行承担的（）。
A．狭义的信用风险
B．广义的信用风险
C．操作风险
D．市场风险
答案：A
本题间接考查狭义信用风险的概念。狭义的信用风险是指有关主体在享有债权时，由于债务人不能如期、足额还本付息，而蒙受经济损失的可能性。
单选题
37、融资融券交易活动出现异常，已经或者可能危及市场稳定，有必要暂停交易的，()应当按照业务规则的规定，暂停全部或者部分证券的融资融券交易并公告。
A．证券交易所
B．证券公司
C．中国证监会
D．中国人民银行
答案：A
[解析] 融资融券交易活动出现异常，已经或者可能危及市场稳定，有必要暂停交易的，证券交易所应当按照业务规则的规定，暂停全部或者部分证券的融资融券交易并公告。
单选题
38、在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（）担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。
A．证券公司
B．商业银行
C．人民银行及派出分支机构
D．证券交易所
答案：B
在我国，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。公司制基金是按照《公司法》组成的以盈利为目的的投资于有价证券的投资公司。
单选题
39、1994年我国国内证券交易印花税中央与地方各分享50%。近年来，根据分税制运行情况和宏观调控的需要进行调整后，中央分享证券交易印花税收入的比例上调至()。
A．50%
B．75%