农村小额贷款公司发展问题研究

业 税及 附 加 按 照 ５ ％的 比例 征 收 ， 辖 内 的 而 农 村信用社及村镇银 行则是按 ３ ％来 征 收 。 企 业 所 得 税 按 照 ２ ％的 比 例 全 额 征 收 ， ５ 股 东 分 红 要 依 法 缴纳 个 人 所 得 税 ，再 加 上 教
型 、逐 步 发展 为 村镇 银 行 的呼 声 日益 高 涨 。为更好 地对 接 中央 政策 ， 把握 发展 机
签退 菜单 中增设 “ 审批参数 信息 ” 目， 时提示 当 日未确认 参 未 项 及
数 的信息 ， 达到及时 监督 的 目的 。 三是改进 字段设 置标准 ， 对支付 往 账业 务摘 要栏 字段 重新进 行设 置 ， 扩大 字段 内容 范 围 ， 到输 达 入 的 中英文 内容 能够 全部 正确显 示 ，确保 支付 往账 业务 的完 整
（ 法律 性 质定位模 糊 ， 一） 发展 方 向有
待 明 确
一
、
小 额 贷 款 公 司 发 展 的 基 本 情 况
育 附加税、 城建税 等， 使税 负接近 占到 营业
收 入 的 ５ ％。 去年 郴 州 市 小 额 贷 款 公 司 的 ０ 税 后 利 润 总 额 为 １Ｏ ９ ５万 元 ， 资本 回报 率仅
展 的 若 干 意 见 》 ， 额 贷 款 公 司 变 身 转 后 小
小 额 贷款 公 司 （０ １年 已开 业 的 有 ８家 ） ２１ ， 注 册 资本 ４ Ｏ ０万 元 ， 业 人 员 １３人 ； ２ｏ 从 ０ 全
资扩 股 、 大 做 强 的 政 策 风 险较 大 。 做
（ 税 收负担较 重， 二） 资本 回报率偏低 小额贷款公 司 目前本身从 事的是资 金
组 织技术力 量 ， 快解 决与横 向联 网系统 信息 未完全 共享 问 尽 题 ， 高二 “ ” 提 Ｔ 系统 的无缝 连接 质量 ， 改进 二 ‘ ” 统 的信 息接 收 ‘ 系 Ｔ

中国小额贷款行业发展现状及趋势分析一、概况小额贷款是以个人或企业为核心的综合消费贷款，贷款的金额一般为1万元以上，20万元以下。

办理过程一般需要做担保。

小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。

小额贷款在中国：主要是服务于三农、中小企业。

小额贷款公司的设立，合理地将一些民间资金集中了起来，规范了民间借贷市场，同时也有效地解决了三农、中小企业融资难的问题。

目前也有针对上班族提供的的个人小额贷款数额一般在1千-5万元不等，大部分不需要抵押，但信用、信息审核比较严格。

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

二、小额贷款现状《2020-2026年中国小额贷款行业市场运营模式及竞争策略研究报告》数据显示：近几年，小额贷款企业数量逐年下降，2019年中国小额贷款企业数量7551家，同比下降7.2%。

其中，2019年江苏省小额贷企业数量最多，占全国小额贷款企业数量的7.5%；其次是辽宁省，占全国小额贷款企业数量的 6.4%；再次是广东省与河北省，分别占全国小额贷企业数量的6%与5.6%。

2019年除个别小额贷款公司由于停业、歇业、注销等原因导致人员解散外,其他小额贷款公司人员流失情况也比较严重。

2019年中国小额贷款从业人数80846人，同比下降11%。

近几年，小额贷款公司贷款余额略有下降。

2019年中国小额贷款企业贷款余额为9108.78亿元，同比下降4.6%；中国小额贷款企业实收资本8097.51亿元，同比下降3.2%。

其中，全国地区小额贷款实收资本最多为重庆，占全国小额贷款实收资本的13%；其次是江苏省，占全国小额贷款实收资本的8.64%；再次是广东省与浙江省，分别占全国小额贷款实收资本的8.62%与6.65%。

三、小额贷款公司存在的问题小额贷款公司一般由实体企业发起设立，这些实体股东对小额贷款公司董监高提名或任用具有绝对的话语权，部分小额贷款公司经营管理团队主要来自其实体企业股东，即使是来自银行业的人员，也主要是一些支行行长级及以下的营销型人员，缺乏银行或金融系统管理尤其是中后台管理经验与从业经历，不了解贷款业务的基本逻辑，习惯性地用实体企业或者单纯的客户营销的管理思路、管理理念进行经营管理，导致小额贷款公司经营管理手段和方法相对比较粗放，在客户准入标准、客户资质要求、贷款审查审批、贷后管理以及对从业人员的行为管理等方面要求不严格，导致部分小额贷款公司的信用风险、操作风险、道德风险都比较大。

小额贷款公司财务风险问题研究孙国华摘要：小额贷款公司作为一种新型的农村金融组织形式，为“三农”、中小微企业的融资提供了极大的便利。

但由于受外部环境以及自身特点的影响，小额贷款公司的发展存在一定程度的经营风险，尤其突出的是财务风险问题。

本文通过对小额贷款公司存在的财务风险进行分析，找出其风险形成的根本原因，并从外部监管政策、资金来源渠道、内部文化建设、管理制度等方面提出相应的解决策略，以期小额贷款公司在激烈的市场竞争中，增强自身风险防范意识，不断提升自己的抗风险能力，增强服务地方经济的能力和水平。

关键词：小额贷款公司；财务风险；防范策略引言作为金融体系有效的补充，小额贷款公司在支持“三农”、小微企业的发展方面发挥着越来越重要的作用,但由于各项法律法规、监督制度不完善等问题，特别是小额贷款公司内部的财务风险问题，给小额贷款公司的健康运营带来深远影响，而且可能影响其持续、健康发展。

一、小额贷款公司财务风险概述小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

为促进小额贷款公司规范、健康、可持续运营，小额贷款公司应始终坚持扎根农村、服务“三农”的经营宗旨，坚守“只贷不存、规范经营、强化监管、防范风险”的原则，面向“三农”和小微型企业提供便捷和多种形式的金融服务。

由于受先天条件的制约，小额贷款公司在日常经营发展的过程中，主要存在以下财务风险：（一）筹资风险筹资风险是指小额贷款公司在资金来源、资金成本等方面存在的风险。

国家相关法律、法规以及地方监管部门的规定对小额贷款公司的融资限额作出了非常严格的比例限制，同时地方商业银行由于内部管理和风险防控的要求，对小额贷款公司的贷款投放额度也非常有限。

小额贷款公司由于无法获得充足的外部融资，发放贷款的主要资金来源为股东实缴出资的资本金。

因此小额贷款公司资金来源受到限制与其快速发展形成矛盾，容易导致较大的财务风险。

的合作与否 ，也将影响小额贷款机构最终的盈利渠道 。
１ ． ３ 有助 于小额 贷款 公 司实现差 别定 价
提高小额贷款机构对贷款对象的风 险判断能力 ，防范因为对贷款 企业或个人的基本素质判 断错误带来的风险。贷款对象的信用状况直 接影 响着小额贷款公司 自 身资金的安全 ，小贷公 司客户资产质量较银 行客户肯定存在一定差距 ， 具有抵质押物不充足或根本无抵质押物， 保证方式为单一的第 方信用反担保等特征 ， 该类企业若能承受小贷 公 司利息 ，其盈利能力必定较强 ，销售渠道稳定 ，且应收款项回笼情
３ ． ２ 定信息化建设 目标时 ，要审时度势，保证信息化建设的科 学、合理 。企业的经营管理者要认清企业的发展形势 ，明确信息化建设 的艰巨性和长期性 ，保证决策的科学性 ，实现企业各个环节的优化。由 此 ，企业 经 营管 理 者要 对 自身 形势 有— 个 清醒 的认 识 ，综 合考 虑 企业 面 临的市场环境、资金． 隋况等，及时妥善处理各种突发状况 ，规避信息化 建设进程中可能遇到的困难 。同时，企业要加强决策的科学性 ，充分利 用现代信息技术成果，科学分析企业面临的现实状况 ，从而在激烈的市 场环境中占据优势地位 。除此之外 ，企业可以依托第 方咨询机构 ， 根
的进程 ，不利于优化企业经营管理模式。 ３ 推进我国企业管理信息化的措施和途径 经过分析研究 ，我们对企业的信息化管理有 了一个清晰的认识 ， 我们要加快企业信息化建设 的步伐 ，就要制定切实可行 的经营管理策 略 。我们 在进行信息化 管理的过程 中 ，企业应该制定 科学 的管 理对 策 ，提高企业经营管理水平。为了推进企业管理信息化 的进程 ，我们 应该 提升企业 的综合竞争力 ，充分发挥政府的推动作用 ，实现企业信 息化管理的稳步推进。